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老师，小企业会计制度，合作社在工商年报中盈余总额和可分配盈余按照报表上的哪一栏数据填写，盈余总额按照利润表中的利润总额这栏金额填写，可分配盈余按照资产负债表中的未分配利润填写是吗？那剩余盈余分配总额按照报表上的哪个数填写？
郭老师 | 提问时间：05/25 18:54

#实务#

你们有分红吗？没有分红的话还是看未分配利润的期末余额，如果有分红的话，就是按照未分配利润的期末余额减去分红的。

阅读 15

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公司的股东转让股权，一个法人股东（小微企业），一个个人股东，转让给个人股东，假如转让价格为2000元，会产生哪些税费？
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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视同独立销售纳税人不就地缴纳分摊企业所得税，请问这一句是指分公司企税汇总到总公司申报吗？
郭老师 | 提问时间：05/25 18:53

#税务#

是这个意思但是你这个在哪里看的，有这个规定依据《国家税务总局公告2012年第57号》第二十四条规定，应视同独立纳税人就地计算缴纳企业所得税，不参与总机构的汇总分摊

阅读 24

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如果公司与公司之间有借款，合同是每笔做还是可以做个拆借合同每笔按月结算，税务方面有什么说法嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:53

#税务#

您好，两种都可以的每笔借款单独签订书面合同，明确金额、期限、利率等条款，可避免因约定不明引发纠纷。若未签订书面合同，出借方可能因举证不足面临败诉风险

阅读 18

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老师，最近规定的会计凭证保管期限是多久？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:50

#实务#

您好，当前会计凭证最低保管期限统一为30年

阅读 51

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老师，小企业会计制度，合作社在工商年报中盈余总额和可分配盈余、剩余盈余分配总额按照报表上的哪一栏数据填写
郭老师 | 提问时间：05/25 18:49

#实务#

利润总额看利润表里面的利润总额本年累计，然后可分配盈余，按照资产负债表里面的未分配利润的期末余额填写剩余盈余分配写分红之后的未分配利润

阅读 17

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老师，小企业会计制度，合作社在工商年报中盈余总额和可分配盈余按照报表上的哪一栏数据填写
郭老师 | 提问时间：05/25 18:49

#实务#

英语总额看利润表里面的利润总额本年累计，然后可分配盈余，按照资产负债表里面的未分配利润的期末余额填写

阅读 13

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公司的股东转让股权，一个法人股东，一个个人股东，转让给个人股东，会产生哪些税费？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:48

#税务#

您好，公司股东转让产生企税，个人股东转让产生个税，两个都有印花税

阅读 56

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请问，如果在汇缴之前发放，那是不是应付职工薪酬-工资账载/实际 /税收都一样啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:45

#税务#

您好，是的，如果没有差异，都是一样的

阅读 16

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老师，请问去企业做外账，如果都按税负率交税了，会计还有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:42

#实务#

您好，是没有收到进项，直接按这个交的吗

阅读 66

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你好、我想我一下处置固定资产企业所得税按什么来算呢、是不是盘盈就交、还是按公司处置开出去二手车发票的申报收入来算企业所得税呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:41

#实务#

您好，是盈利才交企税，要不然就是损失

阅读 70

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老师，合作社在工商年报中盈余总额按照报表上的哪一栏数据填写
郭老师 | 提问时间：05/25 18:41

#实务#

合作社会计制度科目，我看你的盈余及盈余分配表里面的本年盈余

阅读 17

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小规模纳税人批发零售 2025年有一笔进货有瑕疵双方商议免除货款38000元我做的营业外收入 2025年企业汇算清缴这笔业务需不需要纳税调增调减
郭老师 | 提问时间：05/25 18:39

#实务#

不需要的，不需要纳税调减

阅读 20

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给客户的押金进什么科目，就是那种大点的客户，我想跟你做生意得在你这放一定数额的保证金，除非不做否则一直压着这种
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 18:38

#实务#

您好，这个挂在其他应收款嘛

阅读 45

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老师，合作社在工商年报中可分配盈余按照报表上的哪一栏数据填写
东老师 | 提问时间：05/25 18:38

#实务#

您好，盈余总额 = 盈余公积 + 未分配利润的合计数填写

阅读 19

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老师，工商年报中“盈余总额”按报表上的哪一栏填写？
东老师 | 提问时间：05/25 18:36

#实务#

盈余总额 = 盈余公积 + 未分配利润

阅读 16

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老师，请问一下合同1万，明细名称分别有A,B,C，给客户敲了合同章，开票开的名称是D,F，老板授意，作为员工，有风险吗？钢材贸易行业
东老师 | 提问时间：05/25 18:35

#实务#

您好，作为开票员是存在风险的和合同内容不一致，有虚开发票的风险

阅读 21

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老师，你好，公司需要贷款，银行要求提供的资料里说要上下游的发票，上下游指的是什么
郭老师 | 提问时间：05/25 18:33

#实务#

上游是供应商下游是客户

阅读 20

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卖给客户设备，我们自己买包装材料包装，这个包材记入哪个会计科目？
朴老师 | 提问时间：05/25 18:23

#实务#

计入周转材料 - 包装物领用包装设备发货时，结转至销售费用

阅读 19

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成本较去年下降16%,利润下降10%，如何证明成本控制不好
朴老师 | 提问时间：05/25 18:20

#实务#

直观佐证成本管控失效成本降幅 16%＞利润降幅 10%，成本缩减幅度没能转化为同等利润增益，降本未有效创收成本收缩力度更大，利润缩水偏少，说明营收同步下滑，压缩成本只是被动应对，并非主动优化管控成本压降未对冲经营损耗，单位盈利空间被挤压，成本管控没能守住利润基本盘降本未带动效益提升，管控策略低效，成本结构与耗用配比不合理

阅读 15

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当年计提债权投资减值，当年确认实际发生的债权投资减值，应填写哪一个表格？哪一行哪一列？
Fenny老师 | 提问时间：05/25 18:18

#税务#

你好，同学这里有没有实际发生损失的证明。这个是要专项申报的，同学需要问一下税务局怎么准备专项申报资料。计提的减值（会计确认但税法不认可）：填《A105000 纳税调整项目明细表》第33行“资产减值准备金”（账载金额为正数，税收金额为0，调增）；实际发生的损失（如债务人破产、已核销等，符合税前扣除条件）：填《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，按具体损失类型对应行次（如“债权性投资损失”等），并附专项申报资料真实发生损失的就填下面这个表。第 16 行“八、债权性投资损失”：填报纳税人当年发生的债权性投资损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。

阅读 62

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 2024

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1742

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 742

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1636

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1170

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3266

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 871

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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