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老师，新接手的小规模公司，发现之前的账务处理很不规范，主要是附件方面，本来是银行存款付的款，记账的时候记得其他应付款——法人，因为之前他们不配合提供银行回单，现在想把账务规范起来，应该怎么处理比较合适？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 16:30

#实务#

你好打印回单。要发票就可以

阅读 15

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老师我公司支出的费用当时分录是借：主营业务成本贷：银行存款现在发票回来了，我分录要怎么写冲一下
文文老师 | 提问时间：01/15 16:29

#税务#

借：主营业务成本贷：主营业务成本

阅读 21

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老师，劳动合同上没写金额合适吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 16:29

#实务#

劳动合同上没写金额，问题不大的。

阅读 10

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老师已计入成本费用的工资是不是10-12月份计提的工资，实际支付的薪酬怎么填
暖暖老师 | 提问时间：01/15 16:28

#实务#

你好计入是是1-12月累计贷方，实际发放时兴安累计贷方

阅读 55

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机械租赁公司，今年固定资产一次折旧企税上公司处于亏损状态，会计上公司是盈利的，年末未分配利润账务上如何处理
文文老师 | 提问时间：01/15 16:27

#实务#

将本年利润结转到未分配利润

阅读 23

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建筑服务*劳务费：个体工商户开具普票金额超过30万需要预缴增值税吗
文文老师 | 提问时间：01/15 16:26

#实务#

你好，是异地项目吗

阅读 76

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小规模纳税人3%减按1%，季度销售额超过30万，开普通发票1%，减免的2%要计入营业外收入吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 16:26

#税务#

季度销售额超过30万，开普通发票1%，减免的2%不要计入营业外收入

阅读 17

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老师你好，企业所得税税负率计算公式
郭老师 | 提问时间：01/15 16:25

#税务#

交纳的所得税/营业收入

阅读 43

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老师，房地产开发公司，办大证工本费计入哪个科目
文文老师 | 提问时间：01/15 16:25

#实务#

你好，可计入管理费用-办公费

阅读 10

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公司是劳务派遣和外包公司本月计提本月的工资发票都是下个月才开钱也下个月才收到这样子利润表无法反映出真实的情况要怎么调整呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 16:24

#实务#

您好，这个你可以暂估入账的

阅读 20

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老师，我们是商会，付报纸费计入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 16:23

#实务#

您好，计入管理费用-办公费里面

阅读 45

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请问老师，去年销售的货物5万，现在退货的话，收入能冲减今年的吗，小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 16:23

#实务#

您好，是的这个你红冲在当年就可以

阅读 16

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2025年度，有一笔成本暂估金额写错了原分录：借：主营业务成本 51940 贷：应付帐款-暂估51940 次月发票回来时，分录借：主营业务成本 -5194（红字）贷：应付帐款 -5194（红字）如何调帐，把金额写进去
家权老师 | 提问时间：01/15 16:22

#建筑#

直接原分录冲借：主营业务成本 -51940 贷：应付帐款-暂估 -51940

阅读 105

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老师，个体工商户第四季度收入105万，个税怎么计算缴纳?
暖暖老师 | 提问时间：01/15 16:22

#税务#

你好，个税是看利润的这里是

阅读 46

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老师好，我全面的劳务费都计提到了应付职工薪酬，怎么调出来
家权老师 | 提问时间：01/15 16:22

#税务#

直接冲原来的分录，然后重新计提

阅读 22

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老师实务中怎么测算应交多少增值税，具体说下感谢
朴老师 | 提问时间：01/15 16:21

#实务#

同学你好一般是不含税收入乘以税负率

阅读 34

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老师，我在申报生产经营所得有这个提示，是什么意思
郭老师 | 提问时间：01/15 16:20

#实务#

提示，你应纳税所得额200万以内的，可以减半缴纳生产经营所得，去填写优惠就行

阅读 175

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老师，老板交的土地流转费怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/15 16:20

#税务#

那个计入无形资产-土地的成本

阅读 29

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老师，利润表中的主营业务牛百位的数8写成了5填写有误，目前已填写申报，可以重新更正申报吗？或者到年报再改？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 16:20

#税务#

您好，这个更正申报表就可以

阅读 29

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老师，是先损益结转，还是先转利润分配未分配利润呢
家权老师 | 提问时间：01/15 16:19

#CPA#

是先损益结转的哈

阅读 89

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老师请问一下因外经证预交的企业所得税在填企业所得税年报的时候系统自动带出要退这个税不退这个税要改那个报表啊
文文老师 | 提问时间：01/15 16:19

#事业单位#

不退，要做纳税调整，增加应纳税所得额

阅读 72

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1191

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1151

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

阅读 1213

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

阅读 1266

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1487

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1206

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

阅读 4498

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

阅读 1863

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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