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1、2019年12月某公司本年利润 1-11 共有利润 1300 000,损益敬账户发生额如下: 借方发生额:主营业务成本1292 800;其他业务成本2600 0;税金及附加36 000;销售费用25 000;管理费用18 000;财务费用12000;营业外支出23 200 贷方发生额:主营业务收入 1886 000;其他业务收人 40 000;投资收益 120 000;营业外收入 23 000;(假设没有应纳税所得额的调整项目) 要求:(1)计算该公司 12月份营业利润、利润总额、所得税费用和净利润数值。 (2)计算该公司应提的法定盈余公积金额(假设计提比例为10%)。
财会老师
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提问时间:03/23 00:00
#初级职称#
给您提供个思路,您可以自行计算一下: 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-资产减值损失-信用减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(或减损失)+资产处置收益(-资产处置损失)+其他收益。 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 净利润=利润总额-所得税费用
阅读 1273
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这题啥意思啊 ,做题思路是啥
邹刚得老师
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提问时间:03/20 10:00
#初级职称#
你好,需要把租金并入红酒销售价款,一起计算消费税 需要把含税金额换算成不含税金额计算
阅读 1273
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固定资产卡片按用途分类属于什么,为什么
财会老师
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提问时间:12/11 10:56
#初级职称#
非常抱歉,不太理解您的意思。固定资产卡片可以按固定资产类别(如笔记本电脑、办公桌等)、适用部门(如管理部门、销售部门等)和每项固定资产(如笔记本电脑——A,笔记本电脑——B)进行明细核算。
阅读 1273
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合同负债也是预收账款吗
青老师
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提问时间:07/07 11:02
#初级职称#
你好; 不一定的; 预收账款并不强调已成立与客户之间的合同,在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债,但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立,就要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
阅读 1273
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很急的问题,麻烦老师解答一下,写详细一点,谢谢
Anan老师
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提问时间:01/10 19:17
#初级职称#
同学,你好! 请参考附件的计算过程和结果~~ 希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
阅读 1273
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老师,有台账模版可以分享我下吗谢谢
廖君老师
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提问时间:05/06 21:34
#初级职称#
您好,咱是需要什么台账呀
阅读 1272
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老师,这个题目实在是听不明白
邹刚得老师
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提问时间:04/16 09:30
#初级职称#
你好,具体是哪个地方不明白,我好给出针对性的解释。 免税收入对应的进项,需要按比例计算不得抵扣
阅读 1272
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怎么编制分配原材料费用的记账凭证?
邹老师
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提问时间:09/27 16:50
#初级职称#
你好,分配原材料费用的记账凭证 借:生产成本—某某产品 制造费用等科目 贷:原材料
阅读 1272
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1、小规模纳税人可以给另外的小规模纳税人开专票吗?税率或征收率多少?2、小规模纳税人可以给一般纳税人开专票吗?税率或征收率多少?3、哪些进项税额不能抵扣?谢谢老师!
王一老师
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提问时间:03/03 01:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、是可以的。但一般不会开具专用发票,因为收票方他们也不能抵扣,基本都是开的普票,或者说如开了专票,这可能收票的会计会拒收,还会指导一下开票方的会计职业技能。征收率是3% 2、可以的。征收率是3% 3、一般纳税人取得专用发票,一般是可以抵扣的,进项税额转出指原抵扣的进项税,后来发生了不可以抵扣的情况,原抵扣的进项税需要转出处理,这会增加当期的应纳税,如外购用于职工福利(计入应付职工薪酬)、个人消费(管理费用)、样品支出(销售费用)及发生管理不善造成的存货毁损的(管理费用)、用于不征税项目,免税项目,简易计税项目,贷方是一样的,原材料和应交税费-应交增值税-进项税额转出 补充: 1、实务中如果销售方将开具给采购方的发票作废的,如果采购方已认证,这也要进项转出。 祝您学习愉快!
