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老师,你好!工商年报里面的海关年报经营者补充信息存货、流动负债、流动资产、营业利润……这些科目是根据报表数据填列吗?还是都填0呢,2023年我们已经没有海关出口业务了
郭老师
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提问时间:05/31 14:31
#税务#
你好,根据你的财务报表,你这里不填写,你看下能保存吗?应该是保存不了。
阅读 5892
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老师您好,公司进行0元股权转让,请问税务要求写的情况说明怎么写。可以给参考一下吗
宋生老师
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提问时间:05/15 16:26
#税务#
你好,其实这个就是税务局不允许你0元转让,除非你的资产是负数。
阅读 5892
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制版费的税收编码大类是
宋生老师
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提问时间:05/15 14:11
#税务#
制版费你按设计服务就行了
阅读 5892
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工会经费是什么,是多久申报一次呢?在哪里申报
宋生老师
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提问时间:05/15 14:14
#税务#
你好!这个也是在电子税务局,他在本期应申报里面有,你就去申报。 一般按季度或者年度
阅读 5892
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想办理劳务派遣资质怎么办理 西安
刘艳红老师
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提问时间:06/21 16:10
#税务#
1、开办劳务派遣组织,由主办单位按隶属关系经区县劳动和社会保障局、市属企业主管部门审核后,向市劳动和社会保障局提出申请。 2、市劳动和社会保障局自接到申请之日起20日内进行审核,对符合条件的,核发《劳务派遣资质证书》。 3、主办单位持《资质证书》到工商行政管理部门按有关规定进行法人登记。
阅读 5891
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公司的厂房转租给个人,再转租给租客,是否多了中间这层税率?
小菲老师
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提问时间:06/21 15:31
#税务#
同学,你好 个人要缴纳增值税、所得税
阅读 5891
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图书馆的借阅卡,开票税收分类要开什么
刘艳红老师
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提问时间:06/21 11:45
#税务#
您好,6010000000000000000 预付卡销售和充值 预付卡销售 0%
阅读 5891
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小规模农机服务销售公司,票面税率是多少
小锁老师
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提问时间:06/20 20:13
#税务#
您好,这个的话是三个点的
阅读 5891
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老师,公司公寓过户给法人,0过户的,公司开票给法人怎么做账务处理
朴老师
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提问时间:05/15 10:13
#税务#
同学你好 做固定资产清理的分录 借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 贷销项
阅读 5891
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国内的企业可以可以给客户开境外企业的发票吗?
小锁老师
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提问时间:06/21 21:22
#税务#
您好,这个是可以的哈,能的
阅读 5890
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请问工商年报,这个认缴日期和实缴日期怎么填呢?
郭老师
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提问时间:06/21 18:39
#税务#
认缴日期填写的是你章程里面规定的最晚出资时间。实缴日期填写你最后收到投资款的那天。
阅读 5890
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期初数这样填对吗,刚收的公司,我从税务局导的第一季度的报表
耿老师
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提问时间:06/20 18:49
#税务#
你好,你是年中建账还是年初建账?
阅读 5890
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老师,小微企业,总分公司独立核算,总公司和分公司企业所得税税率都是多少?
郭老师
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提问时间:05/15 20:34
#税务#
你好,如果自己做自己的话,总公司小型微利企业5% 分公司的不是小型微利企业,他都是25% 分公司他们有5%的
阅读 5890
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老师,汇算清缴中的职工薪酬明细表,账载金额是我账上应付职工薪酬的贷方金额,实际发生额是借方金额,那税收金额是填哪个?
郭老师
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提问时间:05/15 11:21
#税务#
税收金额是实际金额的,如果没有扣除比例的,如果是超过扣除比例的话,填写的是扣除比例以内的。
阅读 5890
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您好,老师,公司注册资本一开始是1亿,就一个股东,出资了600万,后来又增加了一个股东,持股比例都是50%,另一个股东没有出资过,现在注册资本降到了100万,那注册资本要还给股东500万,应该是只还出资的股东吧
小锁老师
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提问时间:06/21 16:52
#税务#
您好,这个的话是只还出资的股东,这个是
阅读 5889
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对公支付单据粘贴顺序,附件一般是按照什么顺序粘贴的,有啥要求
宋生老师
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提问时间:06/21 15:43
#税务#
你好!这个没有明确要求,企业自己定就行
阅读 5889
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为什么选C啊,不是只有超豪华小汽车才交消费税吗,题目中也没有强调超豪华就普通的骑车工厂啊
暖暖老师
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提问时间:06/21 10:09
#税务#
你好,受托方是代扣代缴,委托方才是纳税义务人
阅读 5889
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老师,现在才发现22年的票,专票按普票入了账了,这种情况,如果我不认证抵扣这张专票,可不可以不调账了
家权老师
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提问时间:05/16 11:15
#税务#
可以的,直接做不抵扣勾选就行
阅读 5889
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筹建期自建厂房土地使用税计入什么科目?在建工程还是税金及附加?
