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老师您好，想问下，网店未开票收入，需要报印花税吗？有订单，没有合同发票
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:18

#税务#

您好，要的，这个按买卖合同来申报

阅读 101

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老师资产负债表的期末余额=年初余额➕利润表的本年累计金额合计数的吗？
家权老师 | 提问时间：01/17 11:18

#实务#

是这个：资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 41

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你好，因调账，本年度使用了利润分配-未分配利润科目，资产负债表中，该科目不等于期初加上利润表中的净利润，年底申报报表时需要手动修改期初数吗？还是之前的什么都不要改，今年申报根据财务软件里导出的数据填就行啦
家权老师 | 提问时间：01/17 11:16

#实务#

是的，如果要税前扣除，就得更正上年的报表，重新做汇算

阅读 107

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我们是一个私人的校外培训机构，是办理的民办非企业登记证书，可以用小企业会计准则核算吗
文文老师 | 提问时间：01/17 11:16

#实务#

可以用小企业会计准则核算。

阅读 30

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朴老师，电商公司给按店铺算净利润，按店铺净利润的19%算提成给运营要考虑税费吗？比如印花税。运营的提成是按净利润来算的，净利润要考虑印花税，因为有收入、成本就有印花税
暖暖老师 | 提问时间：01/17 11:16

#实务#

你好，提成是没有税金的，提成类似工资

阅读 20

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老师我们是家具厂请问沙发配套的抱枕怎么开票可以直接开抱枕吗
文文老师 | 提问时间：01/17 11:15

#实务#

可以，可以直接开抱枕

阅读 14

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客户付款7011元，开票扣税点怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:14

#实务#

您好，你们收几个点了？

阅读 13

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老师，总公成立分公司如果是非独立分公司，账务和税务是怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：01/17 11:13

#实务#

分公司可以独立做账，独立报税

阅读 42

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请问微信和银行卡收入会计科目怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:13

#实务#

微信收入，视同现金收入

阅读 18

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给员工12月的年终奖报税了，也扣税了，现在不想给他发了，跟员工也沟通完了，怎么退税呢？需要跟税务提供什么资料
家权老师 | 提问时间：01/17 11:12

#税务#

直接去税局更正申报，申请退税，带上公司公章，还有营业执照副本复印件

阅读 115

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老师咱那有没有交社保用的劳动合同
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:12

#实务#

您好，这个就是一般的劳动合同就可以，社保是必交的，不用约定

阅读 36

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老师充电桩公司我们支付得电费可以直接计入主营业务成本吗？会计分录如下借主营业务成本贷现金/银行存款？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:12

#实务#

可以的，支付得电费可以直接计入主营业务成本

阅读 18

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老师，请问我们客户，客户公司账户有问题，付不了款，需要用法人个人卡付款给我司，需要对方提供什么，作为我司核销的资料？（我们开票开给公司）
家权老师 | 提问时间：01/17 11:10

#实务#

需要客户写个委托付款说明

阅读 30

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老师,个体工商户季度销售额小于30万可以免增值税，个人经营所得税能免吗？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:09

#税务#

个人经营所得税，不能免

阅读 45

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应付职工薪酬在右侧栏列示，那么左侧应列示什么项目呢
文文老师 | 提问时间：01/17 11:09

#实务#

应付职工薪酬左侧列示发放的工资

阅读 33

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老师几年前支付给一家公司注册资金6万现在也收不来这比挂着其他应收款请问怎么处理掉呢，我们给对方开了服务费发票2万多，剩余款项不退了，我帐上怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:09

#实务#

您好，这个转到营业外支出，收不到的也转到营业外支出里面

阅读 15

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每个月要做一笔进销项对应结转么，要是年底一直没做销进项对应结转的分类咋整，补做一笔可以么
家权老师 | 提问时间：01/17 11:08

#实务#

不需要那么复杂的。月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 30

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请问，10月至12月季度所得税申报，应付职工薪酬，第二行，实际支付数填列时，10月借方发生额是指9月份工资，同样，下月发放上月工资的。例如，账载金额借方发生额（即实际支付）9月32万元，10月至12月每月各30万元，填报所得税申报，应付职工薪酬，第二行，实际支付，是填30万元？还是填32万元？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/17 11:08

#税务#

根据1-12月应付职工薪酬账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 25

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老师，补充医疗保险是由企业负担，计提工资的时候就不包含这部分费用哇，也不用申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:08

#实务#

您好，是的，这个不用申报个税

阅读 18

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老师，我12月份有两张发票开错，在1月份红冲了，税也交了，那我12月份正常做账，那对方是不是12月份就不能再入成本了
文文老师 | 提问时间：01/17 11:07

#实务#

对方12月可入成本，1月再冲减成本

阅读 65

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请问一下我有个驾照是分公司的，分公司企业所得税税率是多少，能按小型微利企业5%算企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/17 11:07

#税务#

分公司不享受5%的所得税的

阅读 21

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1193

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1152

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

阅读 1215

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

阅读 1269

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1490

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

阅读 4507

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

阅读 1864

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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