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老师,请问下行政单位去年购买的测温仪,当时在往来款中支出,记借:其他应付款,贷:银行存款,未记固定资产。今年审计后要求记入固定资产,请问会计分录怎么出?
家权老师
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提问时间:10/27 10:30
#税务师#
借:固定资产 贷:其他应付款 借:管理费用-折旧费 本年应计提折旧 利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧 贷:累计折旧
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
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446题,答案里说,调减所得额60万。是怎么得来的
玲竹老师
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提问时间:08/11 21:15
#税务师#
您好 确认投资收益300万 纳税调减 宣告分配股利800万 持股比例确认应收股利240 这是已经实现的 所以要纳税调增交税 纳税调减300-240=60
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老师,这题第四问该怎么做啊?
一休哥哥老师
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提问时间:08/08 21:15
#税务师#
您好 第四问我做一下。
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章节练习的题库什么时候可以更新完?
郭老师
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提问时间:08/06 08:55
#税务师#
你好,中级会计职称的吗?
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老师为何这个土地增值税中,不是房企业这个最后也可以扣除进行加计扣除?
来来老师
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提问时间:07/23 13:55
#税务师#
你好 20%的加计扣除只可以是房企 可能是题目改编的问题
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总价100000,税率1% 总价税率多少怎么报价清单上提现
艳子老师
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提问时间:07/20 21:55
#税务师#
您好, 这个100000是含税的价格吗?
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哪些印花税钱双方都要缴纳的?哪些是单方缴纳的。
邹老师
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提问时间:07/09 10:28
#税务师#
你好,只有证券交易的印花税是单方缴纳,其他 都是双方缴纳的
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加工费申报印花税时候是不是承揽合同?
郭老师
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提问时间:07/04 15:58
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
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老师好请问这个新公司财务会计制度备案应该怎么选
小菲老师
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提问时间:06/28 09:28
#税务师#
同学,你好 可以选择小企业会计准则
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老师第7题为何个人的买的财产保险不能扣?是企业所得税中,个人买的财产保险可以扣除?而个人不能扣?
青老师
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提问时间:06/25 12:09
#税务师#
你好; 对的哈; 这个不可以的;比如财产保险费中的经营财产保险可以进行扣除,而财产保险费中的个人家庭财产保险则不可以进行扣除
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分不清,只有这个是特殊情况啊,看着也像混合
晓纯老师
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提问时间:06/23 17:16
#税务师#
同学,您好,第二个选项是一项销售行为,是混合销售,第一个本来也是混合销售,但是这个是特例,请查看图片
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老师,当年的未分配利润当年可以分红吗?
新新老师
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提问时间:06/08 16:03
#税务师#
可以的,利润是正就可以分红了。
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在破产法中,债务人已依法设定担保物权的特定财产怎么理解?
艳子老师
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提问时间:06/07 18:47
#税务师#
您好,就是债务人的财产虽然设定了担保,但是其所有权并未转移,所以仍属于债务人的财产
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老师请问公司租的房子办公。房东未提供发票。公司支付租赁费时需要代扣代缴个税吗
郭老师
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提问时间:06/06 19:35
#税务师#
对的是的,正规的需要这么做的
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就是开了普票21000元 也报税了 但是公户账上没有进账 进了老板私人账户 这个可以吗
新新老师
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提问时间:06/06 11:48
#税务师#
是的 可以的 发图了没看到
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考税务师要备考几门,麻烦老师指导
向阳老师
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提问时间:06/03 15:51
#税务师#
您好,同学,税务师是5门考试,今年是被考几门的呢?一般是税法1,税法二和财务与会计可以三门同时备考的
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现在都是电子交印花税没有贴花之说了吧,说的画销和注销是指以前买票的时候吧
王超老师
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提问时间:05/30 06:56
#税务师#
你好 是的,你看到的,应该是旧教材了
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小税种,哪些税率是题目会给的不用记的呢?
易 老师
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提问时间:05/28 23:28
#税务师#
通常 一般会给,如印花税,资源税,环保税车船税这些
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老师 申请税务师证书时一并提交入会申请了 电子证书下来了 但是在哪里能查到个人会员号的
刘倩老师
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提问时间:05/26 07:50
#税务师#
你好,要问当地税务师协会。每个省的都不一样,而且一开始是非职业的会员。
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请问食品加工业的毛利率和餐饮行业的毛利率有什么区别?
青老师
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提问时间:05/17 11:42
#税务师#
你好; 都是毛利率; 计算公式一样 ;只是收入和 成本 要看你实际去计算即可
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为什么非正常损失的进项不能抵扣,麻烦老师具体解释,谢谢
小钰老师
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提问时间:07/26 15:20
#税务师#
你好,增值税属于流转税,这是基本定义,在非正常损失环节,这个货物就到此为止了,不会再出现在下一个环节。
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老师我想问下 要去代帐公司把外帐交接过来自己做,交接的时候需要注意什么?需要交接哪些东西啊
悠然老师01
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提问时间:11/12 21:11
#税务师#
学员你好,注意凭证,账簿,发票,申报表等资料都要齐全 另外申报账号,密码,印章印鉴都要齐全
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这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
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提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
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老师 供应商开了发票给我 ,款我可以不对公转账吗?货款私对私打款
林立老师
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提问时间:06/29 08:54
#税务师#
同学你好,应是对公打款的;
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老师,这道题,房产原值共计2000,为什么最后还乘3呢!也没说每套原值2000呀
悠然老师01
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提问时间:10/29 10:04
#税务师#
学员你好,这个三是三个月的,因为4月1日开始停止使用,前三个月要缴纳的
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某个体工商户2021年生产经营情况如下:全年取得与生产、经营活动有关的收入30万元,业主本人的工资支出为10万元,业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出分别为3万元、4万元、2万元。发生费用3万元,无法分清家庭支出和生产经营支出的具体数额。当地上年度社会平均工资为4万元。2021年该个体工商户应纳个人所得税为( )万元。 5 3.07 7.3 2.58
张老师168
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提问时间:08/14 19:11
#税务师#
你好,同学,个体工商户业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出,以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数,在规定比例内据实扣除。 工会经费税前扣除限额=4×3×2%=0.24(万元),职工福利费支出税前扣除限额=4×3×14%=1.68(万元), 职工教育经费税前扣除限额=4×3×2.5%=0.3(万元)。 对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用,准予扣除, 所以税前可以扣除额=3×40%=1.2(万元)。 应纳个人所得税=(30-0.24-1.68-0.3-1.2-6)×20%-1.05=3.07(万元)。 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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小规模纳税人可以抵扣通行费吗
新新老师
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提问时间:06/02 12:07
#税务师#
不能抵扣的。不能抵扣。
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老师想问一下这个委托加工中的增值税怎么算?主材500,加工200,辅材100。消费税税率10%,为何不是用(200+100)/(1-0.1)*0.13?而是直接(200+100)*0.13?
暖暖老师
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提问时间:03/18 10:52
#税务师#
你好增值税是价外税呀这里
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、 某县城一家服装缝纫部(增值税小规模纳税人),主要从事服装制作。2021年12月缝纫业务共收取现金160000元;转让使用过的小型设备一台,价税合并收取5240元;出租一间办公室,收取租金3150元。该省人民政府规定对省内增值税小规模纳税人城市维护建设税按照规定幅度的最高限减税。该缝纫部当月应缴纳城市维护建设税( )元。 A. 0 B. 44.65 C. 45.90 D. 122.80 这个题 为什么要*50%呢?
立峰老师
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提问时间:10/02 15:51
#税务师#
同学你好 因为根据财税2019年39号文件,城建税有最高50%的减半优惠
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