暖暖老师
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提问时间:05/15 14:06
#税务#
你好,计入在建工程比较好一些
阅读 5889
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老师你好,个人代开的发票,可以去税务局开具完税证明吗?如果代开具的发票没开具完税凭证,是不是需要给开具公司来交这个税款呢?
郭老师
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提问时间:05/15 14:43
#税务#
你好,他交了税款就能开出完税证明来, 对的是的是这么理解。
阅读 5889
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电子税务局注销时提示,存在未办结的税收违法行为违反税收管理,怎么操作
若素老师
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提问时间:06/02 12:22
#税务#
你好,您就把这个违法行为。处理一下就行了看一下什么违法处理一下就行了,看一下什么违法行为。
阅读 5889
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老师,21年初,资产负债表期初数,加21末利润表净利润,和21年末资产负债表期末数不一致,但是21整个报表是平的,可能是哪的原因造成的?
郭老师
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提问时间:06/21 12:14
#税务#
你是不是做了以前年度损益调整或者利润分配未分配利润?
阅读 5888
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这个月撤销了去年十一月的进项税额转出,去年11做了账,因为当时开具了信息表对方没有开红字发票。然后这个月撤销之后又重新开的信息表,对方开了红字发票。我需要改去年11月的账吗?
小锁老师
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提问时间:06/21 13:46
#税务#
您好,这个是需要改的,要改才行
阅读 5888
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为啥小规模公司开专票,可以开3个点1个点的啊,而不是开6个点啊,
郭老师
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提问时间:05/14 17:44
#税务#
你好,小规模规定的税率是3%,但是从去年开始有政策3%的安1% 一般纳税人还是有6%的税率,这个是一般纳税人的税率
阅读 5888
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电子税务局里怎么下载完税证明?
朴老师
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提问时间:05/10 13:18
#税务#
1.登录电子税务局网页版或客户端。 2.在首页点击“我要办税”。 3.在左侧导航栏中选择“证明开具”,然后点击“开具税收完税证明(文书式)”。 4.在窗体右侧录入打印格式(选择汇总或明细),选择征收项目(例如增值税,所得税或所有等),选择入库起止日期。 5.选择所属期后,点击“查询”。 6.确认完税证明信息无误后,点击“完税证明申请下载”。 7.插入ca证书或使用电子营业执照,并输入正确的密码。 8.此时,可以选择“预览”查看完税证明,或者选择“下载”将完税证明保存到本地电脑。
阅读 5888
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问题01:这个广告费支出/宣传费/职工工资:超出扣除限额可结转扣除?或者说那些项目是可以结转扣除的? 问题02:最新会计准则中:营业外支出,营业外收入都是包含那些内容? 问题03:委托加工业务-连续加工,非连续加工,这个怎么提交增值税,消费税?