阅读 1272
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老师,这个题是为啥啊?答案解析没看懂
谢谢老师
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提问时间:05/16 10:46
#初级职称#
采用成本模式计量的投资性房地产的处置 出售或转让的: 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)/应交税费——简易计税 借:其他业务成本 投资性房地产累计折旧(摊销) 投资性房地产减值准备 贷:投资性房地产
阅读 1271
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这个题目 老师解析下
廖君老师
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提问时间:05/15 15:01
#初级职称#
您好,题干没的拍全,后一次购入的
阅读 1271
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这个题怎么做啊,老师能讲解一下吗
廖君老师
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提问时间:05/06 17:25
#初级职称#
您好,30000*0.8*1.2%*2/12+25000*0.8*1.2%*10/12+1000*10/12*12% 30000*0.8*1.2%*2/12 (前2个月从价房产税) +25000*0.8*1.2%*10/12(后10个月从价房产税) +1000*10/12*12% (后10个月从租房产税)
阅读 1271
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这一道题的答案是不是错了? 错误的不是BD吗?解析下
孔娜老师
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提问时间:04/05 15:46
#初级职称#
您好他的答案和解析不符
阅读 1271
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老师,无固定期限劳动合同。连续签订3次就可以选择签 无固定期限合同了吗?连续的3次合同签订的年限有规定的吗?
文文老师
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提问时间:12/25 09:38
#初级职称#
用人单位与劳动者协商一致,可以订立无固定期限劳动合同根据本法规定,订立劳动合同应当遵循平等自愿、协商一致的原则。只要用人单位与劳动者协商一致,没有采取胁迫、欺诈隐瞒事实等非法手段,符合法律的有关规定,就可以订立无固定期限劳动合同。
阅读 1271
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刚好8周岁,是限制行为能力人? 如果8岁,完全不能辨认行为是 无民事行为能力? 8岁,不能完全辨认行为是限制行为能力? 19岁,完全不能辨认行为是无民事行为能力? 19岁,不能完全辨认行为是限制行为能力?
朴老师
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提问时间:08/01 15:24
#初级职称#
“八周岁是界定无民事行为能力人和限制行为能力人的界限。不满八周岁的未成年人为无民事行为能力人,由其法定代理人代理实施民事法律行为;不能辨认自己行为的成年人为无民事行为能力人,由其法定代理人代理实施民事法律行为;八周岁以上的未成年人不能辨认自己行为的,适用前款规定。但无民事行为能力人不仅指未成年人,未满八周岁的未成年人和完全不能辨认自己行为的精神病人均为无民事行为能力人,由其法定监护人负责
阅读 1271
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初会的多选题和不定项选择题,少选得分吗
金金老师
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提问时间:07/17 11:18
#初级职称#
您好,这个少选是有分的哈
阅读 1271
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某企业设有供电和机修两个辅助生产车间,本月供电车间供电50000度,其中机修车间用电5000度,基本生产车间照明用电37500度,企业管理部门用电7500度;本月机修车间修理总工时为8000小时,其中供电车间400小时,基本生产车间6000小时,企业管理部门1600小时。根据辅助生产成本明细账,在交互分配前,供电车间待分配费用30000元,机修车间待分配费用25000元。 要求:采用一次交互分配法分配辅助生产费用,并编制各辅助生产车间交互分配和对外分配的会计分录。
若言老师
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提问时间:12/10 14:50
#初级职称#
同学你好 题目正在解答,请稍等
阅读 1271
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企业将一张票据面额为10000 元 3 个月后到期的商业承兑汇票交送银行申请贴现,按年利率为 10%计算,银行应付企业多少现款?
林立老师
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提问时间:06/30 09:13
#初级职称#
同学你好 银行应付企业多少现款?——10000-10000*10%/12*3
阅读 1271
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考试实务还有个不定项里有一小问说,利润总额1230 递延所得税负债期初是0,递延所得税负债期末是20,没有给递资期初和期末条件,这里要怎么做呢
冉老师
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提问时间:05/20 10:44
#初级职称#
你好,同学, 这个没有给出递延所得税资产,不用考虑 这个背景的话,当期所得税费用(1230-20÷25%)×25%=287.5
阅读 1270
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公司将其它权益工具投资卖出的会计分录贷方的盈余公积—法定盈余公积和利润分配—未分配利润的金额是怎么算的呀?
