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老师说的,空调属于哪类固定资产,按几年折旧
堂堂老师
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提问时间:09/19 09:03
#CPA#
空调通常归为办公设备类固定资产,折旧年限一般定为5年。
阅读 855
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请问注协报备审计报告,一年可以报几次?
宋生老师
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提问时间:09/19 08:49
#CPA#
你好,这个一年只需要一次就可以了。 看当地的要求,这个没有明确的规定。
阅读 779
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老师,福利费包括员工的意外险吗
bamboo老师
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提问时间:09/19 06:30
#CPA#
您好 高危企业的意外险可以计入安全费用列支
阅读 776
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老师,安全生产费包括员工的意外险吗
bamboo老师
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提问时间:09/19 06:29
#CPA#
您好 安全生产费包括员工的意外险
阅读 809
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请问一下老师,我们是一般纳税人拍卖公司,开了拍卖会,2天展览1天拍卖,这3天发生的酒店场地费(展租费),搭建费,来参观的和拍卖的客户住宿费,工作人员和客户的餐费(混合)怎么做账呢,做到销售费用的那个二级科目,专票能抵扣进项税吗,企业所得说能全额扣除吗
堂堂老师
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提问时间:09/18 21:21
#CPA#
拍卖活动成本分摊:场地租用、搭建费记入“展览费”;客户住宿费记“会议费”;餐费记“业务招待费”。专票可抵扣进项税。所得税处理需区分业务性质,展览收入按服务类,拍卖收入按商品交易,分别计税。
阅读 667
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老师,民办非企业的稳岗返还,要怎么写分录
郭老师
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提问时间:09/18 17:52
#CPA#
借银行还款,贷其他收入。或者是政府补助收入。
阅读 1076
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饲用小麦的 我公司从国外进口 现在销售给国内 我需要开具的是免税的销售发票么
小智老师
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提问时间:09/18 17:30
#CPA#
如果是特定用途的小麦,且符合国家免税政策,销售时可能需开具免税发票。具体需查询相关政策或咨询税务部门确认。
阅读 780
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公司跟个体户怎么合并吗?可以合并吗
堂堂老师
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提问时间:09/18 16:09
#CPA#
可以合并,通常通过收购或合并流程实现。公司需评估个体户业务,协商条件,完成法律手续和财务整合。建议咨询专业律师和会计师,确保操作合规且顺利。
阅读 707
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老师,民办非企业对外公司捐款,会计分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:09/18 15:58
#CPA#
借:管理费用/业务活动成本 贷:银行存款/现金
阅读 678
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刑法中的直接负责的主管人员和直接责任人员具体指的什么人
郭老师
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提问时间:09/18 15:30
#CPA#
直接负责的主管人员,是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员,一般是单位的主管负责人,包括法定代表人 其他直接责任人员,是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员,既可以是单位的经营管理人员,罪也可以是单位的职工,包括聘任、雇佣的人员。
阅读 634
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老师,办公司买卷帘怎么做账,大概花了四千多
郭老师
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提问时间:09/18 15:28
#CPA#
借管理费用、办公费贷、银行存款
阅读 733
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飞机的增值税发票普通发票 这种要能抵扣进项税额吗 不含税金额1916.04 税额114.96 合计2031元
堂堂老师
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提问时间:09/18 15:14
#CPA#
普通发票不能用于抵扣进项税额。这里的1916.04是不含税金额,114.96是税额,合计2031元是总金额。
阅读 635
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一个公司跟另外一个公司合并,请问需要怎么处理呢,非统一控制的
小智老师
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提问时间:09/18 15:08
#CPA#
非统一控制的公司合并通常采用吸收合并或新设合并。吸收合并中,一方公司并入另一方,存续公司承担债务和义务,被并入公司解散。新设合并则是两家公司合并成立一家新公司,原公司解散。具体操作需考虑法律、税法及公司章程规定,涉及资产转移、债权债务承接、股东权益调整等。建议咨询法律顾问和会计师,确保程序合法、合规。
阅读 643
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你好 请问本公司是做研发的委托对方公司购买材料后进行委托加工然后收回此材料的会计分录是?
李老师
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提问时间:09/18 14:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:委托加工物资 贷:原材料 银行存款等 借:原材料 贷:委托加工物资 祝您学习愉快!
阅读 519
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增值税和企业所得税的留抵是可以结转多久
堂堂老师
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提问时间:09/18 14:43
#CPA#
增值税留抵一般可结转至下期继续抵扣。企业所得税的应纳税所得额需逐年计算,留抵税款通常不结转,需按年度处理。具体规则请查最新税法。
阅读 749
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你好,我上学时专业是机电,没有会计基础,20年开始自学会计,后来考过了初级和中级,以我的基础可以学注会吗
小智老师
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提问时间:09/18 14:43
#CPA#
可以尝试,注会难度大,需要系统学习。机电背景有助于理解财务管理部分,但会计理论和实务还需深入。建议先巩固基础,逐步准备。
阅读 638
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我们公司cif成交方式出口,拼箱会退海运费,大多时候海运费直接抵了货代开票的费用,留底的下次接着抵减,留的多了,就转给国外客户一部分使用,就是这样一种情况,从开始到结束的分录不明白
宋生老师
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提问时间:09/18 13:47
#CPA#
你好,这个你是有三方是吧,你们,货代,客户? 另外,你们支付海运费的时候,这个是计入什么科目?
阅读 774
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扶贫捐赠支出可以全额扣除,公益事业捐赠专用收据的捐赠项目栏填写的是“扶贫济困捐款”,是不是就意味着这笔捐赠可以当做扶贫捐赠进行全额扣除了?