刘宝志老师
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提问时间:02/22 08:43
#税务#
01企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除:超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。(化妆品制造、医药制造和饮料制造行业是按30%的比例计算扣除)。工资可以全额扣除 02营业外支出,营业外收入这个要从定义来出发,与企业取得的与生产经营活动没有直接关系的各种收入支出 03 一、委托方的增值税与消费税处理方法 对于委托加工物资应负担的增值税与消费税,应区分不同情况处理: 1.按照税法规定,委托加工物资应负担的增值税,凡属于加工物资用于应交增值税项目并取得增值税专用发票的一般纳税人,其进项税额不计入委托加工物资成本中,而记入“应交税金--应交增值税(进项税额)”科目借方;凡属于加工物资用于非应交增值税项目或免征增值税项目的,以及未取得增值税专用发票的一般纳税人和小规模纳税人的加工物资,其进项税额计入委托加工物资成本中,即记入“委托加工物资”科目借方,而不能抵扣。 2.按照税法规定,委托加工物资属于应税消费品所负担的消费税,凡属于加工物资收回后直接用于销售的,应将代扣代交的消费税记入“委托加工物资”科目借方;凡属于加工物资收回后用于连续生产应税消费产品的,按规定准予抵扣的,应将代扣代交的消费税记入“应交税金--应交消费税”科目借方,待应交消费税的加工物资继续生产完工销售后,抵扣其应缴纳的销售环节消费税。 3.会计账务处理: (1)如果加工物资收回后直接用于销售的,则支付的加工费和代扣代交的消费税处理为: 借:委托加工物资(加工费+代扣代交的消费税) 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款或应付账款(加工费+进项税额+代扣代交的消费税) (2)加工物资收回后用于连续生产应税消费产品的,则支付的加工费和代扣代交的消费税处理为: 借:委托加工物资(加工费) 应交税金--应交增值税(进项税额) 应交税金--应交消费税(代扣代交的消费税) 贷:银行存款或应付账款(加工费+进项税额+代扣代交的消费税) 二、受托方的增值税与消费税处理方法 受托方既提供应税劳务的企业,按照收取不含增值税的加工费确认收入,同时计算缴纳增值税和代扣代交的消费税。 1.应缴纳增值税额(即增值税的销项税额) 应缴纳增值税额=不含增值税加工费x增值税率 2.代扣代交的消费税 应税消费品计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率) 代扣代交的消费税=应税消费品计税价格x消费税税率 3.会计账务处理: 借:银行存款或应收账款(加工费+销项税额+代扣代交的消费税) 贷:主营业务收入(加工费) 应交税金--应交增值税(销项税额) 应交税金--应交消费税(代扣代交的消费税) 注意:委托加工物资所支付的代扣代交的消费税,不计入“主营业务税金及附加”科目。 三、委托加工物资中增值税与消费税处理方法实例 例如:A企业将生产应税消费品甲产品所需原材料委托B企业加工。5月10日A企业发出材料实际成本为51950元,应付加工费为7000元,消费税率为10%,A企业收回后将进行加工应税消费品甲产品;5月25日收回加工物资并验收入库,另支付往返运杂费150元,加工费及代扣代交的消费税均未结算;5月28日将所加工收回的物资投入生产甲产品;6月5日销售甲产品一批,售价3800000元,货款尚未收到。A、B企业均为一般纳税人,增值税率为17%。 1.B企业(受托方)会计账务处理为: 应缴纳增值税额=7000x17%=1190(元) 应税消费品计税价格=(51950+7000)÷(1-10%)=65500(元) 代扣代交的消费税=65500x10%=6550(元) 借:应收账款14740 贷:主营业务收入7000 应交税金--应交增值税1190 应交税金--应交消费税6550 2.A企业(委托方)的会计账务处理为: 借:委托加工物资7000 应交税金--应交增值税1190 应交税金--应交消费税6550 贷:应付账款14740
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房租,水电费使用分割单,两方都可以进行税前扣除吗,还是只有一方可以
小锁老师
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提问时间:05/16 22:46
#税务#
您好,这个一方就可以的
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请教一下老师帮忙解答,谢谢
bamboo老师
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提问时间:05/16 09:09
#税务#
您好 会计利润总额8000-5000-(1000-800)-1000-200=1600 8000*0.15=1200 广告费500全额扣除 1000*(0.1-0.06)=40 利息超标 纳税调增 500*0.14=70 福利费调增100-70=30 500*0.08=40 职工教育经费调增50-40=10 500*0.02=10 工会经费调增40-10=30 应纳税所得额1600+40+30+10+30=1710 企业所得税1710*0.25=427.5
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用公司户购买轿车和车辆保险分录,
邹刚得老师
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提问时间:05/16 09:52
#税务#
你好 用公司户购买轿车,借:固定资产,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款 车辆保险,借:管理费用,贷:银行存款
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老师,问下,我公司是装修公司,用公司名义贷款发生的利息支出可以税前扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:05/15 17:11
#税务#
您好,可以的, 这个计入财务费用
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