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老师：我们现在股权变更要查账，但是我们的账没有做完，报表是预估填列的，我能按照这个表去准备资料吗？离年报还远着呢，没做完的蛮多的，一时半会做不完
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:34

#实务#

公司的账能查吗，包个红包吧，最好是不要看

阅读 111

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你好，我2025.2月接手，之前那个会计半成品基本生产成本挂账120多万，我看她做做账每个月半成品都有领用做基本生产成本，但结转成本就没这笔，但仓库没有实际这些半成品，那现在老板再问2024年实际的利润是不是要扣掉这笔，
郭老师 | 提问时间：01/17 11:34

#实务#

你去查一下这些产品完工了没有？如果完工销售出去了没有？

阅读 38

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老师，我做完主营业务收入后，因为分录有应交税费，我做完了，资产负债表上有应交税费，这个要怎么冲一下
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:34

#税务#

您好，这个下个月交了就平了，不用管他

阅读 20

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老师请问一下，我营业账簿税种没认定，申报是按次还是按期？如果按期申报了可以更正吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:33

#实务#

您好，这个是按次来申报的

阅读 55

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老师，员工6000元的费用报销，12月份的发票，已经结账了，12月份没有预提，可以计入到1月份吗，我们需要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:33

#实务#

您好，可以的，你直接入在下所就可以

阅读 17

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周六周日能开普票吗?是不是只能周内开票
家权老师 | 提问时间：01/17 11:33

#实务#

周六周日都可以开发票的

阅读 12

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付款申请书是谁开的谁填写的
文文老师 | 提问时间：01/17 11:32

#实务#

付款申请书，通常由采购员填写

阅读 44

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向供应商买进原料，借应付贷银行，但仓管没开进货单来导致少入库，现在应付还挂着，这怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:32

#实务#

您好，这个补入库存就可以了

阅读 39

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老师，做食堂的，12月的收入开的是11月份的餐费发票，但是我计提的是12月份的工资，12月份的餐费发票要在1月份开，这个工资成本应该是在1月份做12月账的时候结转为主营业务成本，现在我做账的话，应该把它放在哪个科目呀
暖暖老师 | 提问时间：01/17 11:32

#实务#

你好，1月开具的就放在1月做收入的

阅读 38

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老师个税系统是申报的 9000 的，为啥企业所得税申报有差额
家权老师 | 提问时间：01/17 11:31

#实务#

你的所得税怎么填报的呢？

阅读 42

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12月末应付工资和应交税费有余额吗，如果有余额是挂的几月的余额
家权老师 | 提问时间：01/17 11:31

#实务#

就是10月计提的余额的

阅读 15

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转在坏账的以后要怎么处理好
家权老师 | 提问时间：01/17 11:28

#实务#

汇算的时候纳税调增

阅读 47

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公司没有员工，个税系统是不是就不需要申报了
文文老师 | 提问时间：01/17 11:28

#实务#

可申报法定代表人，零申报

阅读 14

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老师，小规模公司，财务报表是一个月出一次吗
家权老师 | 提问时间：01/17 11:26

#实务#

那个是可以按季度出的

阅读 41

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税务上如何进行会计制度变更
文文老师 | 提问时间：01/17 11:26

#税务#

重新做财务制度备案

阅读 36

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股东撤资和减资是一回事吗
家权老师 | 提问时间：01/17 11:25

#实务#

是的，都是一回事的哈

阅读 36

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老师你好，10月银行账一把付了4000元，有2000是9月的，有发票，在9月已经入账，有2000是10月的，这个分录怎么写，摘要怎么写
家权老师 | 提问时间：01/17 11:24

#实务#

借：应付账款2000 支付9月货款成本费用科目2000 10月货款贷：银行存款4000 支付某公司货款

阅读 17

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融资租赁公司应付账款和实际欠款有差额怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/17 11:24

#实务#

差额可计入财务费用

阅读 16

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销售自行开发的房地产项目，适用一般计税方法计税时，按照取得的全部价款和价外费用，扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额，请问老师，这差额的部份，也就是抵减出来的销项税额要怎么做分录？（平时房款开全额发票了，就要确认收入，我就按正常的分录确认收入）
暖暖老师 | 提问时间：01/17 11:21

#税务#

1. 全额收款开票，确认收入与销项税额假设收取房款含税金额为 A，适用税率 9%，则不含税收入 = A \(1+9%)，全额销项税额 = A \(1+9%) *9%。分录：借：银行存款/应收账款 A 贷：主营业务收入 A \ (1+9%) 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） A \(1+9%) 9% 2. 当期按规定扣除对应土地价款，抵减销项税额假设当期允许扣除的土地价款为 B，则抵减的销项税额 = B \(1+9%) *9%。分录：借：应交税费—应交增值税（销项税额抵减） B \1+9%) * 9% 贷：主营业务成本 B \(1+9%) *9%

阅读 34

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请问深圳小规模企业，申报季度所得税时，上年的亏损数据没有自动带出来，也填不了数据，怎么办？在那里填？
家权老师 | 提问时间：01/17 11:21

#税务#

那么只有周1联系税局12366了，是系统问题

阅读 24

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请问，公司月度社保费申报期截止日期是多少号的？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:20

#实务#

你好，通常在25日之前完成

阅读 15

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1841

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1563

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 661

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1542

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1070

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3156

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 785

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

阅读 1701

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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