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老师:收到的预收账款没有发货时间超过一年,需要交增值税吗?
赵老师
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提问时间:08/19 00:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照增值税中的规定,如果是采取预收账款方式销售货物的,增值税纳税义务发生时间是货物发出的当天;如果是生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。所以如果是收到了预收账款并未发货并且也没有开具发票的情况下,增值税是没有发生纳税义务的,不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 2473
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转让先进技术使用权属于特许权使用费吗?
蒙蒙
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提问时间:08/18 23:20
#税务师#
同学你好,你理解的没错。
阅读 404
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老师,无民事行为能力人的监护人承担无过错责任,监护人尽到监护职责的,可以减轻其侵权责任,但是不能免除吧? 那么这道题为什么不是甲、乙的监护人和王二的监护人共同承担赔偿责任呢?
范老师
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提问时间:08/18 23:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是不能免除,所以这里王二的母亲尽到了监护职责,所以是减轻赔偿,E当选。 2.李甲已经是完全民事行为能力人了,所以其侵权责任又自己承担,李甲的监护人不承担。 3.李乙的监护人未尽到监护职责,所以要承担责任。所以C当选。 祝您学习愉快!
阅读 902
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为什么有A选项,奖金里的全面一次性奖金不并入工资薪金所得呀
赵老师
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提问时间:08/18 23:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的奖金是不包含全年一次性奖金的。 祝您学习愉快!
阅读 666
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老师好,请问一下 销项税的12870这个数是从哪得来的?
吴卫东老师
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提问时间:08/18 18:05
#税务师#
你题目信息是不是不全 网上拉一拉 是不是有个留底税额的金额是12870
阅读 380
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老师,您好。请问这个第一问,分子上为什么不是这么算?10*8%*(1-25%)
廖君老师
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提问时间:08/18 17:46
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 598
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技术转让这里500是哪里来的?
小锁老师
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提问时间:08/18 17:46
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 424
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老师这题资料2的房产税为什么是从租计征而不是从价计征
郭老师
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提问时间:08/18 15:00
#税务师#
出租出去按照租金,如果是自己用从价 前途 提自己的房屋
阅读 540
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这题笫4小题,算本月差异率的时候本月领用的为啥没参加计算?
bamboo老师
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提问时间:08/18 14:47
#税务师#
您好 材料成本差异分配率=(月初结存材料成本差异+收入材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+收入材料计划成本)*100% 算材料成本差异率的时候 领用的不需要计算
阅读 431
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回购价格是100万 出售价格是112万 这种模式会计分录怎么做 回购期限12个月
郭老师
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提问时间:08/18 14:04
#税务师#
发出商品时, 借银行存款、借应交税费–应交增值税(销项)、 贷其他应付款(销售原价), 贷发出商品 回购时, 借库存商品、 贷发出商品、 借其他应付款
阅读 433
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工材加工公司进的木材没有发票,怎么抵扣增值税
刘艳红老师
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提问时间:08/18 13:16
#税务师#
您好,没有发票不能抵扣
阅读 401
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购买存量房,计算房产税时的房产原值需要将契税计算进去吗
邹老师
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提问时间:08/18 09:32
#税务师#
你好,计算房产税时的房产原值,是需要将契税计算进去的
阅读 473
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老师,我现在在备考税务师,但是我老公的朋友介绍了一个建筑行业方面的兼职,我没有做过建筑行业,我很想抓住这个兼职的机会,但是也不想放弃税务师的考试。但是又怕都想要可能都抓不到
小林老师
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提问时间:08/18 08:45
#税务师#
你好,兼职预计哪天开始工作?
阅读 411
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为什么是不足183天?1月1日到6月25不是超过183天了吗
卫老师
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提问时间:08/17 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1月1日-6月25日居住天数的计算 1月份居住天数=30天,1月1日当天不算 2月份共计29天 3月份共计31天 4月份共计30天 5月份共计31天 6月份共计24天。 合计30+29+31+30+31+24=175天,小于183天 理解一下 祝您学习愉快!
阅读 672
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老师裁判服务费,大类是啥呢!赛事活动!
刘艳红老师
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提问时间:08/17 20:15
#税务师#
您好,这个开现代服务就可以
阅读 739
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出口货物完税分割单是怎么回事?为什么丢失了 不用再开具?
bamboo老师
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提问时间:08/17 19:30
#税务师#
您好 完税分割单开具是指已经取得购进货物的《税收缴款书(出口货物劳务专用)》或《出口货物完税分割单》的企业将购进货物再销售给其他出口企业时,应当由销货企业凭已完税的原购进货物的《税收缴款书(出口货物劳务专用)》第二联(收据乙)或已完税的原购进货物的《出口货物完税分割单》第一联,到所在地的县(区)级税务局申请开具《出口货物完税分割单》。 因为已经开过了 丢了 不需要再开具 可以去税务局申请补打印就好了
阅读 496
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老师,小规模的所有政策个人都可以用吗,比如增值税3%减按1%,六税两费减半
刘艳红老师
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提问时间:08/17 19:23
#税务师#
您好,是的,个人税适用的,但个人没有季度开票不超过30W免税这个
阅读 553
收藏 2
自然人可以代开专票:主要是租赁不动产 出售不动产的?
