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老师这个14题怎么做呀
培培老师
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提问时间:05/24 08:58
#初级职称#
您好,应计提的坏账准备发生额为60-20=40万元,应收账款减值对应的是信用减值损失科目,而不是资产减值损失,同学,您这边只是科目弄错了
阅读 17606
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老师请问物业公司卖废铁要开发票吗?要不要交增值税?
小林老师
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提问时间:05/24 07:40
#初级职称#
你好,需要开票,有可能缴纳
阅读 15175
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老师想知道这道大题的会计分录
吴卫东老师
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提问时间:05/23 22:58
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 17078
收藏 6
没有会计证能继续教育吗
周老师
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提问时间:05/23 22:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有证不需要进行继续教育 祝您学习愉快!
阅读 896
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老师,我想问一下划线的这几处地方,他说的不矛盾吗?下面说多贴的不予退还,上面又说可以
小王老师
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提问时间:05/23 21:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是一般规定与例外情形。 纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。这是一般规定。 老师在上面列举的情形则属于例外,除此之外,其他情形下纳税人多贴的印花税票不予退款及抵缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 501
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进口货物应纳的增值税,应当向纳税人所在地海关申报缴纳。 老师,这句话哪里错了呀?
周老师
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提问时间:05/23 21:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确的表述是:进 口货物,应当向报关地海关申报纳税。 祝您学习愉快!
阅读 850
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11.单位或个体经营者的下列行为,应视同销售计征增值税的有(bd) a饭店将购入的啤酒用于餐饮服务 b食品厂将购入的原料赠送他人 c商场将库存商品发给职工作福利 d个体商店代销鲜奶 老师,为什么c不选呀?
于老师
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提问时间:05/23 21:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商场将库存商品发给职工作福利,商场中的货物一般都是外购的,将外购货物用于职工福利,所涉及的问题是外购货物的进项税额不得抵扣,这不是视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 454
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9.下列各项中,应按“租赁服务”征收增值税的是(ab)。 a航空运输的干租服务 b远洋运输的光租服务 c融资性售后回租 d远洋运输的程租服务 老师,d是什么呀?
赵老师
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提问时间:05/23 21:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 远洋运输的程租服务按交通运输服务缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 833
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7.现行增值税的适用税率有(acd) a9% b10% c13% d6%老师,为什么b不是?
金老师
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提问时间:05/23 21:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现行增值税税率有13%、9%、6%和零,没有10%。 祝您学习愉快!
阅读 558
收藏 2
11.下列各项中,不属于建筑服务项目的是(b)。 a安装服务 b工程设计 c装饰服务 d修缮服务老师,那b是什么呀
赵老师
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提问时间:05/23 21:25
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。 设计服务属于现代服务中的文化创意服务。 祝您学习愉快!
阅读 1008
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6.按照现行规定,下列各项中被应认定为小规模纳税人的是(d) a年不含税销售额在600万元的从事货物生产的纳税人 b年不含税销售额为550万元的提供应税服务的纳税人 c年含税销售额为600万元的从事货物零售的纳税人 d年含税销售额为550万元的服装加工厂 老师,可以给我讲解一下吗?谢谢
欧阳老师
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提问时间:05/23 21:22
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。 a年不含税销售额在600万元的从事货物生产的纳税人 分析:不含税销售额600万元,大于标准500万元,不是小规模纳税人。 b年不含税销售额为550万元的提供应税服务的纳税人 分析:不含税销售额550万元,大于标准500万元,不是小规模纳税人。 c年含税销售额为600万元的从事货物零售的纳税人 分析:对600万元进行脱税,不管是除以(1+3%),还是除以(1+13%),脱税后的金额均大于500万元,不是小规模纳税人。 d年含税销售额为550万元的服装加工厂 分析:对550万元进行脱税,550/(1+13%)=486.73万元,550/(1+3%)=533.98万元,按3%征收率脱税,不含税销售额大于500万元,不是小规模纳税人。 您再看一下原题,是否金额有误。 祝您学习愉快!
阅读 782
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最低下那句怎么理解?未成年人那个不到18不能诉讼?
