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一般纳税人申报增值税，一般申报顺序是，先填所有附表再填主表吗？减免的是最后填吗
家权老师 | 提问时间：11/10 11:43

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 56

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老师，D是属于应付账款还是其他应付款呀
家权老师 | 提问时间：11/10 11:41

#税务#

通常是计入应付账款科目，按会计准则的逻辑是购入原材料，库存商品，设备的才计入应付账款，其他计入其他应付款

阅读 217

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股东陆续转入的款，用于经营，可以计入资本公积吗？投入的超注册资金20万
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 11:40

#税务#

您好，可以的，计入资本公积金中

阅读 52

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请问奖金3000元的，按全年一次性奖金收入申报，会产生个税吗
小菲老师 | 提问时间：11/10 11:39

#税务#

同学，你好有个税的

阅读 33

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我公司净资产为-36000,企业股东以5000元转让100%股份，需要交个人所得税吗
文文老师 | 提问时间：11/10 11:24

#税务#

若没有实缴，企业股东以5000元转让100%股份，需要交个人所得税

阅读 25

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个人独资企业，法人的工资薪金税前不得扣除，10月我不准备申报了，我是需要在自然人扣缴端那个人员信息里把她减出去吗？一减就是离职才能把人删除，我该怎么做，是继续0申报
朴老师 | 提问时间：11/10 11:19

#税务#

在自然人扣缴端，对该法人的工资薪金所得项目，填写收入为 0，完成申报即可

阅读 25

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个体工商户个人独资企业律所合伙企业，这些类型支出去的钱，实际发生的，没有取得发票回来，可以抵个人经营所得税吗？
郭老师 | 提问时间：11/10 11:17

#税务#

不可以，没有发票抵扣不了。

阅读 26

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老师，我们之前月份已认证抵扣的进项税，现在税局要求做转出，请问分局怎样写
家权老师 | 提问时间：11/10 11:12

#税务#

借：成本费用贷：进项转出

阅读 63

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小规模一个季度收入超过30万后，增值税是按照1%缴纳增值税，另外2%是填在另外一个地方，企业所得税是按照5%来核算企业所得税是吧？就不用缴纳其他税了吧？
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 11:12

#税务#

您好，2%是免税的，填附表就可以，你直接按1%交增值税的就可以

阅读 50

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老师，请问小规模外经证上一个季度开票40万，预申报增值税的金额是填40万，还是10万呢？
家权老师 | 提问时间：11/10 11:11

#税务#

小规模外经证上一个季度开票40万，预申报增值税的金额是填40万

阅读 39

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老师，支付给国外公司的海运费需要代扣税吗？
家权老师 | 提问时间：11/10 11:10

#税务#

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。而对于支付给非居民企业的款项，如果符合源泉扣缴的范围，支付人需要作为扣缴义务人代扣代缴所得税。法规1 二、所得税扣缴范围及税率扣缴范围：对于支付境外海运费的情形，如果提供海运服务的非居民企业在中国境内无机构、场所，或者虽有机构、场所但与该海运费无实际联系，则支付的海运费属于源泉扣缴的范围，需要代扣代缴企业所得税。税率：根据相关规定，非居民企业在中国境内取得的所得，减按10%的税率征收企业所得税。因此，对于需要代扣代缴的境外海运费所得税，税率为10%。三、扣缴义务及时间支付人在每次支付或者到期应支付时，应从支付或者到期应支付的款项中扣缴所得税。扣缴义务人应自代扣之日起七日内将税款缴入国库，并向所在地税务机关报送扣缴企业所得税报告表。法规2 综上所述，支付境外海运费时，如果符合相关条件，支付人需要代扣代缴所得税。

阅读 88

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个人代开发票可以红冲吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 11:09

#税务#

您好，可以的，我们这边是去窗口红冲就可以

阅读 42

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老师，包工包料装修，应该开什么发票内容？
家权老师 | 提问时间：11/10 11:07

#税务#

那个是开建筑服务的税目

阅读 36

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老师，一般纳税人销售泡菜、糖蒜的增值税税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：11/10 11:04

#税务#

同学，你好增值税是13%

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2023年10月份的一张发票税务局通知不能用：分录是借：库存商品100 进项税额13 贷;银行存款113 我现在应该怎么更改
小菲老师 | 提问时间：11/10 11:03

#税务#

同学，你好进项税额转出借：库存商品13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 13

阅读 41

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老师营业外支出和营业外收入里面的一些明细我放错了不应该放在营业在收入和支出里面我在这个月可以填出来吗不改之前的账可以吗
朴老师 | 提问时间：11/10 11:01

#税务#

可以在本月调整，无需修改之前的账，通过本月编制红字冲销 + 蓝字更正分录即可：红字冲销原错误分录：借：相关科目（原计入营业外收入 / 支出的对应科目）贷：营业外收入 / 营业外支出（错误明细，红字）蓝字编制正确分录：借：相关科目贷：正确的会计科目（如其他业务收入、管理费用等）