刘艳红老师
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提问时间:08/17 18:38
#税务师#
您好, 这方面的可以开专票的
阅读 514
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D错在哪了呀,不明白呀,
郭锋老师
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提问时间:08/17 17:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D错误在“应当无条件返还”这里。 规定是:债务人合法占有的他人财产,该财产的权利人在重整期间要求取回的,应当符合事先约定的条件。 祝您学习愉快!
阅读 491
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187题问的是累计为啥不算21年的?
廖君老师
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提问时间:08/17 17:50
#税务师#
您好,交易费用2算了呀,0.2元/股的股利,这是购买时就包含的,记入应收股利哦
阅读 425
收藏 2
这题为什么要继续得到清偿,没读懂他的意思,为什么C是错的
范老师
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提问时间:08/17 17:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该债权只清偿了一部分,没有清偿完,所以要继续接受清偿的。 债权人因执行重整计划所受的清偿仍然有效,债权未受清偿的部分只能作为破产债权,在其他同顺位债权人同自己所受的清偿达到同一比例时,才能继续接受分配。 所以规定这里是“达到同一比例”,比如债权额有100万、200万,都是得到10%的清偿。而不是看“清偿的金额”,所以C不对。 祝您学习愉快!
阅读 710
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ADE分别是什么的职权
小王老师
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提问时间:08/17 16:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A管理人可以决定,但应当及时报告债权人委员会或法院,即最终决定权不在管理人。 D是“债务人”提出和解协议。 E是“法院”予以批准。 祝您学习愉快!
阅读 739
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税务师事务所:股东必须是 税务师 注册会计师 律师 法人是税务师 ?
刘艳红老师
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提问时间:08/17 16:52
#税务师#
您好,是的,就是你说的这样的
阅读 585
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B和E为什么还是呀,都是受理后的嘛
张老师
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提问时间:08/17 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《企业破产法》的规定,债务人财产的范围包括破产申请受理时属于债务人的财产,以及在破产程序进行期间债务人取得的财产。具体解释如下: **B.破产宣告后破产人得到的银行存款利息**:根据《企业破产法》,破产宣告后至破产程序终结前,债务人取得的财产(包括银行存款利息)也属于债务人财产的一部分。 **E.破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产**:这些财产在破产程序进行期间取得,属于债务人财产的一部分。 祝您学习愉快!
阅读 515
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177题表述是啥意思?不明白
黄燚老师
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提问时间:08/17 16:33
#税务师#
同学您好,企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产,比如被合并方承诺企业合并后的利润要达到多少,如果达不到就补足差额,此时合并方就要判断该或有对价是否构成金融资产,如果构成,计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
阅读 403
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B为什么不能抵销呀,
赵老师
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提问时间:08/17 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为破产法明确规定,债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的,不得抵销。 《破产法》第四十条 债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的,可以向管理人主张抵销。但是,有下列情形之一的,不得抵销: (一)债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的; (二)债权人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实,对债务人负担债务的;但是,债权人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而负担债务的除外; (三)债务人的债务人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实,对债务人取得债权的;但是,债务人的债务人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而取得债权的除外。 祝您学习愉快!
阅读 997
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消费税中:生产销售应税消费品,消费税计入税金及附加;委托加工应税消费品收回,以不高于受托方价格直接销售的,受托方代扣代缴的消费税计入委托加工物资成本,这里为什么不能计入税金及附加呢
bamboo老师
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提问时间:08/17 16:06
#税务师#
您好 这是加工过程中发生的相关税费计入物资成本 销售过程中产生的计入税金及附加
阅读 798
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没有发票的费用 对公付款 应该是进预付还是其他应收?
刘艳红老师
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提问时间:08/17 15:46
#税务师#
...
阅读 743
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DE中的本人债权和他人债权有什么区别呀,为什么选E不选D
范老师
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提问时间:08/17 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.**本人债权**:指的是债权人对自己所持有的债权有异议的情况。也就是说,债权人认为债权表中关于自己债权的记载有误。 2.**他人债权**:指的是债权人对其他债权人所持有的债权有异议的情况。也就是说,债权人认为债权表中关于其他债权人的债权的记载有误。 根据法律规定和实际操作: -当债权人对**本人债权**有异议时,通常是直接与债务人(即欠债方)发生争议,因此应将债务人列为被告。这是因为债务人是直接的责任方。 -当债权人对**他人债权**有异议时,争议的核心在于其他债权人的债权是否真实、合法。在这种情况下,债务人并不是直接的责任方,通常需要通过管理人或其他法律程序来解决,而不是直接将债务人列为被告。此时被告是“被异议的债权人”。 因此,选项E是正确的,因为它描述了债权人对本人债权有异议时的正确处理方式。而选项D是不正确的,因为它错误地将债务人列为他人债权异议的被告。 祝您学习愉快!
阅读 848
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答案看不懂,能解释一下吗?如果这样做是对的吗:(216000/36)*3%*6=1080
周老师
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提问时间:08/17 15:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师觉的您这里的得数虽然正确,但是计算过程不对,建议您按公式计算。人提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为: 应纳税额=[(一次性补贴收入/办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准]x适用税率-速算扣除数|x办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数 祝您学习愉快!
阅读 626
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