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一般纳税人，开具的专票作废了，需要做账务处理吗
文文老师 | 提问时间：05/24 11:21

#实务#

当月作废的，不用做账务处理了

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老师好！老板个人名下的车买的的保险费，可以在公司报销吗？
东老师 | 提问时间：05/23 10:40

#实务#

你好，这个是不能报销的。

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年度财务报表怎么填写？资产负债表和利润表是和第四季度一样吗
家权老师 | 提问时间：05/22 17:27

#实务#

资产负债表是和第四季度一样，利润表的上期数填上年的本年累计

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老师，暂估在汇算清缴没有取得发票，怎么调增，具体账务又是怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：05/22 18:47

#实务#

你好！这个你具体暂估的时候，如何做的凭证？

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单位货车买保险的费用，应该入账什么科目
微微老师 | 提问时间：05/22 09:52

#实务#

您好，你们是运输企业吗？

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老师:工商年报中，劳务派遣公司在申报的时候，从业人数是否包含劳务派遣人员？
文文老师 | 提问时间：05/22 11:34

#实务#

工商年报中，劳务派遣公司在申报的时候，从业人数通常包含劳务派遣人员

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请问，上海的会计继续教育，在线学完后的整体评估表，在哪里填写？一直提示没有填写不能考试
雪儿老师 | 提问时间：11/30 22:25

#实务#

同学你好，你登录当地的财务部门官网找一下。

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麻烦看一下这笔分录做的对吗？
朴老师 | 提问时间：08/16 11:57

#实务#

同学你好这样看没有问题

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A公司欲在市场上购买b公司曾在2015年1月1日平价发行的债券，每张面值1000元，票面利率10%，五年到期，每年12月31日付息 1.假定2018年1月1日的市场利率下降到8%。若a公司在此时欲购买b公司债券，则债券的价格为多少时才可购买？ 2.假定2018年1月1日b公司债券的市价为900元，则是a公司购买债券持有到期时的投资收益是多少？
吴卫东老师 | 提问时间：06/10 08:16

#实务#

内容较多稍后为您详细解答

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小规模拿到的进货票入库的单价是要换算成含税单价吗
郭老师 | 提问时间：06/09 16:43

#实务#

对的是的，这个是含税的单价。

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老师，请问公司新购买的车辆车款，汽车的配件行车记录仪，保费和保修保养套餐费用能一起入到固定资产吗？
小锁老师 | 提问时间：06/06 14:35

#实务#

您好，这个的话是可以一起做固定资产

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当库存商品盘盈时应冲减管理费用哪个明细科目
小锁老师 | 提问时间：06/05 21:02

#实务#

您好，这个是管理费用的其他，这样的

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制造机器企业，研发费用中的人员可以和生产成本中的人员有同一个人吗，比如，张三在研发产品中干了一天，能把他这一天的工资计入研发费用吗
小锁老师 | 提问时间：06/05 16:44

#实务#

您好，这个是可以的，能这样计入

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老师，我有一个供应商，我欠材料款10万，但是有个罚款1万要从材料款中扣出，发票对方开的10万，扣的10万怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/05 17:38

#实务#

扣款计入营业外收入

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老师，中介公司卖房子赠送洗衣机，进哪个会计科目？
文文老师 | 提问时间：06/05 15:43

#实务#

洗衣机可按销售费用-宣传费

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请问，5月30日收到股东或法人的注册资金投资款，印花税什么时间报？按年申报还是按次申报？按次申报是什么时间报？
东老师 | 提问时间：06/05 11:21

#实务#

你好，这个一般都是按年申报的。

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公司给老板偿还个人债务，这笔钱老板不会归还公司，这样怎么把这笔帐做成老板不欠公司
东老师 | 提问时间：06/05 06:05

#实务#

您好，，唯一的做法就是按照分红做，其他的没有合理的方式

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凭证的附件，怎么乱码了，之前所有的都乱码了
朴老师 | 提问时间：06/04 20:32

#实务#

同学你好是什么软件呢

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老师您好，请问汇算清缴补交企业所得税该怎么进行账务处理
家权老师 | 提问时间：06/04 16:52

#实务#

汇算补税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

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老师好，公司注册资本从600万（其中75万实缴，其他认缴）减到100万，需要交税嘛
宋生老师 | 提问时间：06/04 18:36

#实务#

你好！这个如果没有利润一般是不用的

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加工应税消费品，加工完成后直接对外销售，销售价不高于受托方计税价格，那消费税计入委托加工物资的入账成本吗
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 12:05

#实务#

你好，是的就是这样做了

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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