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老师 ,我们是小规模纳税人 ,3月份老板转入了2万元的公司公户上 备注投资款,请问是否要交印花税 ?
家权老师
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提问时间:04/16 17:14
#税务#
是的,那个是按年申报,次年1月申报
阅读 35
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/16 17:10
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 116
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个体户需要报哪几个税,经营所得税的话,税率都多少
家权老师
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提问时间:04/16 17:10
#税务#
就是增值税和,生产经营个税税率
阅读 80
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去年抵扣进项税额的手机票,今年让转出不让抵扣,当时做的固定资产,我看说的是公司自用可以抵扣,现在就是不让抵扣,但是当时做的固定资产,一直计提折旧,现在不然抵扣进项税额,还按固定资产走可以吗,也转做不了别的凭证了
小愛老师
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提问时间:04/16 17:09
#税务#
您好,做账按会计准则,是否抵扣按税法规定。不让抵扣你做进项税额转出,但固定资产不影响(因为是你为了开展业务实际支出的)
阅读 97
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/16 17:08
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 83
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小规模纳税人,增值税应该怎么填报数据,没有数据显示。第一季度应税服务金额:3883.66元, 国际运输免税发票金额399元,未开票国际运输免税收入:402795.4元,分别应该怎么填写申报栏次
家权老师
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提问时间:04/16 17:04
#税务#
3883.66填在第1,3栏,其他免税的填在第12栏
阅读 74
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老师你好 麻烦问一下 我们租房做生意房产税应按从租报税还是从价报 按从租报的话还要不要报印花税
家权老师
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提问时间:04/16 17:01
#税务#
那个房东是按从租申报
阅读 82
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老师好,我们餐饮公司一个总公司和两个分公司,所有的款项由总公司代付代收,增值税由分公司进行申报,所得税由分公司汇总到总公司一起申报,现在分公司有一笔长者补贴10万元,客户要求由总公司来开发票,由总公司申报纳税,总公司和分公司相关的会计分录应该如何制作?谢谢!
朴老师
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提问时间:04/16 16:57
#税务#
一、总公司分录 开具发票确认收入 借:应收账款 / 银行存款 100,000 贷:其他业务收入 / 主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 款项转给分公司(实质归属分公司) 借:其他业务成本 / 内部往来 — 分公司 100,000 贷:银行存款 100,000 二、分公司分录 确认实际收入(总公司已开票,分公司不再开票、不再报增值税) 借:银行存款 100,000 贷:主营业务收入 100,000 内部往来对冲(如用往来科目) 借:内部往来 — 总公司 100,000 贷:主营业务收入 100,000
阅读 60
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我单位是公益一类事业单位,企业所得税都是0申报。26年3月份接税务局通知需要补缴2025年印花税,印花税滞纳金32.44元。导致本次年度企业所得税申报的时候不能0申报,需要在纳税调整项目明细表中的税收滞纳金填写32.44元,我想咨询的是这次我单位缴纳企业所得税后对我单位以后有什么影响吗?会不会每年都要缴纳企业所得税?
于老师
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提问时间:04/16 16:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这次缴纳企业所得税通常不会对单位以后产生不良影响,也不会导致每年都要缴纳企业所得税。 你单位作为公益一类事业单位,收入主要源于财政拨款,用于公共管理或社会服务,不以营利为目的,通常收入不计入应税所得,无需缴纳企业所得税。此次因补缴印花税产生滞纳金而缴纳企业所得税,是特殊情况,并非单位经营活动产生应税所得。只要后续单位收入性质未改变,依然符合免缴企业所得税条件,就无需每年缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 281
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支付员工离职补偿金的时候,是借:管理费用/福利费 5000.贷:应付职工薪酬/辞退福利 5000,在企业所得税申报的时候,已计入成本费用的职工薪酬包含这个离职补偿金5000吗?实际支付给职工的应付职工薪酬包含这个离职补偿金5000吗?