小赵老师
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提问时间:09/18 13:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目标脱贫捐赠支出可以全额扣除,且捐赠项目栏填写为“扶贫济困捐款”,捐赠的地区符合要求的话,是可以全额扣除的。自2019年1月1日至2025年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。 “目标脱贫地区”是指832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。 祝您学习愉快!
阅读 1510
收藏 6
老师,前面的入库单找不到对应的预付账款和其它应收款,该怎么处理和做账
堂堂老师
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提问时间:09/18 11:45
#CPA#
先确认入库单是否录入错误或丢失。若无误,需检查预付账款或其它应收款账户设置。可能需要调整凭证,确保会计分录正确反映业务。若有疑问,建议与财务系统管理员沟通,确保系统操作无误。
阅读 718
收藏 3
老师你好答案不应该是d吗?
婵老师
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提问时间:09/18 11:30
#CPA#
本题应该是选D,自用建筑物转为投资性房地产,转换日通常是租赁期开始日,即20x9年6月1日
阅读 657
收藏 3
老师,企业向员工提供自制产品(是企业的库存商品)的补贴购买服务(没有规定员工购买后应当提供服务的年限),应当如何进行会计处理?
金老师
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提问时间:09/18 11:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品 祝您学习愉快!
阅读 793
收藏 3
想问一下 存货减值明细表里有一栏 实际没有库存明细 但是账上有 现在审计在问 如何解释
小智老师
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提问时间:09/18 11:02
#CPA#
这种情况可能是因为历史数据错误或系统问题导致的。需要检查账务记录与实际库存是否匹配,确认是否有误记或过时的交易。建议详细审查相关交易记录,必要时调整账目,并向审计提供准确解释和修正措施。
阅读 779
收藏 0
老师,去年的银行手续费今年开的金融服务发票,怎么做账
堂堂老师
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提问时间:09/18 10:55
#CPA#
去年的银行手续费今年拿到发票,先确认发票合规。然后,将这笔费用计入当年的财务费用科目,调整去年的账目,或者作为今年的支出处理。具体操作需参考公司会计政策和税法规定。
阅读 665
收藏 3
老师,请问员工请假,后因公司原因,员工把买的高铁退票了,这个退票费报销怎么做账啊
堂堂老师
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提问时间:09/18 10:53
#CPA#
员工因公事需退票,产生的退票费应作为公司业务支出处理。报销时,先确认费用合理性,然后计入“管理费用-差旅费”科目,凭证备注清楚原由。确保会计处理符合公司政策和税法规定。
阅读 1199
收藏 5
公司想做建筑材料,就是购买然后销售出去,需要交哪些税?
宋生老师
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提问时间:09/18 10:13
#CPA#
你好,这个就是增值税及附加印花税,企业所得税。
阅读 767
收藏 3
如果企业所得税年度申报表“利润总额”行是亏损的,捐赠支出怎么扣除? 回复:如果利润总额是负数,那么税法上可以扣除的捐赠支出限额为0。 纳税调增=“税法”上确认的捐赠支出-0 超标的捐赠支出可以在以后3个年度结转扣除。 问题:这里的“税法上确认的捐赠支出”应该修改为:“会计”上确认的捐赠支出,对吗?因为如果不修改,税法上确认的捐赠支出是0,纳税调增=0-0,就意味着不需要调增了。
于老师
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提问时间:09/18 09:51
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果企业处于亏损状态,那么根据企业所得税法的规定,当年可以税前扣除的捐赠支出限额为0。 在这种情况下,纳税调增为0,即不需要对捐赠支出进行调增。 超标的捐赠支出可以在以后3个年度结转扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1996
收藏 9
母子公司合并,往来款项转移。目前子公司挂帐:其他应付款——母公司;母公司挂帐:其他应收款——子公司。这个需要真正付款平帐嘛,需要开票嘛
小智老师
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提问时间:09/18 09:41
#CPA#
不需要真正付款或开票来平账,关键是调整内部账户余额,确保合并报表正确反映。内部交易应在期末抵销处理,体现为一方的收入与另一方的成本费用,最终内部往来账户余额应归零。
阅读 1670
收藏 7
老师,我想请教一下您这道题第一个问(最后那张图划线部分)就是,第一年是9%大于8%,在第一年就行权了。那如果不是9%而是小于8%呢?那第一年的这4万是不是要在第二年才能行权?如果小于8%,那20×3年,甲公司应确认的管理费用可以写成50人×4万份/人×5元/份×1/2+50×4×5×2/2+50×4×5×1/3=1 833.33(万元)这样吗?还有就是达标(达到可行权条件)跟确认“管理费用”没关系对吗?还望老师教我一下,谢谢!
张老师
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提问时间:09/17 21:36
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果第一年没有达到业绩指标,那么第一份计划相当于不满足行权条件,要按照作废处理,冲减等待期确认的费用和资本公积 祝您学习愉快!
阅读 766
收藏 0
老师这题麻烦讲解下,剪头所指不理解那吗
小赵老师
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提问时间:09/17 21:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 折旧年度和会计年度一致时,计算出来的一个折旧年度的折旧额,要按照月份归属,分摊到各年份,第一个折旧年度是21年10月份到22年9月份,所以属于21年的是其中的三个月的折旧额,属于22年的是其中9个月的折旧额 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
推广新产品发生的广告费用应该计入销售费用啊,为什么不影响利润总额
范老师
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提问时间:09/17 19:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是因推广新款B产品将发生的广告费用80万元 这个广告费用还没有发生,所以不影响当期损益 祝您学习愉快!
阅读 713
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