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A国企给B政府部门付征地补偿款，B给A开领款单还是收据？
暖暖老师 | 提问时间：09/19 09:46

#CPA#

你好这里是开收据表示收到这个补偿款

阅读 749

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老师，去年的库存做了成本，今年把成本冲回，怎么做分录
堂堂老师 | 提问时间：09/19 09:43

#CPA#

借：原材料/库存商品贷：生产成本

阅读 734

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老师，人员离职了，然后补缴了社保，个人部份，离职员工又打进来公司，会计分录怎么分，从打进来，到工资和扣社保的分录
小智老师 | 提问时间：09/19 09:40

#CPA#

收到离职员工社保费，借记银行存款，贷记其他应付款-社保。发工资时，借记管理费用/工资，贷记银行存款。扣社保时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款（个人部分）、其他应付款-社保（单位部分）。

阅读 1010

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我公司是经营小额贷款的金融公司，22年贷出一笔资金40万，借款人以一房产抵押，后来借款人利用其在房产管理中心工作人员的身份将抵押权注销，又向其他人借款抵押房产。目前该借款人已被判刑。请问我公司可以起诉房产管理中心索赔吗？
范老师 | 提问时间：09/19 09:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这种情况下，您公司作为抵押权人，可以起诉房产管理中心，要求其赔偿因抵押权被注销而造成的损失。房产管理中心作为管理机构，有责任确保抵押登记的准确性和完整性，以及防止任何滥用职权的行为。如果借款人利用其在该中心的职务便利私自注销抵押权，房产管理中心可能存在监管不力或失职的问题。然而，在采取法律行动之前，您公司应该进行彻底的调查，以收集足够的证据来支持您的索赔。这可能包括证明抵押权注销是借款人利用职权所为，以及证明您公司因此遭受了经济损失。此外，您可能还需要评估其他可能的法律途径，例如对借款人提起民事诉讼，以追回欠款。祝您学习愉快！

阅读 586

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c选项，一个24万摊销计入其他收益，出售的时候递延收益72万余额不是转入固定资产清理，然后因为出售转入资产处置损益。为啥他直接把72万计入其他收益
朴老师 | 提问时间：09/19 09:19

#CPA#

在政府补助采用总额法进行会计处理且按直线法摊销的情况下，与资产相关的政府补助在资产使用期间内逐步摊销计入其他收益。 2×19 年 7 月 1 日收到政府补助 108 万元，2×19 年下半年摊销计入其他收益金额为 108/（5 年 ×12 个月）×6 个月 = 108/60×6=10.8 万元。2×20 年全年应摊销金额为 108/5=21.6 万元，接近选项中的 24 万元（可能存在计算过程中的四舍五入等差异）。当提前处置设备时，对于尚未摊销完的政府补助余额，应视情况进行处理。本题中，由于政府补助是与设备相关的，通常情况下在设备处置时，尚未摊销完的政府补助余额应冲减固定资产清理，然后将固定资产清理的余额转入资产处置损益。但是本题可能是基于某些特定的假设或准则解释，直接将 72 万元（108 万元减去已摊销部分）计入其他收益。一种可能的解释是，准则规定在特定情况下，当资产提前处置时，与该资产相关的尚未摊销完的政府补助可以直接计入其他收益，而不是通过固定资产清理和资产处置损益进行结转。具体原因需要结合题目所依据的具体会计准则及相关解释来确定。

阅读 978

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老师说的，空调属于哪类固定资产，按几年折旧
堂堂老师 | 提问时间：09/19 09:03

#CPA#

空调通常归为办公设备类固定资产，折旧年限一般定为5年。

阅读 855

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请问注协报备审计报告，一年可以报几次？
宋生老师 | 提问时间：09/19 08:49

#CPA#

你好，这个一年只需要一次就可以了。看当地的要求，这个没有明确的规定。

阅读 779

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老师，福利费包括员工的意外险吗
bamboo老师 | 提问时间：09/19 06:30