范老师
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提问时间:04/16 16:47
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已计入成本费用的职工薪酬包含这个离职补偿金5000。“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬,取应付职工薪酬贷方数据。从分录“借:管理费用/福利费5000,贷:应付职工薪酬/辞退福利5000”可知,离职补偿金已经计入了成本费用,所以已计入成本费用的职工薪酬包含这5000元。 实际支付给职工的应付职工薪酬也包含这个离职补偿金5000。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。当实际支付这笔离职补偿金时,会借记“应付职工薪酬/辞退福利”,所以实际支付给职工的应付职工薪酬包含这5000元。 祝您学习愉快!
阅读 218
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假如公司需要博士资质,条件是全额承担交社保费用,那个人承担部份个税怎么处理呢
家权老师
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提问时间:04/16 16:47
#税务#
那个计入要按最低工资申报个税,造在工资里边,不然查到按违法**就完蛋
阅读 32
收藏 0
老师,请问一下个体户奶茶店查账征收 季度申报收入的时候,未开票收入是按不含税金额去填吗?那增值税申报表是不是要手动去填写那些减免税额,和免税额那些
刘艳红老师
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提问时间:04/16 16:45
#税务#
您好,是的,按不含税的来填,税费你可以冲减成本
阅读 49
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计提职工工资的时候,借:管理费用10000,贷:应付职工薪酬-职工工资10000(这10000元含了个人承担的社保公积金748元,不包含公司承担的社保公积金),另外公司承担的社保公积金是1200元,那企业所得税申报的时候,已计入成本费用的职工薪酬是填写10000还是9252(10000-748)?还是说应该填写11200(10000+1200)?
小赵老师
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提问时间:04/16 16:40
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税申报时,“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”应填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬,取应付职工薪酬贷方数据。 在计提职工工资时,“借:管理费用10000,贷:应付职工薪酬-职工工资10000”,这里贷方的10000元就是计入成本费用的职工薪酬金额,虽然这10000元包含了个人承担的社保公积金,但会计核算上已经将其计入了成本费用。 另外,公司承担的社保公积金1200元,在会计核算时也会计入成本费用,比如“借:管理费用等1200,贷:应付职工薪酬-社保公积金1200”。 所以,已计入成本费用的职工薪酬应该填写11200(10000+1200)元。 祝您学习愉快!
阅读 236
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老师好,我们餐饮公司一个总公司和两个分公司,所有的款项由总公司代付代收,增值税由分公司进行申报,所得税由分公司汇总到总公司一起申报,现在分公司有一笔长者补贴10万元,客户要求由总公司来开发票,总公司和分公司相关的会计分录应该如何制作?谢谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/16 16:39
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 99
收藏 0
打款的公司是香港的,货发到印度,同样收货公司也是印度的公司。客户要求提单上的收货人要印度的公司,这样报关资料的收货人是写哪个公司,才不影响 我们退税,实际客户是印度,香港公司是他朋友公司汇款
暖暖老师
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提问时间:04/16 16:36
#税务#
你好,- 报关单填写: 优先填写香港公司(付款方),确保收汇与报关单信息一致。 需补充材料: 香港公司与印度公司的关系证明(如关联企业说明、代付协议); 提单收货人可填写印度公司,但需在合同中增加“货物最终发往印度公司”的条款。 退税审核要点: 重点解释付款方与收货人的不一致性,需提供三方协议或香港公司的代付声明
阅读 115
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这个季度的亏损可以结转到下个季度抵扣所得税吗?
家权老师
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提问时间:04/16 16:32
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 62
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老师好,劳务费和职工薪酬有什么关系吗?需不需要通过应付职工薪酬这个科目?
家权老师
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提问时间:04/16 16:30
#税务#
劳务费不需要通过应付职工薪酬,
阅读 44
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老师,您好,请问下我在冲发票的时候,有个科目挂错了,这家公司有好几个科目,当时选错了,在2025年的,可以放在今年的3月账期一起调整吗?如果调整的话分录是怎么做呀?
