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月底结转损益凭证怎么做
文文老师 | 提问时间：01/16 10:28

#实务#

借：收入类科目贷：成本费用类科目贷：本年利润

阅读 24

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老师：汇算清缴A105050职工薪酬调整明细表中工资薪金支出的税收金额怎么确定？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 10:28

#实务#

您好，税收金额就是实际支付的金额

阅读 17

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老师好，应付职工薪酬的福利费用，是核算哪些业务，请老师列举下。
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:28

#实务#

同学，你好应付职工薪酬的福利费用核算范围很广，主要包括以下几类业务：一、集体福利部门相关费用设备设施及维修：职工食堂、浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等的设备购置、维修保养费用。人员费用：福利部门工作人员的工资、社保、公积金及劳务费。二、生活与健康补贴医疗相关：未实行医疗统筹企业的职工医疗费用、供养直系亲属医疗补贴、因公外地就医费用。生活补贴：供暖费、防暑降温费、困难补助、救济费、食堂经费补贴、交通补贴等。三、其他福利支出丧葬：丧葬补助费、抚恤费、安家费。探亲路费：职工探亲假期间的交通费用。

阅读 8

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老师：建筑劳务公司（小规模纳税人），平时按月计提的工资，当年度没有确认收入，甲方就每年年底（农历）付一次款开票，这样申报时只有成本，没有收入，系统提示，这个该如何处理的
郭老师 | 提问时间：01/16 10:27

#实务#

你好，没有收入就不要结转成本，做到工程施工里面

阅读 67

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老师，之前有暂估过一笔材料费，但后来没有购买，现在想把它调回来，是如图那样调还是直接借：本年利润贷：主营业务成本
家权老师 | 提问时间：01/16 10:27

#实务#

借：应付账款贷：主营业务成本

阅读 38

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老师好，请问想更正3季度的增值税报表、企业所得税报表、和财务报表在哪里更正呢？流程是什么？谢谢
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:27

#实务#

同学，你好电子税务局里面，历史申报记录，后面有更正按钮

阅读 33

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老师你好，请问一下，小规模纳税人季度开票超过30万，申报增值税时，专票填第二行专票，普票填第三行其他增值税，那9月有个不开票收入，一直没报，12做进账里，是填在普票还是专票行啊
家权老师 | 提问时间：01/16 10:27

#实务#

未开票的金额也是填在第3行

阅读 25

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老师好调整以前年度的管理费用怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:27

#实务#

同学，你好之前分录是什么？？现在是要改成什么？

阅读 12

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请问老师2025年采购的车辆，采购过程产生的运输费，计入2025年费用吗？2026年才销售出去的
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 10:27

#实务#

您好，是的，这个计入2025年费用中

阅读 10

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老师，我司是小规模纳税人，也是小微企业，应缴纳房产税是2000，可以享受双重减半吗？最终缴纳2000*50%*50%=500元吗
文文老师 | 提问时间：01/16 10:27

#税务#

你好，只能享受一次减半

阅读 10

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老师您好公司地址变更了要不要交合同印花税的？
文文老师 | 提问时间：01/16 10:27

#实务#

有签订新的租赁合同，要交印花税

阅读 9

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体工商户年末年末结转损益凭证中借本年利润，贷未分配利润的金额是否可能直接转给业主？分录是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 10:26

#实务#

您好，可以的，这个可以直接分给法人

阅读 61

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已计入和实际的怎么填，填什么数据
家权老师 | 提问时间：01/16 10:26

#实务#

根据1-12月合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 38

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个体户10月取消定额户，这次做账报税需要填写1-12月的销售收入吗？
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:26

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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黄金店销售足金项链是不是要缴纳消费税
文文老师 | 提问时间：01/16 10:25

#税务#

黄金店销售足金项链是要缴纳消费税

阅读 213

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公司有一部分商品报废，涉及到税改如何处理
文文老师 | 提问时间：01/16 10:25

#税务#

是过期导致报废吗

阅读 47

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老师好，去年购买的土地还没开始造厂房，去年也发生了勘探费，清理费水处理等各种费用，现在又有个费用产生，是防空地下室易地建设费40万，下行政审批中心刚发了非税信息采集表，这么费用需要开具发票给我们吗，会计科目怎么核算，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：01/16 10:25

#实务#

那些费用都计入在建工程

阅读 38

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老师：一个24年10月新公司，今年报第四个季度的企业所得税时测了一下风险提示，中级，提示人数和资产总额与以前季度有存在差异，有收入，有费用，有成本，这个变化正常吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 10:25

#税务#

你好，实际业务的你没有填写错误，忽略就行

阅读 34

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老师您好，请问同一个人的其他应收和其他应付科目可以直接做对冲调整嘛是否需要附件?比如2月有一笔个税是员工A的，但员工A当时已经离职，所以个税依旧挂在了应交税费科目里面，但是同时员工A在其他应付贷方也有遗留，我可以直接借应交税费，贷其他应付-员工A么？
家权老师 | 提问时间：01/16 10:25

#实务#

无法收回的款项转入营业外支出

阅读 18

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您好老师，我想问一下我们是电商企业，比如商品是100元，京东补贴10元，客户实付90元，我这样怎么入账，这10元还要给京东开票
郭老师 | 提问时间：01/16 10:24

#实务#

借，其他货币资金100，贷，主营业务收入100÷1.13、应交税费，应交增值税销项一块做收入里

阅读 29

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跨只是科目错了，可以跨年在本年直接改吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 10:24

#实务#

您好，这个你调下账就可以

阅读 25

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1193

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1151

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

阅读 1214

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

阅读 1268

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1489

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1207

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

阅读 4503

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

阅读 1864

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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