廖君老师
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提问时间:05/23 21:21
#初级职称#
您好,不是,这是计算一个诉讼时效,就是起诉时间不是从受侵害时算,从满18岁时算, 当然是可以18岁前随时诉讼的
阅读 15100
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3.下列关于纳税人出租出借包装物收取押金的税务处理正确的是b a出租出借包装物收取的押金,凡单独记账核算又未逾期的,一律不征收增值税 b销售除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品收取的包装物押金,一律应在收取押金当期计征增值税 c销售酒类产品收取的包装物押金,一律应在收取押金当期计征增值税 d收取押金与收取租金税务处理相同,一律按价外收费计征增值税 老师,可以给我讲解一下吗?谢谢
小王老师
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提问时间:05/23 21:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: a出租出借包装物收取的押金,凡单独记账核算又未逾期的,一律不征收增值税 分析:这样规定适用于普通货物和啤酒、黄酒,除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品,在包装物押金收取时(不管是否返还及会计上如何核算)就征收增值税。 b销售除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品收取的包装物押金,一律应在收取押金当期计征增值税 分析:正确。 c销售酒类产品收取的包装物押金,一律应在收取押金当期计征增值税 分析:啤酒、黄酒的包装物押金,单独记账核算又未逾期的,收取是不征收增值税。 d收取押金与收取租金税务处理相同,一律按价外收费计征增值税 分析:包装物租金是价外费用,计征增值税。包装物押金是否征收增值税要分具体情况。二者的增值税处理不一样。 祝您学习愉快!
阅读 791
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1.我国现行增值税属于消费型增值税,实行一次课征制。(×) 老师,可以给我讲解一下吗?谢谢
小赵老师
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提问时间:05/23 21:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我国现行增值税类型是消费型增值税。增值税不是一次课征,只是是产生增值的环节都要征收增值税,生产环节有增值要征收增值税,批发环节有增值要征收增值税,零售环节有增值也要征收增值税。 祝您学习愉快!
阅读 975
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3.区别一种财政收入是税还是非税,不仅要看它的名称,还要看它是否具有强制性。(×) 4.向税务机关缴纳或解缴税款的单位和个人是纳税人。(×) 9.纳税人只需将纳税账号向税务机关备案即可。(×) 10.纳税人已经开具的专用发票存根联和发票登记簿应保管3年,保管期满,报经税务机关查验后,由税务机关集中销毁。(×) 老师,可以给我讲解一下吗?为什么错了呀
王一老师
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提问时间:05/23 21:11
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3.区别一种财政收入是税还是非税,不仅要看它的名称,还要看它是否具有强制性。(×) 分析:不看名称,主要看是否具有“三性”——固定性、强制性、无偿性。 4.向税务机关缴纳或解缴税款的单位和个人是纳税人。(×) 分析:还有扣缴义务人。 9.纳税人只需将纳税账号向税务机关备案即可。(×) 分析:从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告。 10.纳税人已经开具的专用发票存根联和发票登记簿应保管3年,保管期满,报经税务机关查验后,由税务机关集中销毁。(×) 分析:已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5 年 。保存期满,报经税务机关查验后销毁。 祝您学习愉快!
阅读 744
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合同结算~收入结转在科目余额表哪个科目
刘艳红老师
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提问时间:05/23 19:49
#初级职称#
实际发生工程成本时 借:合同履约成本 贷:应付职工薪酬/原材料 确认收入、结转成本时 借:合同结算——收入结转 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 如果没有“合同结算——收入结转”科目,那么这里就应该是“合同资产”科目。 所以“合同结算——收入结转”本质上是合同资产。
阅读 16545
收藏 42
老师,我想问一下下面的图片里的借或贷怎么判断
邹老师
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提问时间:05/23 19:06
#初级职称#
你好,因为图片里面的科目是管理费用 发生的时候计入借方,结转的时候计入贷方
阅读 13811
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老师 想知道这整个大题转交易性金融资产的会计分录
吴卫东老师
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提问时间:05/23 18:47
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 14018
收藏 32
老师想知道整个大题的会计分录
吴卫东老师
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提问时间:05/23 18:45
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13229
收藏 25
平时是公司代个人申报个税,代扣代缴。汇算清缴退税时退到公司还是个人的银行卡
家权老师
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提问时间:05/23 18:00
#初级职称#
个税汇算是退给个人的卡
阅读 12887
收藏 20
老师,我们是属于建筑行业,现在有批货需要退回来。当时送的货是包括运费在内。这个怎么结算,票如何开?