#CPA#

您好高危企业的意外险可以计入安全费用列支

阅读 776

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老师，安全生产费包括员工的意外险吗
bamboo老师 | 提问时间：09/19 06:29

#CPA#

您好安全生产费包括员工的意外险

阅读 809

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请问一下老师，我们是一般纳税人拍卖公司，开了拍卖会，2天展览1天拍卖，这3天发生的酒店场地费（展租费），搭建费，来参观的和拍卖的客户住宿费，工作人员和客户的餐费（混合）怎么做账呢，做到销售费用的那个二级科目，专票能抵扣进项税吗，企业所得说能全额扣除吗
堂堂老师 | 提问时间：09/18 21:21

#CPA#

拍卖活动成本分摊：场地租用、搭建费记入“展览费”；客户住宿费记“会议费”；餐费记“业务招待费”。专票可抵扣进项税。所得税处理需区分业务性质，展览收入按服务类，拍卖收入按商品交易，分别计税。

阅读 667

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老师，民办非企业的稳岗返还，要怎么写分录
郭老师 | 提问时间：09/18 17:52

#CPA#

借银行还款，贷其他收入。或者是政府补助收入。

阅读 1076

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饲用小麦的我公司从国外进口现在销售给国内我需要开具的是免税的销售发票么
小智老师 | 提问时间：09/18 17:30

#CPA#

如果是特定用途的小麦，且符合国家免税政策，销售时可能需开具免税发票。具体需查询相关政策或咨询税务部门确认。

阅读 780

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公司跟个体户怎么合并吗？可以合并吗
堂堂老师 | 提问时间：09/18 16:09

#CPA#

可以合并，通常通过收购或合并流程实现。公司需评估个体户业务，协商条件，完成法律手续和财务整合。建议咨询专业律师和会计师，确保操作合规且顺利。

阅读 707

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老师，民办非企业对外公司捐款，会计分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：09/18 15:58

#CPA#

借：管理费用/业务活动成本贷：银行存款/现金

阅读 678

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刑法中的直接负责的主管人员和直接责任人员具体指的什么人
郭老师 | 提问时间：09/18 15:30

#CPA#

直接负责的主管人员，是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员，一般是单位的主管负责人，包括法定代表人其他直接责任人员，是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员，既可以是单位的经营管理人员，罪也可以是单位的职工，包括聘任、雇佣的人员。

阅读 634

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老师，办公司买卷帘怎么做账，大概花了四千多
郭老师 | 提问时间：09/18 15:28

#CPA#

借管理费用、办公费贷、银行存款

阅读 733

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飞机的增值税发票普通发票这种要能抵扣进项税额吗不含税金额1916.04 税额114.96 合计2031元
堂堂老师 | 提问时间：09/18 15:14

#CPA#

普通发票不能用于抵扣进项税额。这里的1916.04是不含税金额，114.96是税额，合计2031元是总金额。

阅读 635

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一个公司跟另外一个公司合并，请问需要怎么处理呢，非统一控制的
小智老师 | 提问时间：09/18 15:08

#CPA#

非统一控制的公司合并通常采用吸收合并或新设合并。吸收合并中，一方公司并入另一方，存续公司承担债务和义务，被并入公司解散。新设合并则是两家公司合并成立一家新公司，原公司解散。具体操作需考虑法律、税法及公司章程规定，涉及资产转移、债权债务承接、股东权益调整等。建议咨询法律顾问和会计师，确保程序合法、合规。

阅读 643

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你好请问本公司是做研发的委托对方公司购买材料后进行委托加工然后收回此材料的会计分录是？
李老师 | 提问时间：09/18 14:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：委托加工物资　　贷：原材料　　　　银行存款等借：原材料　　贷：委托加工物资祝您学习愉快！

阅读 519

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增值税和企业所得税的留抵是可以结转多久
堂堂老师 | 提问时间：09/18 14:43

