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请问我们是做广告投放业务，以下这种收入成本确认模式是否正确
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 12:39

#税务#

你好，你是消耗多少，就确认收入跟成本是一样的金额？

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晚嘉公司欠建红公司四十万工程款，现在法人在晚嘉公司楼盘看中一套房子这四十万就做首付后续建红公司还要给晚嘉公司施工到时工程款陆续抵这套房款我们是建红公司老板不想把房产挂到公司名下想挂自己名下这个账务怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：05/24 16:00

#实务#

你好，借其他应收款，老板贷应收账款，然后出一个委托书，对方公司委托法人付款，或是你们委托法人收款都行。这个法人需要还钱给你们。

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发票日期和合同日期可以跨月么
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:20

#实务#

你好，实操中没问题了

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老师好，劳务公司，给工人发的工资，是计入成本呢？还是管理费用呢？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:59

#实务#

劳务公司，给工人发的工资，是计入成本

阅读 13504

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老师，个人所得税汇算清缴公司能给操作吗？还是只能个人操作
文文老师 | 提问时间：05/28 09:30

#税务师#

公司可以代为集中申报，但要个人签署授权书

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老师你好，是不是做错了怎么更改
冉老师 | 提问时间：05/23 13:17

#CPA#

你好，同学老师看了这个分录也是可以的

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个人出租办公楼里的房子给公司，租金一年6万，交哪些税，交多少钱
郭老师 | 提问时间：05/05 12:39

#实务#

增值税5%，6万/1.05×5% 附加税等于缴纳的增值税乘以7%减半个人所得税6万/1.05×80%乘以20% 房产税，6万/1.05×6%。印花税，6万/1.05×1‰减半如果开普通发票，增值税附加税可以不用交。

阅读 13503

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1.某小型公司仅生产和销售甲一种产品。2020年甲产品的产量为5000件，单位售价为200元，单位变动成本为150元，公司的年固定成本为20万元。公司既定的2021年的目标利润为10万元。。要求: (3)计算该公司的保本点。
唐维文 | 提问时间：04/28 14:46

#CMA#

你好，只需要这个第三问的答案是嘛

阅读 13503

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我想问一下，我有个顾客，我们合作有三年了，我们之间的账单都是我每天发给她的，她隔一段时间就会给我转一笔钱，这样的账怎么记录？做表格记录吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/04 10:32

#初级职称#

您好请问是转到对公账户的吗

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老师，在携程订的机票是不是都可以打行程单的
朴老师 | 提问时间：05/27 11:44

#实务#

同学你好你去机场取票的时候才可以

阅读 13502

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老师汇算清缴研发费用怎么填写。就是开票开了27万的研发费用。
郭老师 | 提问时间：05/23 10:06

#实务#

你好，别人给你开了27万的研发费用吗？委托别人研发吗？

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这个题是啥意思，完全不懂呢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 17:14

#CMA#

B，以20X1年的数据为基准，各项费用的增长率的计算如下：工资：增长率 =$650/$560-1=16.07%;折旧：增长率 =$470/$390-1=20.51%;水电费：增长率 =$7.1/$6-1=18.33%;管理费：增长率 =$200/$170-1=17.65%;所以折旧费用的增长率最高， B选项正确。

阅读 13502

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老师我开了一张票怎么销项税这里没有数字
郭老师 | 提问时间：06/07 12:40

#税务#

你看下附表1里面是不是没有数据？

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老师这个麻烦老师说下谢谢老师
微微老师 | 提问时间：06/07 09:42

#税务#

您好，请问是对这个老师的回答有什么疑问吗》？

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我们是运输公司，司机运输卸水泥是出现磅差，超过千分之三公司要自己承担，支付磅差款给海螺公司怎么写分录
小林老师 | 提问时间：06/06 09:41

#税务#

你好，借营业外支出，贷银行存款

阅读 13501

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要怎么做才能申请个税汇算清缴退税成功啊，是要在2023年删去这个继续教育，在2024年的时候享受抵扣吗
郭老师 | 提问时间：05/27 16:14

#CPA#

不可以的，这个只能在当年享受

阅读 13501

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这个答案中950是怎么来的
bamboo老师 | 提问时间：05/24 09:22

#中级职称#

您好 2015年乙公司调整后的净利润

阅读 13501

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老师，2023年没有会计资格证书从事会计工作是违法的吗
小锁老师 | 提问时间：07/08 10:21

#实务#

您好，这个是属于违法的

阅读 13501

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老师统计里的产值可以比销售收入小吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 12:35

#实务#

产量小于销售量时,工业总产值小于总销售收入但是不合理

阅读 13500

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单位新换的系统，第一个月计提工资该怎么计提？
文文老师 | 提问时间：06/07 15:42

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

阅读 13500

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老师好，小规模纳税人，开出一张专票，项目名称是‘其他咨询服务＊特许权使用费’，请问老师，会计科目是不是借其他应收款贷主营业务收入贷应交税金一销项税。这个特许权使用费，涉及个税吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 14:30

#税务#

不是经常发生的，可以的，这个不是个人的，不涉及到个税的。

阅读 13500

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1729

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1503

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 652

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1524

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1047

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3111

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 763

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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