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公司给员工交社保，A员工工资一个月4000，社保一个月是1000，公司承担600，个人承担400，会计分录怎么做？如果公司全额承担，会计分录又该怎么做？
东老师 | 提问时间：05/24 16:21

#实务#

全部公司承担的话，借管理费用社保费1000 贷银行存款1000

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老师好！工商年报已填报公示，6月30号以前还能修改吗？我试了好像改不了了，谢谢
小锁老师 | 提问时间：06/07 14:29

#实务#

您好，这个是不可以的，不能改

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想问下申报印花税会以本月的开票金额为基数申报么？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:41

#税务#

同学你好买卖合同印花税的话按月申报是这样的

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请问老师：一般纳税人没有经营，没有员工，需要工资申报或个税申报吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:44

#实务#

需要申报申报你老板的收入填写零

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老师，早上好！人民币大写，前面需要加RMB吗
东老师 | 提问时间：06/07 08:47

#实务#

您好，前面不需要加RMB的

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所得税汇算清缴后，补税了，2023年度的财务报表数据有变化吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:44

#税务#

1.利润表（损益表）：所得税费用：由于补税，公司可能需要调整2023年（或相关年份）的所得税费用。这通常会导致利润表上的净利润发生化。其他相关费用或收入：如果补税是由于之前年度某些费用或收入的错误确认导致的，那么这些费用或收入项目也需要相应调整。 2.资产负债表：递延所得税资产/负债：补税可能会影响公司的递延所得税资产或负债的余额。未分配利润：由于净利润的调整，未分配利润的余额也可能发生变化。 3.现金流量表：支付的各项税费：补税会反映在现金流量表中的“支付的各项税费”项目中，导致现金流量的变化。 4.附注和披露：公司可能需要在财务报表的附注中披露补税的原因、金额以及对财务报表的影响。

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老师，在携程订的机票是不是都可以打行程单的
朴老师 | 提问时间：05/27 11:44

#实务#

同学你好你去机场取票的时候才可以

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这个题怎么做？
小默老师 | 提问时间：05/21 23:09

#实务#

你好同学，长期股权投资成本等于10000 处置确认投资收益等于16000-10000=6000

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公司收到员工的生育津贴，怎么做账，要退给员工吗
家权老师 | 提问时间：06/08 10:34

#税务#

借：银行存款贷：营业外收入已发工资部分其他应付款-某人

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年度财务报表是指什么啊？什么时候提交？
venus老师 | 提问时间：06/05 10:59

#税务#

同学，一般是和汇算清缴同一时间在电子税务局申报，在5.31日前

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老师购进的原材料，可以不写购进分录，直接写借：主营业务成本，贷：库存现金，把原材料直接结转了吗？
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 17:21

#实务#

你好，同学，原材料购进后是需要入库，生产领用需要出库，是有个生产过程的需要反应在财务核算中，不能直接转主营业务成本。

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以后开数电发票都要进电子税务局开，金税盘可以注销，是不是航天每年的费用不用交了？
易老师 | 提问时间：05/06 15:13

#实务#

同学您好，是的没错，是这样的

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老师好！股东投入的知识产权-专利权应该属于那个部门摊销（在摊销时是计入管理费用还是计入制造费用）？谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/18 17:11

#实务#

在摊销时是计入管理费用

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老师好！请问收据一般是出纳开还是会计开呢？还是都可以
家权老师 | 提问时间：05/25 09:50

#实务#

你好，收据是出纳开，因为出纳管钱

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股东将注册资金，投入到公司，投资款。这部分投资款可以用于公司每月支付工资吗？可以用于还款给股东吗
文文老师 | 提问时间：05/24 16:57

#实务#

这部分投资款可以用于公司每月支付工资，可以用于还款给股东

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老师，是一般纳税人，是承包方，包工包料合同上是13%，这样签合适吗？开几个点的发票呢？第一个图是合同页，第二页是我们的营业执照
一鸣老师 | 提问时间：04/29 10:21

#建筑#

这个是不合适的，建筑工程合同的税率是9%

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找郭老师。请问23年1季度缴纳的企业所得税，今天在做汇算清缴的时候已退回公户，怎么做分录？
东老师 | 提问时间：06/07 09:56

#实务#

您好，做账是这么做账的，借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

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老师，2023年年末亏损了，年末结转的话是怎么结转会计分录了
家权老师 | 提问时间：05/25 17:34

#初级职称#

借：利润分配-未分配利润贷：本年利润

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请问，主营业务成本科目建下级，是主营业务成本--项目名称--材料费等，还是主营业务成本-材料费（辅助项目）了
郭老师 | 提问时间：06/07 17:34

#实务#

你好，你是提供服务的吗？如果是的话第一种。

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您好，请问增值税及附加税已缴纳，怎样做账？
文文老师 | 提问时间：05/25 11:29

#实务#

借：应交税费-未交增值税借：应交税费-应交城建税等附加贷：银行存款

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去税局代开的劳务费发票弄错了，现在要退回去但弄丢了一张怎么办？
郭老师 | 提问时间：02/05 10:43

#财务软件#

丢失的这个没法退只能把剩余的那一部分红冲，你可以问一下你税务局，我们这边是这么规定的。

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1235

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1583

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

阅读 4833

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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