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公司会计说，汇算清缴不要调增，调增会有风险，请问是这样吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/25 18:13

#税务#

你好，不能扣除的成本费用就要调增。调增成本费用交的税就多了，没有什么风险啊。

阅读 27

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个体户没开通税务，大公司叫个体户开收据加工费十几万，这样个体户有风险吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/25 18:13

#税务#

你好，需要开通税务的，要依法纳税。

阅读 20

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老师好，我在申报工会经费过程中，发现这样的问题，您看怎么解决？我是做兼职的，我已经计算好了2025年应申报的工会经费，但刚才进电子税务局发现，之前的会计2025年申报的是2023年的工会经费，所以系统默认起始时间是从2024年1月1日开始，出纳没查到申报2024年的记录，我账面上也没查到申报2024年工会经费的记录，这种问题要怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：05/25 18:10

#税务#

1. 作废更正错报的 2023 年经费申报 2. 前往办税大厅重置所属期，补报 2024 年欠费，产生滞纳金据实缴纳 3. 补报完成后正常申报 2025 年工会经费 4. 账面补提对应经费与滞纳金账务

阅读 93

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老师好，我公司以前700万开票额度，就说依职权调整额度200多万，这怎么处理，上个月我们还开了400多万？
东老师 | 提问时间：05/25 18:09

#实务#

您好，这种情况就是税务局的操作，想要增加开票额度就找税务申请

阅读 55

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老师，我要是买开发票的房子，开发票需要交什么税？他是不是要交这个土增税？
东老师 | 提问时间：05/25 18:06

#实务#

您好，开票涉及到增值税附加税企业所得税土地增值税

阅读 20

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12个网店，收入是业务部门导出单子签字送给会计，会计复核吗？
东老师 | 提问时间：05/25 18:05

#实务#

您好，会需要会计复核一下的

阅读 19

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拆本使用发票是什么意思
朴老师 | 提问时间：05/25 18:02

#CPA#

拆本使用发票：把订本式纸质发票（像小本子，每本 25/50 份、连续编号）整本拆开，零散拿单张开具、保管，不按整本顺序用。

阅读 76

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老师，我想问下，就是24年购进二手车一部，24年汇算时我是一次性扣除，25年汇算计提的要调增，固定资产那张表是不是税收要填0，下面的一次性扣除就不用填了？
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 18:02

#实务#

...

阅读 67

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收入1400万，出口高新生产企业，生产瑜伽垫这些，净利润率，多少合适，
朴老师 | 提问时间：05/25 18:00

#实务#

同学你好合适净利润率：6%–10%

阅读 19

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老师，想问一下境外支付需要给对方代扣代缴增值税，不需要交附加税，还需要交企业所得税对吗
欧阳老师 | 提问时间：05/25 17:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：境外支付代扣代缴增值税时需同步代扣城建税及附加；非居民企业取得境内所得需代扣代缴10%预提企业所得税，可按税收协定申请优惠税率。祝您学习愉快！

阅读 138

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请问老师这个资料二里面，题目上不是说的若A公司违约双倍返还定金吗？如果双倍返还的话，应该是要返800，是不是？为啥答案上还是返400？
Fenny老师 | 提问时间：05/25 17:58

#中级职称#

你好，同学学习很认真。题目解析有误。不执行合同损失是双倍返还违约金800才对。大于执行合同损失，应该选择执行合同。

阅读 89

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老师，我想问下我们是小规模纳税人，跟房东签房租合同，本来4900的房租是不加税点的，加税点是5200。但是用5200开票的话税点就是400了，房东就会说税点多了100了，房东不愿意承担税点，那我们实际上承担了300的税点，这样的话我们应该怎么出这笔房租，开票开多少，开票的税目是房产税，印花税，土地使用税和个人所得税。可以开票开4900或者5200都行是吗？出款是可以一起也可以分开是吗
朴老师 | 提问时间：05/25 17:58

