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我们公司是开采石灰岩矿山，爆破完经过筛选就可以出售石头，目前正处于基建期，发生的爆破费用，燃油费，财务工资，森林植被恢复费（采矿证不是我们公司的，我们跟其他公司合作，但是投资运营全部是我们独立操作）购买铲车这些该如何记账，计提折旧呢我目前都是放在在建工程-矿山建设-燃油费/服务费这些对吗？计提的折旧也要放在建工程下面，等投产了才转主营业务成本里面吗？我们购买了一些钢材配件、起重机（不单独使用）、还有其他相关配件，请一个外面的专业人员（不在公司入职）来组合安装一条选矿的生产设备（类似生产线，但是不是生产，只是用来洗选石头等待出售）发生的费用该如何记账，那个起重机要单独登记卡片账计提折旧吗？还是跟着设备一起转成固定资产计提，这条设备入在建工程了，到时候跟矿山建设一起转成固定资产还是单独转？还有公司很多老板亲戚，购买的社保和所扣的个人所得税都是公司承担不用个人承担，该如何记账？
欧阳老师 | 提问时间：05/25 15:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：基建期爆破费、燃油费、工资、植被恢复费计入在建工程?矿山建设；铲车入固定资产，基建期折旧计入在建工程，投产后折旧计入主营业务成本；钢材配件、起重机、安装费计入在建工程?选矿生产线，起重机不单独建卡片，随生产线整体结转固定资产并计提折旧，选矿生产线单独结转固定资产；老板亲戚社保公司承担部分计入管理费用，个人承担社保及个税由公司承担部分计入营业外支出，不得税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师，一般投简历面试，对方说要做内外账，如何定义？
东老师 | 提问时间：05/25 15:36

#实务#

您好，说白了就是做两套账，外账和内账都得做。

阅读 58

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老师，个体户查账征收，2026年一季度，交了1.5万元的税，2027年汇算清缴，利润如果是负数可以退税吗？？？
暖暖老师 | 提问时间：05/25 15:36

#实务#

你好，可以的！汇算清缴可以申请退税的

阅读 21

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老师您好！我司一般纳税人，2025年10月申报的时候增值税口径和企业所得税口径申报收入金额差异0.01元，现在汇算清缴的时候提示有差异，这个应该怎么办？谢谢
东老师 | 提问时间：05/25 15:32

#税务#

你好，他这只是个提示，没有什么影响，要申报

阅读 60

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老师请问个体升一般纳税人要提供什么资料？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:32

#实务#

您好，直接线上填表提交就可以。

阅读 16

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请问工资在账面上计提数大于个税申报金额，因为计提的工资有些并未发放以及转入主营成本。那么《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》工资薪金支出填哪个数值为准
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:31

#实务#

同学，你好你账载金额，按照账上的填写实际发生额，按照实际已经发放的工资金额

阅读 17

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小规模纳税人4月给股东分红转了40000怎么做分录？没有计提过
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:30

#实务#

...

阅读 70

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老师总资产报酬率，分子是净利润？还是利润总额？分母是平均资产总额？
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:30

#实务#

同学，你好总资产报酬率的分子既不是净利润也不是单独的利润总额，而是「利润总额+利息支出」（即息税前利润EBIT），分母确定为平均资产总额。

阅读 40

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速卖通全托模式整体流程是什么样的（海关到税务）
朴老师 | 提问时间：05/25 15:29

#实务#

1. 备货入仓：货品送至平台指定国内仓库，签订全托协议 2. 海关报关：平台以 9610 模式三单合一申报，双抬头清单放行，次月汇总出报关单 3. 结算开票：企业向平台开票，可按内销计税或合规办理跨境免税 4. 税务办结：企业按期做免税申报，平台凭单据申请出口退税

阅读 24

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老师，我们是个体户的，工商年报中的纳税总额包含个人经营所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:28

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 15

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固定资产清单在哪里找
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:25

#实务#

您好，是在财务软件上面找吗？你们用的是什么财务软件

阅读 16

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老师好！年度缴费工资调整25年度社保年报时，把25年度单位人员基数填入，导致基数增加产生了差额和滞纳金，想了解一下社保产生滞纳金会产生哪些风险
东老师 | 提问时间：05/25 15:22

#实务#

您好，这种情况来说就是滞纳金增驾企业的支出

阅读 97

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老师，社保的滞纳金填在纳税调调整项目明细表的第八条税收滞纳金、加收利息这一行吗
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:22

#实务#

同学，你好社保滞纳金需要填在A105000《纳税调整项目明细表》第20行「(八)税收滞纳金、加收利息」这一行，并且需要全额调增应纳税所得额，不得税前扣除。

阅读 39

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付海运费现金流量表怎么选
暖暖老师 | 提问时间：05/25 15:21

#实务#

支付的其他经营活动有关的现金

阅读 56

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如果有小额贷款公司的借款，填在汇算清缴那个表？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:20

#实务#

您好，这个没有税会差异，不用填写哦，如果没有收到利息发票，调增处理才要填表

阅读 21

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朴老师，公司亏损关停，老板跟员工协商，让员工自愿辞职，员工也同意，这样的话，是不是应该一次性把所有工资结清，不然到时候本月的工资当时没付（正常的情况下本月的工资下月付），下月上哪里去找老板人去？
朴老师 | 提问时间：05/25 15:19

#实务#

法律上必须在协商离职当天一次性结清所有工资，不能拖到下个月

阅读 24

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老师，企业汇算清缴是谁做的就是谁申报对吧，比如我账是代账公司做的，但是代账公司不负责帮我们做汇算清缴，然后我司又在外面请别人做汇算清缴
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:18

#实务#

您好，是代账公司做的，只不过要额外收费

阅读 26

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您好！请问下股东撤后，他原有的投资金额怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:18

#税务#

您好，借：实收资本贷：银行存款

阅读 19

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请问老师，我们做传媒公司，我们平台收入只能绑定很多不同个人账户，然后再统一提现到法人账户，但是公司不可能只给这一个做业务撒，到时候联查法人私卡或者平台数据不就着了，这种怎么规范才好，
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:17

#税务#

同学，你好用多个个人账户归集平台收入再转法人私卡，本质属于“私户隐匿销售收入” 这个不行的。最好是，变更平台收款账户，全部绑定对公账户。如果暂时无法变更账户，那就需要有过渡性合规方案，签订代收款协议，全额转公，如实记账

阅读 20

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初级职称考试16日上午场，经济法基础估分对答案完整版
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:16

#初级职称#

同学，你好平台还没有，建议联系在线客服，如果有会立马通知你

阅读 89

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老师，无形资产-土地使用权，一般是按照多少年进项摊销的？
东老师 | 提问时间：05/25 15:15

#实务#

您好，按照最低不低于十年摊销的。

阅读 59

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1332

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1273

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

阅读 1333

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

阅读 1397

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1633

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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