谢谢老师
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提问时间:05/23 16:53
#初级职称#
您好同学,之前的票已经开了吗
阅读 17580
收藏 74
算消费税用关税完税价格,还是用成本?利润直接算消费税
欧阳老师
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提问时间:07/28 08:45
#初级职称#
那要看是哪个环节。以从价定率计算的消费税为例: 1、如果是进口环节,是用组成计税价格来计算,进口消费税=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率=关税完税价格×(1+关税税率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率 2、如果是自产销售环节,用的是销售额,没有销售额或者同类价,用的是组成计税价格,组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率) 应纳消费税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率 举个例子:2020年10月,某企业(增值税一般纳税人)将自产的一批特制鞭炮(无同类产品的销售价格)用于职工福利。已知该批鞭炮的成本为6000元,成本利润率为5%,消费税税率为15%,增值税税率为13%。在本题中应纳消费税=6000×(1+5%)÷(1-15%)×15%=1111.76(元)。 3、如果是委托加工环节,委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税税款;委托个人加工的应税消费品,由委托方收回后缴纳消费税。委托加工的应税消费品,按照受托方同类消费品的销售价格计征消费税;没有同类消费品销售价格的,才按照组成计税价格计征消费税。 组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率) 应纳消费税=(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率
阅读 992
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个人出售住房增值税,计税基数 出售的金额为基数,还需要减去相关税费么?不能减去原值对吧
金老师
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提问时间:07/28 08:41
#初级职称#
个人出售住房缴纳增值税,需要区分是自己建的还是购买的。 如果是个人销售自建自用住房,是免征增值税的。 如果是个人销售购买的住房,需要区分地区,相关内容如下: ①在“北上广深”地区,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。 ②在“北上广深”之外的地区,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。
阅读 697
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我对在核算交易性金融资产和长投时,交易税费和发行费计入对应的科目有点混淆,然后除了这两项,还有其他情况吗
于老师
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提问时间:07/28 08:41
#初级职称#
交易费用计入投资收益 发行费计入资本公积--股本溢价 相关税费(印花税等)计入资产的成本
阅读 604
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如下 稿酬所得 是按次计算还是按月计算收入呢
张老师
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提问时间:07/28 08:36
#初级职称#
稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次,具体可分为: 1.再版:视为另一次稿酬所得计税。 2.连载+出版:连载作为一次,出版作为另一次。 3.连载:连载完成后取得的所有收入合并为一次。 4.预付稿酬或分次支付稿酬:合并计算为一次。 5.添加印数而追加稿酬:和以前合并计算为一次。 6.在多处出版发表同一作品:分别各处所得计税。
阅读 1468
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将货物交给丙商场代销时,为什么视同销售,计增值税,不是收到清单才确认收入么?
秦老师
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提问时间:07/28 08:12
#初级职称#
是这样的:将货物交付其他单位或者个人代销,属于视同销售行为。 委托其他纳税人代销货物,增值税纳税义务发生时间为收到代销单位销售的代销清单或者收到全部或部分货款的当天;未收到代销清单及货款的,其纳税义务发生时间为发出代销货物满180天的当天。 并不是委托出去的当场就要交增值税,而是根据增值税的纳税义务发生时间确定缴纳增值税的时间。 后面的增值税纳税义务发生时间就是确定缴纳增值税的时点。前面只是确定这项行为属于增值税视同销售行为,要交增值税,具体缴纳增值税的时间要结合纳税义务发生时间确定。
阅读 953
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出租车承包不是按照经营所得计算个人所得税吗
汪老师
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提问时间:07/28 07:13
#初级职称#
不是的,这样理解:采取单车承包或承租方式运营,就是说出租车是单位的,驾驶员只是承包或承租汽车来运营,取得的收入按工资薪金所得项目征税。如果是将出租车所有权转移给驾驶员,是说出租车是驾驶员自己的,取得的收入按照“经营所得”项目征税。
阅读 1052
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支票的付款地和出票地的区别请举实例说明,甲公司开给乙公司一张银行支票,付款方银行是农行,哪个是付
李老师
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提问时间:07/28 00:03
#初级职称#
1.一般情况下,支票上未记载付款地的,付款人的营业场所为付款地。 比如A地的甲向B地的乙签发一张支票,那么付款地就是A地。 支票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 比如A地的甲向B地的乙签发一张支票,那么出票地就是A地。 2.您举的这个例子,付款方并不是银行,银行只是代理付款而已,是付款人委托银行付款,真正的付款人是甲公司。
阅读 1176
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留抵税额是什么
汪老师
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提问时间:07/27 23:13
#初级职称#
留抵税额指的是本期没有抵扣完,下期继续进行抵扣的进项税。
阅读 709
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一般纳税人发票的销售业务不符合收入确认条件,但已开具了增值税专用发票,是在什么情形 ,,一般纳税人发票的销售业务不符合收入确认条件,但已开具了增值税专用发票,需要视同销售,是在什么业务下才会发生?
周老师
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提问时间:07/27 23:13
#初级职称#
比如,产品已发出,但是对方的财务状况现在不是很好,现无法支付货款,但纳税义务此时会产生,有销项税额要核算,收入此时则不能确认。
阅读 859
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