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我单位的工会经费怎么管理？一直没有上交过，涉及到哪些税务问题？政策依据有哪些？
郭老师 | 提问时间：01/16 10:51

#实务#

你们有这个税种认定吗？没有税种认定的不需要缴纳，有税种认定的按工资的2%缴纳。具体的看你税率申报表里面的税率，有些是按照工资的2%再乘以40%四川没有税种认定的案次只要有工资就得缴纳

阅读 49

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老师这个二手车开的发票是什么意思怎么又是买方又是卖房
郭老师 | 提问时间：01/16 10:51

#实务#

二手交易市场那边开出来的，他是代替卖方开出去的发票是用来办理过户的

阅读 43

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如果资产负债表上的资产和负债加起的金额小于亏损金额，那注销时还要补税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:51

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 39

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老师，一批电脑固定资产是2024年11月26日验收，12月10日开的发票，什么时候是入账日期？
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:51

#实务#

同学，你好验收为入账日期

阅读 20

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老师，补录往年购进物资，委托主管局在今年直接付款托，财务会计科目借：以前年度盈余调整，贷，非同级财政拔款收入，不补入库，直做费用可以吗
朴老师 | 提问时间：01/16 10:50

#实务#

不可以直接做费用跳过入库，会导致账实不符，需先记库存物品再结转费用。科目使用错误，主管局代付往年物资款不能贷非同级财政拨款收入，应挂其他应付款 - 主管局代付款。正确逻辑：补记入库→追溯转费用（以前年度盈余调整）→今年冲销代付负债。

阅读 34

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请问老师，客户自己提供了一款主材，其他都是我们提供，这种情况如何签合同，对账，开票！发票开产品，不是加工，如何体现产品金额不含材料款？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 10:50

#税务#

你好，委托方提供主要材料就属于委托加工业务

阅读 21

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工会经费去应付职工薪酬的借方值，还是贷方值
文文老师 | 提问时间：01/16 10:50

#税务#

工会经费取应付职工薪酬的贷方值

阅读 14

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老师，个税APP上面怎么修改预留电话啊
文文老师 | 提问时间：01/16 10:50

#实务#

个人中心-“安全中心”选项-点击“修改手机号码”选项

阅读 7

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老师，请教一下，损益类科目为什么要结转？？？
文文老师 | 提问时间：01/16 10:48

#实务#

结转损益，资产负债表才会平衡

阅读 7

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我们公司购买方，小规模企业，这两张发票怎么做分录？带着金额写一下
暖暖老师 | 提问时间：01/16 10:46

#财务软件#

你好你们买来做什么用？出售？

阅读 129

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老师您好！我们公司是做软件开发的，大部分都是，我是25年8月份接的这个公司，有业务具体签没签合同我也不知道，有的肯定签了，请问印花税是不是多少要报点才合适呢？
郭老师 | 提问时间：01/16 10:46

#实务#

对的，业务发生了这些需要交

阅读 186

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老师，公司收到个人税务代开的发票，我们公司都要代扣代缴20%的税是吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 10:46

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 32

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老师，25点12月末，我没提法定盈余公积，已经申报完报表了，我要是提的话，影响所得税吗
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:46

#实务#

同学，你好不影响的

阅读 13

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一般纳税人当月开了销项票，但是进项票还在次月才能取得，有没有什么方法是可以解决当月申报了不交税，次月把销项进项相抵的方法？
郭老师 | 提问时间：01/16 10:46

#税务#

没有其他的发票吗？没有的话，你先申报了之后不交税，只交附加税。下一个月有进项，让他留底，然后在次月再抵扣。但是会有滞纳金

阅读 13

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所得税季度，比如第二季季初从业人数，是填的3月的人数，还是填4月的人数？
文文老师 | 提问时间：01/16 10:45

#税务#

3月末的人数与4月初的人数，不是4月末人数

阅读 43

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老师好，请问更正3季度的申报表，在哪里更正？
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:45

#实务#

同学，你好电子税务局，申报记录里面更正。如果不行，就要去大厅

阅读 33

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收到稳岗返还应该入什么会计科目
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:45

#实务#

同学，你好营业外收入、其他收益

阅读 31

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个体工商户需要像企业一样每个月申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 10:45

#实务#

你好，查账征收的小规模时一季度申报一次，一般纳税人每月一次

阅读 10

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找朴老师，招待费，刚刚看管理费用，到11月报销了16900，手上还有16500的发票，一起3万3，能全部报完吗？。。注明：25年合计销售额大约435万，
朴老师 | 提问时间：01/16 10:44

#实务#

这个要调增的，不管多少招待费都要调增收入的千分之五和发生额的60%孰低税前扣除，所以不管多少都得调增

阅读 49

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是一个滑翔伞公司，主要是玩这个滑翔，或者跳伞的，和旅游景点合作，给这个景点开票，年收入能达到1000万了，怎么节税必须升一般纳税人了吗？我是这样的，这个就是我现在的工作，完事老板说让我怎么想办法税给将到最低，一般纳税人缴纳的税就高了，
暖暖老师 | 提问时间：01/16 10:44

#实务#

教练的工资就是大概是300万，但是一年只有几个月的，比如5个月开这些工资，完事缴纳社保

阅读 44

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季报中预缴纳税申报表中的投资收益为啥手动不能填？
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:44

#实务#

同学，你好一般是可以手动改的

阅读 38

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1833

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1563

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 661

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1541

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1070

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3153

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 785

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

阅读 1701

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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