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老师，我问一下，比如老板在西安有一套房在渭南是首套全款的，西安的不是这两套都没办房产证这个能不能附加扣除贷款利息，
金老师 | 提问时间：03/26 11:40

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以对西安的房子进行住房贷款利息专项附加扣除。按照规定，首套住房贷款是指纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国境内住房时，如果该贷款是享受首套住房贷款利率的，那么该贷款所涉及的利息支出可以在实际发生贷款利息的年度内，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。渭南的房子是全款购买，没有贷款利息，所以不能进行住房贷款利息专项附加扣除；而西安的房子若符合首套住房贷款条件，就可以进行扣除，和是否办理房产证无关。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师请问更正申报年报报表，需要将财务报表都按季度重新申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:40

#实务#

您好，前面的季度报表变更了吗？

阅读 54

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老师，问下，如果一项业务有银行流水有运费有发票有合同但是真实没发生，这种的入账的话对财务人员有什么风险
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:38

#税务#

同学，你好财务人员不知道是不是真实，如果有所有的单据，财务人员会凭借单据认为是真实的

阅读 35

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老师好，我们是代理商，现在收到了厂家给我们的销售返利，我们应该怎么入账？之前是按发票做了进项登记了，本次厂家只给我们支付返利，但没开红字发票。。
家权老师 | 提问时间：03/26 11:37

#实务#

那么你们计入其他业务收入

阅读 47

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老师，请问总分公司企业所得税汇算，是先合并账载金额再算调整数据，还是总分公司分别先算调整数据，再合并汇算呢？比如总公司业务招待费10万元，收入5000万元，分公司业务招待费2万元，收入100万，算法1：（5000+100）*0.005=25.5万元，（10+2）*60%=7.2万元，可以扣7.2万元，算法2：总公司：500*0.005=25万 10*0.6=6万元，可以扣6万元，分公司：10*0.005=0.5万元，2*0.6=1.2万元，可以扣0.5万元，总分公司合并可以扣6.5万元。请问是按方法1还是方法2算呢？
朴老师 | 提问时间：03/26 11:32

#税务#

按方法 1算，总分公司合并后统一计算业务招待费扣除限额。依据：汇总纳税企业实行 “统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”，业务招待费扣除以全集团合并营业收入为基数，合并发生额按双限额孰低扣除，而非分公司分别计算后合并。你举例数据：合并收入 = 5000+100=5100 万元合并招待费 = 10+2=12 万元限额 1=5100×5‰=25.5 万元限额 2=12×60%=7.2 万元可扣除 = 7.2 万元，调增 = 12-7.2=4.8 万元结论：正确算法是合并收入 + 合并招待费统一计算，选方法 1。

阅读 32

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老师，小规模变成一般纳税人是超过500万后马上变成一般纳税人还是，在哪个季度申报超过500完后，下一个月变成一般纳税人呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:31

#税务#

您好，当月500W就会是一般人

阅读 56

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请问下喝水，吃饭，扫地，开的发票什么情况下可以抵扣和不抵扣
apple老师 | 提问时间：03/26 11:30

#CPA#

同学你好，我给你解答，

阅读 130

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老师，委托加工物资的账务处理怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:30

#实务#

您好收到受托加工物资时：不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。实际加工时：借：生产成本贷：制造费用等完工入库时：借：库存商品——受托加工完工商品贷：生产成本交付完工物资时：借：应收帐款等贷：主营业务收入等应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交消费税同时，结转库存商品：借：主营业务成本等贷：库存商品——受托加工完工商品

阅读 59

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银行存款余额调节表怎么做？汇算清缴补税退税怎么做账？盘盈盘亏怎么做账
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:28

#实务#

同学，你好银行已收、企业未收：如银行自动入账的利息收入、代收款等银行已付、企业未付：如银行手续费、自动扣款等企业已收、银行未收：如企业已入账的客户转账，但银行尚未到账（在途存款）企业已付、银行未付：如企业已开出支票但对方未兑付（未兑现支票）企业账面余额 + 银行已收未记 - 银行已付未记 = 银行对账单余额 + 企业已收未记 - 企业已付未记

阅读 73

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注册资本2500万，没有实收资本，之前也没有经营过，做股权转让有个税费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:28

#税务#

您好，平价转是没有，最好是先减资再做股权转让

阅读 34

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老师，如果车子脱保了，车船税怎么交呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:27

#实务#

您好，这个公司自行交就可以，在电子税务局上面自行申报

阅读 25

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老师，122990其他未纳入海关统计的货物要交增值税吗
朴老师 | 提问时间：03/26 11:24

#实务#

122990 是国际收支代码，不决定增值税，境内销售 / 进口货物要缴增值税，离岸转手买卖（货物未入境）不缴。

阅读 33

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请问制造业公司的业务员怎么算提成比较合理？公司没有软件，手工做帐
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:24

#实务#

同学，你好提成总额一般控制在毛利的20%-40%以内

阅读 28

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个体户B表ac表怎么填是什么意思呢
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:22

#实务#

同学，你好 A表用于季度预缴，B表用于年度汇算清缴（查账征收），C表用于合并两处以上经营所得

阅读 30

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2025.8月出口，2026.4.30不能完全收汇，请问老师，我能不能2026.1月申请退税。这样2027.4.30完全收汇就可以了
暖暖老师 | 提问时间：03/26 11:22

#实务#

你好，没收汇是不可以申请退税的这个

阅读 24

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下采购单付订金300，分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:22

#实务#

您好借：预付账款贷：银行存款

阅读 20

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个人出租一块，租金3万，看看都需要交哪些税，具体计算一下，
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:21

#税务#

同学，你好出租什么？？房屋？

阅读 58

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一般纳税人可以开销售发票给个人吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:21

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 43

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老师，请问个人转让股份的印花税怎么交呀？具体的操作流程
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:21

#税务#

同学，你好个人转让股份需按“产权转移书据”缴纳印花税，税率为合同所载金额的万分之五，转让双方均为纳税人，需在合同签订后15日内完成申报。

阅读 37

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独立核算的分公司的人员的工资由总公司发放、缴纳社保、申报个税，工资费用可以在分公司入账吗？
张老师 | 提问时间：03/26 11:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以在分公司入账，需通过内部往来结算，分录如下： 1.总公司发放工资、代缴社保个税借：其他应收款—XX分公司贷：银行存款 2.分公司计提工资社保借：管理费用/销售费用等贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保（单位部分） 3.分公司冲抵内部往来借：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保（单位部分）贷：其他应付款—总公司 4.分公司支付总公司代垫款项借：其他应付款—总公司贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 116

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老师，我们开给甲方的发票2025年1月的，现在发现发票有问题，要重新开，我想问下账务怎么处理
家权老师 | 提问时间：03/26 11:18

#实务#

直接原分录红冲就行

阅读 26

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1274

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1235

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

阅读 1286

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

阅读 1343

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1581

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1273

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

阅读 4831

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

阅读 1973

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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