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老师个体工商年报，营业收入填多少比较合适
小菲老师 | 提问时间：06/03 10:18

#实务#

同学，你好你看你确认收入的金额

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公司不发工资的人，跟着老板出差，他的机票可以报销吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 11:42

#实务#

可以报销的，说明合理的理由

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应付单据只有帐套主管才能找到 W02找不到这个单据审核不了之前的单据都审核了日期也没错权限也没错到底是什么错了怎么才能在W02找到并审核
廖君老师 | 提问时间：05/31 17:53

#实务#

您好，帐套主管能找到，那我们这个就是权限的问题了嘛，您把这个权限开成跟主管账套一样就可以了

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请问老师非盈利组织申报的社会组织年报数据，会和税务汇算清缴数据比对吗
宋生老师 | 提问时间：05/31 14:26

#实务#

您好！一般是不会的了他们属于不同的系统

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2023年的发票可以2024年才入帐吗为什么要这么做呀正常是不是每个月都要把所有发票全部入帐的
家权老师 | 提问时间：05/31 10:01

#实务#

可以做账，但是涉及损益科目需要做以前年度损益调整

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请出口退税专业老师解答老师，出口转内销征增值税，申报增值税纳税申报表时，出口转内销金额还需要在免税，销售额里面填写吗？还是直接在未开票栏填写金额
暖暖老师 | 提问时间：05/31 10:49

#实务#

你好，直接在未开票栏填写金额

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在产品，完工产品，废品的成本是怎么算的
宋生老师 | 提问时间：05/30 09:46

#实务#

你好！按完工百分比法确认为完工产品废品的成本摊销到产成品里面

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总分机构合并汇算清缴后，分支机构还需要做汇算清缴吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 17:04

#实务#

你好可以不用做了。

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老师，执照注册资金1000万，实收资本1500万，其中1000万是原股东打款，500万接受别的客户投资，这500万是做实收资本还是做资本公积呀？
家权老师 | 提问时间：05/28 14:29

#实务#

那个500万只能做其他应付款，分红时按支付利息叫对方开票

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老师，关联业务往来年度申报填关联关系表。子公司治之间关联关系类型写啥呀
文文老师 | 提问时间：05/28 14:58

#实务#

若属于同一母公司，可选择直接控制

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财务软件不是可以自动生成财务报表吗，为什么还要编制财务报表呢
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:36

#实务#

你好！是的，是可以自动生成了

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老师，您好。请问什么情况下需要填写关联业务往来年度报告申报
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:31

#实务#

你们有关联业务，关联企业之间有关联业务的时候需要

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公司要注销，但是还有增值税留底税额，需要先退税在注销吗
东老师 | 提问时间：05/28 09:34

#实务#

对，你先退税，然后再注销的。

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对方公司给我公司做钢构建筑，钢构工程是包工包料的，对方开发票是钢构工程维护安装，合规么
家权老师 | 提问时间：05/27 17:44

#实务#

那个是合规的，没问题的

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老师，我们公司办公室装修，给装修人员买的人身意外险，请问这个记账时入管理费用的哪个明细科目？保险费明细科目行吗？
东老师 | 提问时间：05/27 09:20

#实务#

对计入的管理费用保险费就可以。

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盈亏平衡是啥意思，不亏不赚吗
文文老师 | 提问时间：05/22 14:32

#实务#

是的，就是不亏不赚

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老师好购买的一些原材料没有发票怎么入账啊
家权老师 | 提问时间：05/22 10:42

#实务#

正常的计入原材料，只是产生的成本不能税前扣除

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老师我们学堂有税费申报的课程吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/08 22:46

#实务#

你好，这个是有的了呢

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老师，我们公司开票，对方要求开劳务费，我们签的合同是建设工程劳务合同，这种情况开票时候需要选择特定业务建筑服务吗
朴老师 | 提问时间：06/06 16:25

#实务#

同学你好这个不是特定业务

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金蝶云KIS专业版快捷键保存是什么呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:01

#实务#

金蝶软件中使用Ctrl+S快捷键可以快速保存凭证

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整理已做账的时候发现有一个凭证的专票的发票联不见了但是抵扣联还在也已经抵扣了这种情况怎么办？发票联有扫描件
廖君老师 | 提问时间：06/05 19:35

#实务#

您好，发票联有扫描件打印让对方盖个发票专用章就规范了文件纳税人同时丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。文件依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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