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师，我们是小企业会计准则，24年的的库存商品，已经结转成本了，我想把库存商品计入25年研发费用，我直接在25年12月做一笔分录借:研发费用贷主营业务成本可以吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 21:02

#实务#

你好，这个会计分录是对的

阅读 97

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老师，圈出来的怎么算出来的啊，求教
妮老师 | 提问时间：05/26 21:00

#中级职称#

你好，同学，没有看到圈出来的图片

阅读 67

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开给同一家单位的现金专票有次数和金额限额吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 20:46

#税务#

您好，没有，这个按实际的来就可以

阅读 20

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刚刚开了一张发票，不知道怎么样
郭老师 | 提问时间：05/26 20:42

#实务#

是查询开没开成功吗？去发票查询统计里面有开具的发票，然后日期选择今天的

阅读 62

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老师您好公司现在公司法改了需要注册资本实缴吗，不实缴有哪些风险或者罚款，
东老师 | 提问时间：05/26 20:42

#实务#

普通有限责任公司：认缴制+5年内缴足 - 2024.7.1后新公司：成立之日起5年内必须缴完注册资本 - 2024.6.30前老公司：2027.6.30前把剩余期限改成5年内，到期缴足

阅读 23

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老师，汇算清缴后选择了暂不退税，如果想退税的时候还能够退税吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 20:38

#实务#

你好好是的，还可以继续申请退税

阅读 63

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账和资产负债表都一致，但是导出后现金流的期末现金余额不一致，这是什么原因，应该怎么解决呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:36

#实务#

...

阅读 34

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问下老师，为什么导出现金流量表本年累计是零
东老师 | 提问时间：05/26 20:31

#实务#

您好，从电子税务局导出来的吗？是不是申报的时候就是全零报的。

阅读 93

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老师，请问法人以个人资金购买的厂房，直接登记在公司名下，应该怎么入账，会涉及税务吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 20:30

#实务#

你好，借固定资产贷其他应付款-法人

阅读 21

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老师好，问下固定资产折旧，如果往年有一部分未折旧，放到今年折旧的话，必须放在以前年度损益里吗，放在本能管理费用可以吗
东老师 | 提问时间：05/26 20:26

#实务#

您好，因为是以前年度的折旧，在今年补提就要通过以前年度损益调整来补提。

阅读 19

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关于印花税的会计分录都有哪些？谢谢你了
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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税务打电话说2025年夯实率下降了
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:11

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 94

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老师，公积金基数可以随时调整吗
郭老师 | 提问时间：05/26 20:11

#实务#

不可以的，这个一年一次

阅读 38

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老师，如果25年利润是10万，不过24年净利润是100万，是不是不需要缴纳企业所得税？因为可以弥补亏损90万，如果26年后有利润20万，是不是也不需要缴税？补亏是不是可以‍5年？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 20:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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工资表上有工资，个税也申报工资，但是没有实际发放工资，比如张三5000，李四3000，王五2000，王五两千从来没有发过工资，做账的时候成本只做8000，不做王五2000，这个永远都不会发工资的但是也做工资本申报个税了，成本也只做8000，不做1万，这样做账对公司没影响，对税务有影响吗，税务会处罚吗
郭老师 | 提问时间：05/26 20:07

#税务#

这个得看一下个人，他申诉吧，如果不申诉的话没有影响

阅读 58

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郭老师，做工程的，增值税发生义务按哪个，比如收部分款了，开部分票了，做了部分，还有按合同签怎么确认比较好
朴老师 | 提问时间：05/26 20:07

#实务#

1. 增值税纳税义务：开票、收款、合同约定付款日、完工验收日，孰早为准，不按完工进度。 2. 收部分款、开部分票：已开票+已收款部分正常计税；纯预收款项仅预缴增值税。 3. 合同建议：明确各节点付款时间，按约定日期判定纳税义务。

阅读 24

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老师，你好，请问工商年检，电商的网点网址一定要填吗，不填可以吗
郭老师 | 提问时间：05/26 20:05

#税务#

最好填写因为工商年报结束之后，他会抽查

阅读 23

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8号上的班，5月份的工资是从8号到31号，一个月4000块钱，该怎么算？步骤
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 20:04

#税务#

您好，4000/31*23，这样算就可以了

阅读 35

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老师想问一下会计凭证的装订流程，是不是凭证封面 → 科目汇总表 → 记账凭证 → 银行明细流水，财务报表
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:56

#实务#

您好，是的，一般就是这样的

阅读 15

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老师，公司无偿赞助学校的赞助金，公司是否还需要缴纳税费
朴老师 | 提问时间：05/26 19:54

#税务#

增值税：无偿现金赞助，不交增值税；企业所得税：直接无偿赞助学校，不属于公益性捐赠，不能税前扣除，需全额纳税调增；只有通过公益性社会组织 / 县级以上政府捐赠、取得合规票据，才可以按利润总额 12% 限额扣除

阅读 77

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老师，法定盈余公积是怎么提取的？比如今年利润是390万，是一定要提10%吗？那如果以前已经提过有200万的余额了，是按累计利润还是按当年的利润？
朴老师 | 提问时间：05/26 19:48

#CPA#

按当年净利润的 10% 提取，不是累计利润，今年提 390 万 ×10%=39 万。累计余额未达 ** 注册资本 50%** 就必须提，和之前已提 200 万无关。超过注册资本 50% 可不再计提。

阅读 63

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 2029

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1745

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 745

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1637

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1173

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3267

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 871

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

阅读 1886

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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