朴老师
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提问时间:04/16 16:28
#税务#
可以,2025 年的科目挂错,完全可以在今年 3 月直接调整,不用反结账改去年账。 调整分录 直接做科目重分类: 借:正确的往来科目 贷:当时选错的往来科目 如果方向反了,就红字冲销原错账,再做一笔正确的蓝字分录即可。
阅读 49
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老师好,以下图片中哪些费用项目可能涉及到纳税调整,请老师帮忙看看,在做企业汇算清缴。
朴老师
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提问时间:04/16 16:20
#税务#
同学你好 图片在哪里
阅读 70
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建筑扬尘环保税政策上是从什么时间确认需要申报缴纳的呢
朴老师
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提问时间:04/16 16:13
#税务#
纳税义务发生时间:项目实际开工之日(排放应税污染物当日),以合同开工日期 / 实际破土动工为准。 申报缴纳:按月计算、按季申报,季度终了后 15 日内 申报缴税。 终止时间:项目实际完工 / 竣工之日,竣工后下一个申报期清缴并终止税源。
阅读 82
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请问,第一季度企业所得税申报,不小心在“扶贫捐赠支出途额扣除”栏填写了100元,实际是无发生的。现在已申报,并已缴纳所得税了。该如何处理这100元?谢谢!
家权老师
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提问时间:04/16 16:12
#税务#
更正申报就行了哈
阅读 53
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请教老师:企业所得税报表事项1→职工薪酬→已计入成本费用的职工薪酬是指全额工资及社保和公积金的单位承担部分吗?由于工资调整补缴去年的社保(单位承担部分)需要同时计入一季度企业所得税报表→已计入成本费用的职工薪酬栏吗?谢谢
家权老师
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提问时间:04/16 16:02
#税务#
你在今年计提的就统计计入今年的成本费用
阅读 95
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面试驾校会计,要注意什么,有什么风险点吗
朴老师
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提问时间:04/16 16:02
#税务#
分清培训费收入和代收代付(考试费、体检费等) 预收学费走预收账款,分期确认收入 成本:教练工资、车辆折旧油修、场地租金、招生提成 风险点 私户收款、现金收费不入账,偷税风险 代收代付全额做收入,多缴税 教练佣金、工资无票私发,个税社保风险 预收学费一次性确认收入,利润虚高 公私混用、老板随意支款,资金混乱
阅读 83
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老师:请问企业所得税中的实际支付给职工的应付职工薪酬是指公司实际发出的工资金额对吧,如果有辞退金额是否也需要加上,谢谢!
家权老师
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提问时间:04/16 16:01
#税务#
辞退那个不算,只算正常的工资和奖金
阅读 131
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老师个体户和小规模纳税人只申报经营所得和增值税就可以了吧
刘艳红老师
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提问时间:04/16 16:01
#税务#
您好,个体要申报经营所得,公司是申报企税,其他申报都是一样
阅读 81
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老师,我公司是一般纳税人,23年取得一辆车,取得二手车机动发票,现在要处置,税率按多少呢
家权老师
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提问时间:04/16 15:59
#税务#
那么销售还是按13%的税率
阅读 47
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这样合理么?小规模不是一个季度10万是免税的?还要向我们收税点
家权老师
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提问时间:04/16 15:57
#税务#
你开了专票就得交税,专票不享受那个
阅读 45
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我的增值税账上的金额比税务系统里面少一分钱,附加税账上金额又能对上税务系统里面的金额。这种情况怎么办啊?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 15:53
#税务#
您好,这个你通过营业外收支调平就可以
阅读 69
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请问老师,企业之间的借款利息低于银行同期贷款利率,汇算时可以纳税调减吗?
家权老师
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提问时间:04/16 15:52
#税务#
不需要的,那个可以正常扣除的
阅读 33
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老师,租金是生产用的,正常是做制造费用的,这个公司刚开始,有时候有收入有时候没有,这做到制造费用合适吗,到时不好结转?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 15:52
#税务#
您好,这种计入管理费用中吧
阅读 83
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