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房地产开发企业，起初未取得的成本发票，清算时去补开有效吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 21:22

#税务#

你好，可以的这个没问题的

阅读 11

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暂估费用的本质是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 21:20

#实务#

您好，这个是为了少交税

阅读 63

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老师你好！核对往来数据，与客户对数据核算有差异，老师有什么好方法，我把统计表发给老师看看，请老师指导一下
小林老师 | 提问时间：01/15 21:19

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 33

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老师好，两个独立运营的公司，背后实际老板是一个，但法人不同，A公司帮B公司代发过一个人的工资，后边B公司拖欠员工工资，此员工以混同用工的名义起诉了A公司，那么A公司支付的此员工的B公司未发放的工资，如何入账？
apple老师 | 提问时间：01/15 21:18

#实务#

同学你好，属于给b公司的代垫款借其他应收款 b公司贷银行存款

阅读 17

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社保工资数都是按年25年年平均数填报的吗？有个别员工加上奖金什么的基数太大了
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 21:17

#实务#

您好，这个是按他们的工资为基数

阅读 13

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老师，请问，中途建账，为什么我按照科目余额表上面的数据输进去老是说我说试算不平衡呢，但是金额都是没有错的啊
董孝彬老师 | 提问时间：01/15 21:13

#实务#

您好，先看下原来的科目余额表平不平，是不是有漏了科目，要不您把原来的和录入的截图，我来检查下

阅读 19

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朴老师，还是这个题，如果借方没有其他应收款科目的话，贷方是不是也就不能用预计负债科目了？还有就是一旦另外两个被告偿还部分债务了，我公司没有银行存款增加，只是负债科目相应减少了，对吗？分录又陷入了迷茫！
朴老师 | 提问时间：01/15 21:11

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 114

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上全年都在同一家公司，全年的收入小于等于6万，在个人所得税进行预缴的时候，可以一次性扣6万，对吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/15 21:10

#税务#

你好，是的，同学理解是对的。

阅读 105

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老师，11月新注册的个体户，12月共开了91942元的增值税专用发票（1%的税），现在报税的时候怎么“定期定额纳税申报表”的个税怎么是229元，应该免税是0呀
暖暖老师 | 提问时间：01/15 21:10

#税务#

你好，专票不免税的，普票免税

阅读 28

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老师好我家门诊原来是通过卫生系统开具的那种小发票，虽然从税局领取发票，但是跟税局不联网，我们每月都是在25号结账，我们从25.9.17号改成了电子普票，在3季度报税时，税局系统也没有提示关于开票数据的问题但是现在在做4季度申报时，系统提示数据不对，让按照10.1～12.31数据来填写收入，请问我这个情况应该怎么办呢？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/15 21:09

#实务#

你好按照实际数字填写需要

阅读 35

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贸易出口的报关单不退税，需要做什么操作吗？还是说直接不用理了
Fenny老师 | 提问时间：01/15 21:09

#税务#

你好，不退税就不用操作退税系统了。

阅读 26

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社保申报日期截止到啥时候本月
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 21:07

#实务#

您好，这个最好问下当地社保局，我们这边是25号

阅读 15

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老师我我公司7月份出口的货物在26年的1月份开具了增值税的普通发票。现在12月份做账的时候我确认未开票收入。12月份应该还有一个就是进项税额转出。12月的留抵税额=内销的进项+外销的进项—内销的项—进项税额转出。那我1月份（所属期是12月）也就是这个月不申报免抵退，1月份没出口，只有内销。等到2月份15号前申报1月份税时，再申报免抵退。那这时候的留底税额变小了。（2月份肯定销项大于进项。）假设两个月留底税额都<申报的免抵退税额。那我延迟到申报，是不是有点亏啊
apple老师 | 提问时间：01/15 21:06

#实务#

同学你好，如果退税金额较大的话，从资金周转角度来说，那肯定是先退税回来，次月再多交税出去较好。

阅读 73

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企业所得税季度是申报表。实际支付的职工薪酬是否包含社保公积金个人部分的金额？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 21:04

#实务#

您好，不包括，这个只是公司支付的工资

阅读 56

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老师，我有点蒙圈，9月所属期申报工资26794.24 扣了社保1378.24 发放到手工资1378.24 10月发放9月工资，现在做10月银行流水，是借应付职工薪酬26794.21 贷银行存款1378.24 其他应收款社保1378.24。对吗？但是社保缴纳是当月缴纳当月的。我扣回社保的钱扣9月还是10月的的哦？10月补缴1-9月基数调整的1636.44，多了258.40元。
朴老师 | 提问时间：01/15 21:04

#实务#

应付职工薪酬金额写错，应为26794.24，差额是个税（你漏了），社保扣9月的（发上月工资扣上月社保，匹配所属期） 2. 10月发9月工资正确分录：借：应付职工薪酬 26794.24 贷：银行存款 1378.24 贷：其他应收款-个人社保（9月）1378.24 贷：应交税费-个税 23977.76（补个税缺口，金额倒推） 3. 10月补缴1-9月社保基数差1636.44（多258.4是差额）：扣个人部分就补挂其他应收款，发工资时扣回；公司部分入管理费用。

阅读 22

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老师您好，请问一下，新公司没有什么业务和资产，做账出来，数据显示总资产是负数，怎么弄，是改报表，还改凭证？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/15 21:01

#实务#

您好，账是没有错的，这是报表列示时没有做重分类，我们工作中用到的重分类总结如下资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。比如应收账款科目借方余额100，明细是应收账款-A 借方余额 120,应收账款-B 贷方余额 20 应付账款科目贷方余额200，明细是应付账款-C 贷方余额 250,应付账款-D 借方余额 50 报表列示

阅读 57

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建筑异地是指跨省还是跨县级市
郭老师 | 提问时间：01/15 20:58

#实务#

你好预缴税款跨地级市的

阅读 19

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请问老师，25年12月结账冲减了25年1-11月的研发费用，借:库存商品 83万元贷:管理费用—直接投入—库存商品83万元，实际这83万是已经销售的产品，没有结转成本记入了研发费用，但是年底发现研发费占营收比例过高，所以又都调了出来，但是导致账面库存商品增加83万，这一调减研发费用而且盈利170万，24年营收比25年高500万都是亏损，25年又有盈利也不太合适，所以应该怎么处理比较好？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 20:54

#税务#

你好这把增加的库存商品结转到成本计入

阅读 19

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老师，你好！我是个体户，去年2025年底，一个季度开了320000元，要补交多少税
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 20:53

#税务#

您好，成本有多少了？

阅读 138

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你好个人提供挖掘机劳务。现在公司要求开票，怎么申请代开发票。选择什么税目。税率是多少的，具体线上怎么代开
董孝彬老师 | 提问时间：01/15 20:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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公司作为代收代付方，收到了财政专项补贴资金（形式是国债），并将其用于支付小区电梯改造工程款，但最终形成的资产（电梯）所有权归属于业主或小区全体业主共有。收到款和支付款时怎么做账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：01/15 20:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1833

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1563

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 661

收藏 3
晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1541

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1070

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3152

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 785

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

阅读 1701

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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