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之前成本数据不全，现在发现，23年一笔业务的成本在24年底开的发票，成本做到了24年，造成23年该笔业务成本少了，24年该笔业务成本多了，同时24另一笔成本在25年8月开的发票，成本票一直挂在原材料里面，造成24年另一笔成本少了，25年原材料虚增，23年24年25年全年收入-成本总数均为负，这应该怎么处理
朴老师 | 提问时间：11/10 10:59

#税务#

按权责发生制追溯调整： 23 年漏记的成本，从 24 年调出，补记至 23 年，更正两年汇算清缴； 24 年漏记的成本，从 25 年原材料转出，补记至 24 年，更正 24 年申报（未完成则直接调整）。调整后仅重新分配三年亏损，不改变总额，确保成本与收入年度匹配。

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返聘人员工资不需要缴纳个税，个税申报系统需要添加报送吗
小菲老师 | 提问时间：11/10 10:56

#税务#

同学，你好需要申报个税

阅读 43

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老师职工医保是本月增员下月才能扣款吗
小菲老师 | 提问时间：11/10 10:56

#税务#

同学，你好一般是的

阅读 44

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2025年10月交易收入13540.44元，优惠券补贴522.71元，技术服务费返还17.25元，共计14080.40元。支出退款-2801.95元，退款退优惠券-96.40元，扣款-6元，提现-10000元，技术服务费-84.43元，其他支出-8元，转账支出-700元，共计-13696.78元，相差383.62元，为什么平台发票开的是807.3元，明细是784.43元怎么算出来的
朴老师 | 提问时间：11/10 10:55

#税务#

发票按 “（交易收入 + 优惠券补贴）× 费率 - 技术服务费返还 + 其他服务费” 算，784.43 元是净额技术服务费，807.3 元含其他服务费，和收支差额无关。

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请问建筑公司的业务很多很难做？建筑会计风险大吗？
文文老师 | 提问时间：11/10 10:53

#税务#

建筑公司的业务，有些难。若会计自身不参与虚开发票，通常风险不大

阅读 28

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老师，请问没有售价，取同类价，哪些是按平均价格计算应纳税额，哪些是按同类最高价计算应纳税额？
朴老师 | 提问时间：11/10 10:52

#税务#

先按实际入库清单，将原暂估总额拆分到具体商品明细，补充分类。查明贷方余额原因（暂估与实际差异等），红字冲销原错误暂估，再按正确金额重新暂估或凭发票入账，确保数量与金额匹配，消除贷方余额。

阅读 292

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您好，问一下，老板的2个公司AB，明面上不是关联企业不同的法人，A采购后开票给B，平进平出，B也会有采购卖给A，彼此开票，这样有什么风险，有流水有发货单有合同，公司自己有车，自己送货，这是不是有虚开风险
郭老师 | 提问时间：11/10 10:50

#税务#

你好，A公司有虚开发票的风险，或者是隐瞒收入。因为他平价平出的没有利润。

阅读 27

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请问老师，我要减少注册资金，没有实缴，这种情况需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：11/10 10:48

#税务#

那个不需要交印花税的

阅读 37

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多缴纳的印花税，怎么申请退还呢？
文文老师 | 提问时间：11/10 10:46

#税务#

税局大厅申请退税

阅读 43

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老师，请问下，收到一笔美菜打的货损赔偿款355元，金蝶云中做了其他出库出去，但是其他出库对应不上这个355的明细，然后我在金蝶云中怎么手工调这笔钱，不会让它影响到应收款明细里美菜货款的期末余额？
郭老师 | 提问时间：11/10 10:43

#税务#

差额放到营业外收支里面。

阅读 149

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装修服务费，属于建筑行业不，开发票
家权老师 | 提问时间：11/10 10:40

#税务#

是的，开的是建筑服务

阅读 41

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出口型生产企业免抵税额大于50万，利润小于0，该如何取数说明给S局
朴老师 | 提问时间：11/10 10:39

#税务#

说明免抵税额是增值税出口退税指标，与企业所得税利润分属不同税种逻辑。提供免抵退税汇总表说明免抵税额计算，附利润表、成本费用凭证说明利润为负原因，并明确城建税已合规缴纳即可。

阅读 34

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刚注册新公司可以办理开票员吗？还是说申请发票后才能申请开票员
家权老师 | 提问时间：11/10 10:39

#税务#

可以直接办理开票员的

阅读 54

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1到8月通过灵活用工核定征收赚钱 9月份注册了个体户，那灵工这部分收入需要进入c表吗？个体户注册后10月份有开发票
小菲老师 | 提问时间：11/10 10:35

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 68

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