#CPA#

增值税留抵一般可结转至下期继续抵扣。企业所得税的应纳税所得额需逐年计算，留抵税款通常不结转，需按年度处理。具体规则请查最新税法。

阅读 749

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你好，我上学时专业是机电，没有会计基础，20年开始自学会计，后来考过了初级和中级，以我的基础可以学注会吗
小智老师 | 提问时间：09/18 14:43

#CPA#

可以尝试，注会难度大，需要系统学习。机电背景有助于理解财务管理部分，但会计理论和实务还需深入。建议先巩固基础，逐步准备。

阅读 638

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我们公司cif成交方式出口，拼箱会退海运费，大多时候海运费直接抵了货代开票的费用，留底的下次接着抵减，留的多了，就转给国外客户一部分使用，就是这样一种情况，从开始到结束的分录不明白
宋生老师 | 提问时间：09/18 13:47

#CPA#

你好，这个你是有三方是吧，你们，货代，客户？另外，你们支付海运费的时候，这个是计入什么科目？

阅读 774

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扶贫捐赠支出可以全额扣除，公益事业捐赠专用收据的捐赠项目栏填写的是“扶贫济困捐款”，是不是就意味着这笔捐赠可以当做扶贫捐赠进行全额扣除了？
小赵老师 | 提问时间：09/18 13:45

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：目标脱贫捐赠支出可以全额扣除，且捐赠项目栏填写为“扶贫济困捐款”，捐赠的地区符合要求的话，是可以全额扣除的。自2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。 “目标脱贫地区”是指832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。祝您学习愉快！

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老师，前面的入库单找不到对应的预付账款和其它应收款，该怎么处理和做账
堂堂老师 | 提问时间：09/18 11:45

#CPA#

先确认入库单是否录入错误或丢失。若无误，需检查预付账款或其它应收款账户设置。可能需要调整凭证，确保会计分录正确反映业务。若有疑问，建议与财务系统管理员沟通，确保系统操作无误。

阅读 718

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老师你好答案不应该是d吗？
婵老师 | 提问时间：09/18 11:30

#CPA#

本题应该是选D，自用建筑物转为投资性房地产,转换日通常是租赁期开始日,即20x9年6月1日

阅读 657

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老师，企业向员工提供自制产品（是企业的库存商品）的补贴购买服务（没有规定员工购买后应当提供服务的年限），应当如何进行会计处理？
金老师 | 提问时间：09/18 11:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：应付职工薪酬　　贷：主营业务收入借：主营业务成本　　贷：库存商品祝您学习愉快！

阅读 793

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想问一下存货减值明细表里有一栏实际没有库存明细但是账上有现在审计在问如何解释
小智老师 | 提问时间：09/18 11:02

#CPA#

这种情况可能是因为历史数据错误或系统问题导致的。需要检查账务记录与实际库存是否匹配，确认是否有误记或过时的交易。建议详细审查相关交易记录，必要时调整账目，并向审计提供准确解释和修正措施。

阅读 779

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老师，去年的银行手续费今年开的金融服务发票，怎么做账
堂堂老师 | 提问时间：09/18 10:55

#CPA#

去年的银行手续费今年拿到发票，先确认发票合规。然后，将这笔费用计入当年的财务费用科目，调整去年的账目，或者作为今年的支出处理。具体操作需参考公司会计政策和税法规定。

阅读 665

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老师，请问员工请假，后因公司原因，员工把买的高铁退票了，这个退票费报销怎么做账啊
堂堂老师 | 提问时间：09/18 10:53

#CPA#

员工因公事需退票，产生的退票费应作为公司业务支出处理。报销时，先确认费用合理性，然后计入“管理费用-差旅费”科目，凭证备注清楚原由。确保会计处理符合公司政策和税法规定。

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公司想做建筑材料，就是购买然后销售出去，需要交哪些税？
宋生老师 | 提问时间：09/18 10:13

#CPA#

你好，这个就是增值税及附加印花税，企业所得税。

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