#税务#

对的都可以的你们协商选一种

阅读 49

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企业没给员工交纳工伤险，员工因工作原因受伤，企业可以给员工报销全部医疗费吗？员工自己交纳的医保报销过了一部分，企业可以按照全部医疗费报销吗？
黄老师 | 提问时间：05/25 17:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业未缴纳工伤保险，员工因工作受伤且经工伤认定后，企业必须按《工伤保险条例》第六十二条规定全额承担符合工伤保险诊疗项目目录、药品目录、住院服务标准的全部医疗费用，员工自己医保报销过的部分，企业需先偿还医保基金，再按全部工伤医疗费标准向员工支付（不能仅报销医保未覆盖部分），同时还需承担停工留薪期工资、护理费等其他法定工伤待遇。祝您学习愉快！

阅读 91

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朴老师，我公司是电商公司，我是公司财务，现在公司打算关停，我和别人交接。我公司账上显示还有存货，但实际上已经没有了，因为25年电商公司替集团线上发货，用的是电商公司的存货，当时没有确认收入，也没有开票，所以账上就一直挂着存货，那现在存货账实对不上交接的时候怎么办？
朴老师 | 提问时间：05/25 17:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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老师，我们给业主方签的是9个点包工包料的，然后我们又可以专业分包9个点吗？我们一个项目里边有钢结构，还有土建，还有安装，他说是钢结构可以分包9个点出去，给乙方开进来9个点的发票吗？剩下的土建和安装可以再按13个点的材料和3个点的劳务开进来吗？这样分包可以吗？
朴老师 | 提问时间：05/25 17:54

#建筑#

1. 钢结构可专业分包，对方开具 9% 建筑服务发票合规 2. 主材采购可取 13% 进项票 3. 土建安装分包按 9% 开票，纯清包工劳务可开 3% 票 4. 不可将工程款项拆分混开材料与劳务发票，主体结构严禁分包

阅读 140

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一般纳税人出售使用过的车辆开具2%的普票，影响后续做生意开具13%的混凝土专票吗？
东老师 | 提问时间：05/25 17:54

#税务#

你好，这个是两回事儿，并不影响的

阅读 40

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以前公司名下的车缴纳车险没有做进项分录，现在要更正以前的分录，是不是需要以前年度调整
东老师 | 提问时间：05/25 17:52

#实务#

对，等于是以前年度的损益发生了变化，那肯定是需要用以前年度损益调整来做

阅读 20

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老师，请问找客户收取货物的运输费，要凯什么发票？
杨老师 | 提问时间：05/25 17:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：找客户收取货物运输费，若为销售货物同时收取的价外费用可与货物合并开具13%（或对应货物税率）增值税专票/普票，若具备运输资质且单独核算可单独开具9%税率的“交通运输服务-货物运输服务”增值税专票/普票（小规模纳税人3%征收率，2027年前可享1%优惠），若为代收代付则由运输公司直接开具给客户；单独开运费发票需在备注栏注明起运地、到达地、车种车号及货物信息，税收分类编码选3010101000000000000。祝您学习愉快！

阅读 116

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老师，我问下报关单用途确认是我，对应的报关单怎么匹配我手里的报关单呀，是核对金额还是日期呀，我怕我没申报收入，想核对下
朴老师 | 提问时间：05/25 17:46

#税务#

核心核对要点，双向匹配查漏未入账单据核心核对字段报关单号、出口日期、FOB 美元金额、对应合同订单号匹配步骤系统导出待确认清单，逐单对照纸质报关单单号一致为同一票货，金额日期交叉核验防错配收入自查核对匹配完成后，查看对应单据是否已做账确认外销收入漏单及时补入账核算

阅读 44

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老师，如果增值税需要确认收入需所得税上不需要确认收入，请问怎么做会计分录
朴老师 | 提问时间：05/25 17:44

#实务#

计提增值税借：应收账款 / 银行存款贷：应交税费 - 应交增值税贷：合同负债 / 预收账款后续满足所得税收入条件时，再结转确认营收

阅读 67

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老师好，之前的会计应收账款我看明细账都出现负数了，那我现在应该怎样操作呢？
东老师 | 提问时间：05/25 17:43

#实务#

您好，应收账款出现负数，一般表示预收账款的意思

阅读 55

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1333

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1274

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

阅读 1333

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

阅读 1398

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1634

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1330

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

阅读 2082

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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