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连续性取得劳务报酬的情形,可以扣除每月五千元吗?
小菲老师
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提问时间:10/02 13:46
#税务师#
同学,你好 劳务报酬,不扣除5000
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为什么会有一个11%的税率,答案的处理正确吗?
小天老师
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提问时间:09/26 10:41
#税务师#
您好,这个题太坑了,还考这么老的税率 农产品11%税率是从2017年7月1日开始的。从2018年5月1日起,降为10%。
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税务师考试的时候,各种税率都是要自己背的吗?会提供个税的7级税率之类的吗?
向阳老师
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提问时间:09/21 18:04
#税务师#
税率是要自己背的,这个是最基础的呢,做题加以巩固
阅读 845
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企业内部 自制 的 开票申请单 需盖公章和负责人是法人签字? 经法人同意后用自制的 电子公章和法人电子私章 有法律效力?
一鸣老师
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提问时间:09/15 16:53
#税务师#
你好,开票单据有负责人签字就可以开了。电子章有法律效力的
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第6题,答案是A,为什么备注红字呢?哪些情况下需要用红字呢,很迷茫,我是小白
小天老师
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提问时间:08/25 21:59
#税务师#
晚上好,因为本题是冲减主营业务成本,正常分录的反分录就是用红字的
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B和C为什么不选?老师
小天老师
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提问时间:08/21 23:18
#税务师#
晚上好,这题是记忆性的考点, 债务人对债权人进行的以下个别清偿,管理人请求撤销的。人民法院不予支持:一是债务人为维系基本生产需要而支付水、电费等的;二是债务人支付劳动报酬、人生损害赔偿金的;三是使债务人财产受益的个别清偿,管理人请求撤销的,人民法院不予支持。但是,债务人与债权人恶意串通损害其他债权人利益除外
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什么时候考税务师,考试的时候
易 老师
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提问时间:08/03 19:49
#税务师#
学员朋友您好,通过中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)进行报名。可以在这里查一下,往年的
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请问老师,甲集团全资子公司,要转为分公司,子公司账面的递延所得税资产、负债怎么处理,需要转到母公司吗?
一休哥哥老师
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提问时间:08/03 09:10
#税务师#
以前的母子公司都是 是独立核算 现在的分子公司也是独立核算的 不需要转,
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为什么不算4800的契税
一休哥哥老师
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提问时间:07/30 12:00
#税务师#
《财政部、国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》(财税[2012]82号)规定: 单位、个人以房屋、土地以外的资产增资,相应扩大其在被投资公司的股权持有比例,无论被投资公司是否变更工商登记,其房屋、土地权属不发生转移,不征收契税。
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答案中为什么60*90%,我认为应是60*1
小菲老师
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提问时间:07/25 10:03
#税务师#
同学,你好 因为估计90%的积分将会使用,所以60*90%
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请问综股有没有可能是货币性金融资产?
朴老师
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提问时间:06/25 14:57
#税务师#
短期投资股票不是货币资产
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老师 外购货物捐赠给目标脱贫地区 进项可以抵扣吗 老师 你看业务6
小林老师
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提问时间:06/08 19:53
#税务师#
您好,取得专用发票进项税可以抵扣,捐赠要视同销售做增值税销项税
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计算过程详细,想知道
穆易老师
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提问时间:06/01 23:58
#税务师#
您好! 本期的扣除限额=3000*15%=450 故本期准予扣除的广告费为450
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老师,这个数我都算对了但是,计入汇兑损益的借方和贷方我理解的跟答案是反着的,我是这么想的,麻烦您帮我看看。比方说a选项,银行存款汇兑差额4650。原先汇率是8.1,期末是8.05那这4650是汇兑损失。分录是不是应该借记财务费用。为啥汇兑损益入借方呢?入的是哪个科目呢?
小林老师
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提问时间:05/23 16:41
#税务师#
您好,您期末外币*汇率-期初外币×汇率-本期变动×汇率=本期汇兑损益
阅读 845
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老师,填那个企业所得税汇算清缴,想算出高新收入占总收入的比重,但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里(营业外收入看一下我截图的分录),其中一张截图是总收入的填写备注,我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思,不知道我理解的对不对
wu老师
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提问时间:05/13 15:57
#税务师#
您好,总收入的备注中有一个是其他收入,这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录,营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回,这个不是直接冲减税金吗,怎么会计入营业外收入?
阅读 845
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税务师退费,显示这样就代表退费成功了吗?报名费一般什么时候到账呢
冉老师
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提问时间:12/04 14:27
#税务师#
你好,学员,这个成功了,学员,一般是3个工作日左右的
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报名2023年中级会计,备考的话同时报考2023年税务师哪些科目是比较容易一次拿下的?