王璐璐老师
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提问时间:12/25 16:51
#初级职称#
损益都计入到利润分配里面呀
阅读 1270
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小规模纳税人和一般纳税人企业所得税的税率是不是一样?都是25个点吗
宋生老师
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提问时间:12/25 16:34
#初级职称#
你好!小微企业是5%,非小微企业25%
阅读 1270
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卖电梯和组装电梯属于单项履约义务还是一项组合履约义务?
小王老师
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提问时间:07/28 09:54
#初级职称#
如果组装电梯是属于合同的必要组成部分,且这是高度相关,也就是只能他们能组装,这是单项履约义务 如果这个组装,他们自己能装,给其他公司也能装,且这不会影响电梯的正常销售,这是多项履约义务。
阅读 1235
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存货期末填列哪些科目啊? 其中材料成本差异是借加贷减吗 受托代销商品和受托代销商品款在里面吗 这两个分别是借加贷减还是借减贷加? 受托代销商品算谁的商品或者存货? 委托代销商品呢?
郭锋老师
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提问时间:07/28 09:50
#初级职称#
“存货”项目=原材料+在途物资(材料采购)+周转材料+委托加工物资+生产成本+库存商品+发出商品+委托代销商品 材料成本差异:借加 贷减 存货跌价准备:减 +受托代销商品–受托代销商品款 受托代销商品款可将其理解为受托代销商品的对冲科目。受托代销商品不属于受托方的存货,不能将其列入自己的存货项目,但是对于所受托代销的商品,又不能不在账上反映,因为毕竟经手了这笔业务。 那么就“发明”了一个受托代销商品款,在填列存货项目时,加上受托代销商品的同时,减去受托代销商品款,这样一加一减,存货总额不变。 委托代销商品是委托方的存货。
阅读 760
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消费税是不是只有在移送用于连续生产应税消费品时不交,其他时候都要交
郭锋老师
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提问时间:07/28 09:49
#初级职称#
如持有的应税消费品,继续加工应税消费品,此移送不用交消费税 如果是继续加工非应税消费品,或用于非应税项目,则要交消费税
阅读 670
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未上市的居民企业之间的投资,不受一年期限限制,那上市的居民企业之间的投资呢?
张老师
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提问时间:07/28 09:40
#初级职称#
上市的居民企业之间的投资要受12个月的限制。 居民企业:取得境内上市公司的股息红利,只有持股满12个月以后分得的,才免税,不满12个月的,要全额按25%交企业所得税,如果是境内非上市公司,则没有12个月的限制,一律免企业所得税。
阅读 628
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企业所得税不得扣除的支出其中有一条是非银行企业内营业机构之间支付的利息具体指的是什么呢?
于老师
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提问时间:07/28 09:35
#初级职称#
非银行企业内营业机构之间支付的利息,例如:生产部门向财务部门借款支付的利息,是不能在计算所得税时扣除的。
阅读 701
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计算使用权资产可以扣除的都有哪些
汪老师
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提问时间:07/28 09:31
#初级职称#
存在租赁激励的,应扣除已享受的租赁激励相关金额。 租赁激励:是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠,包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
阅读 322
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车间管理部门固定资产日常维修费走什么科目
李老师
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提问时间:07/28 09:26
#初级职称#
计入制造费用科目。
阅读 445
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销售过程的汇兑损失走什么费用
汪老师
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提问时间:07/28 09:08
#初级职称#
应收账款的汇差? 这计入财务费用
阅读 393
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背书人与被背书人追索权 可以背书人记载“不得转让”相关的意思吗?是这个背书人写的,但他已经转给被背书人了吗?然后这对关系的被背书人不能向该背书人和该背书人的保证人追索?
卫老师
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提问时间:07/28 08:49
#初级职称#
老师可以讲一下背书人记载“不得转让”相关的意思吗? 答复:背书人在票据上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 是这个背书人写的,但他已经转给被背书人了吗? 答复:是的。 然后这对关系的被背书人不能向该背书人和该背书人的保证人追索? 答复:背书人记载不得转让字样,被背书人如果转让该票据的话,其后手是不能向记载该字样的“背书人”追索,也不能向该背书人的保证人追索。 举个例子:比如甲出票给乙,乙却将票据背书给丙,丙又背书给丁,并且丙在票据上记载“不得转让”,丁又背书给戊,那么戊有票据权利,可以向甲乙丁追索,但不能向丙追索。
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