财会老师
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提问时间:10/24 12:57
#税务师#
备考税务师财务与会计科目
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发生坏账,不影响应收账款的账面价值,理解不了
嘟嘟老师
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提问时间:06/18 08:58
#税务师#
同学你好 其分录为: 借:坏账准备 贷:应收账款 借方会增加账面价值,贷方会减少账面价值,所以总的不会影响账面价值
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土增房企税金扣除项目,包括什么
王超老师
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提问时间:10/22 16:19
#税务师#
你好 (1)取得土地使用权所支付的金额,是指纳税人为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用. (2)开发土地和新建房及配套设施(以下简称房地产开发)的成本,是指纳税人房地产开发项目实际发生的成本(以下简称房地产开发成本),包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用. 土地征用及拆迁补偿费,包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等. 前期工程费,包括规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、三通一平等支出. 建筑安装工程费,是指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费,以自营方式发生的建筑安装工程费. 基础设施费,包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出. 公共配套设施费,包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出. 开发间接费用,是指直接组织、管理开发项目发生的费用,包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等. (3)开发土地和新建房及配套设施的费用(以下简称房地产开发费用),是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用. 财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额.其他房地产开发费用,按第(1)、(2)项规定计算的金额之和的5%以内计算扣除. 凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用按第(1)、(2)项规定计算的金额之和的10%以内计算扣除. 上述计算扣除的具体比例,由各省、自治区、直辖市人民政府规定. (4)旧房及建筑物的评估价格,是指在转让已使用的房屋及建筑物时,由政府批准设立的房地产评估机构评定的重置成本价乘以成新度折扣率后的价格.评估价格须经当地税务机关确认. 纳税人转让旧房及建筑物,凡不能取得评估价格,但能提供购房发票的,经当地税务部门确认,《条例》第六条第(一)、(三)项规定的扣除项目的金额,可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算.对纳税人购房时缴纳的契税,凡能提供契税完税凭证的,准予作为与转让房地产有关的税金予以扣除,但不作为加计5%的基数. 对于转让旧房及建筑物,既没有评估价格,又不能提供购房发票的,地方税务机关可以根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征管法》)第35条的规定,实行核定征收. (5)与转让房地产有关的税金,是指在转让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税、印花税.因转让房地产交纳的教育费附加,也可视同税金予以扣除. (6)对从事房地产开发的纳税人可按第(1)、(2)项规定计算的金额之和,加计20%的扣除.
阅读 845
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请问老师,如图所示研发费用加计扣除金额不应该是(68000+9300)*100%吗?为什么折旧加计扣除基数是3100万,按照参考答案只有加速折旧金额能享受加计扣除,是否正确
税法老师
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提问时间:10/26 00:44
#税务师#
这里解析没有错误的,这里是计算税法上比会计上多加计扣除的金额的,这里因为会计中是按6200加计扣除的,税法中是按9300加计扣除的,所以这里税法相对于会计多按3100*100%加计扣除的。
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老师 这个出售限售股不是按照50%计算缴纳个税吗?
青老师
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提问时间:11/16 14:43
#税务师#
你好; 具体业务是什么
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42题,求计算过程,谢谢
朱朱老师
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提问时间:07/19 16:55
#税务师#
您好,计算过程如下 应纳烟叶税=8×(1+10%)×20%=1.76(万元) 可抵扣增值税进项税=(8+1+1.76)×10%=1.08(万元
阅读 845
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为什么不选A,,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:36
#税务师#
同学你好 A选项多了相对两个字
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债务重组里以低于债务计税基础的金额偿还债务,债务人确认重组所得,债权人确认重组损失,那这损失可以冲减债权人应纳税所得税额吗?
卫老师
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提问时间:12/28 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以,债务重组的损失可以从应纳所得额中减除。 祝您学习愉快!
阅读 845
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为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
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按照题目答案所说的,第一个也是对的啊?为什么不选,以公司的名义起诉啊
范老师
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提问时间:08/16 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股东自己起诉时,是以“股东自己的名义”,而不是以“公司的名义”。所以A不对。 祝您学习愉快!
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1.公司有自建食堂,发放一定金额的虚拟币用于食堂消费 是否可以视同集体福利不用交个税? 2.因部分员工食堂消费量不大,公司设置了福利卡消费,可用于兑换公司内部、外部合作的会员卡 此种形式,是不是视同员工将集体福利兑现,应该合并薪酬收入缴纳个税?
小王老师
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提问时间:08/02 18:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如果只是一种集体福利,没有明确到每一位员工的金额,就不需要交纳个人所得税。 2.福利卡如果不是现金形式的话,是不需要交纳个人所得税的。 祝您学习愉快!
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如何写会计分录
卫老师
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提问时间:04/21 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您指的是哪些题目的会计分录呢,麻烦指出一下具体的题目,老师好有针对性的回答哦。祝您学习愉快!
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发放现金股利 会影响可供股东分配的净利润?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 09:33
#税务师#
您好, 是的, 也会减少未分配利润
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新增银行借款的资本成本=800×5%×(1-25%)/800=3.75%,因为借款导致股票的资本成本=2/10+1%=21%,综合资本成本=3.75%×800/(10000+2000+800)+21%×10000/(10000+2000+800)+8.5%×2000/(10000+2000+800)=17.97%因为本题没有正确答案,选择较为接近的选项,所以选择选项C。 2/10+1%中 2/10是股利除的是增长率还是股价
梦梦老师~
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提问时间:03/19 22:33
#税务师#
勤奋刻苦的同学您好 Kc=D1/P0+g P0为股价
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