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老师，净现金流动比率的净现金流量是数据依据在现金流量表的哪个数据？
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:35

#实务#

同学，你好净现金流动比率中的“净现金流量”指的是现金流量表中的「经营活动产生的现金流量净额」

阅读 39

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利润表内的税金及附加与余额表的所得税费用有没有钩机关系
家权老师 | 提问时间：03/18 10:35

#实务#

那个没有钩机关系的

阅读 20

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看供应商和客户的交易金额在科目余额表里是看借方还是贷方
家权老师 | 提问时间：03/18 10:35

#实务#

供应商看贷方，客户是看借方

阅读 51

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公司前几年是核定征收企业所得税的，个人所得也一并交了，要分红给股东有什么手续，（股东经常跟公司往来款，分红也是冲销往来）直接入账
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:34

#实务#

您好，你们是个体还是公司？

阅读 24

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老师，请问公司预付购充电桩的钱现金流量表怎么选
家权老师 | 提问时间：03/18 10:33

#实务#

就是构建固定资产无形资产支付的现金

阅读 46

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我们公司是做机票代理的，我开给客户行程单，然后代订机票款会返给航司，我们公司其实就挣一个服务费和航司佣金。然后用国内航司账单差额纳税，请问怎么做销售收入的这笔分录呢，有没有同行老师解答一下呢
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:32

#实务#

同学，你好机票代理公司销售收入的会计分录，应严格采用“净额法”确认，仅将服务费与航司佣金作为主营业务收入，代收的机票款作为代收代付负债处理

阅读 41

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想注销外地的营业执照，目前提示当期个税没有申报，怎么解决，在枝江
家权老师 | 提问时间：03/18 10:32

#实务#

那么需要去当地大厅申报了才能注销

阅读 40

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请问，开年会议用餐费，可以入“管理费用-会议费”吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:32

#实务#

那个是计入管理费用-福利费

阅读 19

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老师，请问我们现在正在修建养鸡场，我们签的合同可以直接拿来做账吗？做借在建工程贷应付账款
家权老师 | 提问时间：03/18 10:31

#实务#

那个不能直接做账，需要发票或者支付款项才做账

阅读 44

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老师，矿山充填运营企业，提供盖技术咨询、系统设计、工程建设、充填运营一体化服务，签合同的时候税率怎么定
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:29

#实务#

您好，在合同上面分别列明，服务多少，工程多少

阅读 53

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老师好，请问，我们有一家合伙企业，2位合伙人名下还有其他有限公司，并且在其他公司发放工资，在合伙企业没有任何经营所得。那他们需要申报个人生产经营所得C表吗，还是做个税汇算清缴。谢谢。
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:28

#实务#

您好，多个合伙或个体才要申报C表

阅读 104

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老师我问下，24年开出去的票共100万，实际到26年3月只收款90万，10万被甲方扣的罚款，就一直在帐上挂着，这种怎么做帐呢？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:27

#实务#

联系对方出具罚款通知，转入营业外支出

阅读 23

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老师，公司是出口螺丝的，最近让别人做了一批螺丝进来，螺丝我们没有提供原材料，我们包装一下就出口了，想问一下对方开进来的发票是开螺丝还是代加工，对方发票怎么开可以出口退税
朴老师 | 提问时间：03/18 10:27

#实务#

你没给原材料，直接买螺丝包装出口：对方必须开：螺丝 13% 专票不能开加工费、代加工，不然退不了税发票品名要和报关单一致，才能出口退税。

阅读 26

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非独核算的总、分公司。用北京总公司的钱买了一个车架，又自己设计组装成一辆特种车，因为办手续流程的问题，该车需要在天津分公司上牌照，购买车架的发票就得开分公司抬头。因为不分摊纳税，该车架计入分公司固定资产，分公司摊销固定资产，所得税申报时，在总公司汇总申报即可是吧。
朴老师 | 提问时间：03/18 10:27

#实务#

对，完全可以。发票开天津分公司，分公司入固定资产、计提折旧。非独立核算，企业所得税总公司汇总申报就行。

阅读 36

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4S店维修费如何开发票
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:21

#实务#

您好，现在还是开劳务*维修费

阅读 51

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老师你好！公司有专票差成本票，现在勾选不抵扣的方式做成本票可以吗？然后分录我怎么做，申报时需要怎样操作，老师指导一下
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:20

#实务#

您好，这个成本票收到就要入账不你认证可以计入待认证这个里面

阅读 56

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请问房产公司已竣工未交付的安置房，产生的空置能耗费是在成本还是在费用？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:19

#实务#

那个直接计入管理费用

阅读 22

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10:00KB/s0.305G21%问答详情23:53:17后或5次对话后问题结束老师，小规模公司税务年报中的&amp;quot；投资收益纳税调整明细表&amp;quot；怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99,，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?麻烦老师详细指导。主要我不知道购买证券金额是多少?主要这边不知道购买证券时金额是多少?证券收入是对应交易性金融资产这一栏填写是吗?持有期间确认收益，那么持有收益是不是只填写1列31500和2列填31500就行，其他列次无需填写是吗？
朴老师 | 提问时间：03/18 10:19

#实务#

填在第 1 行交易性金融资产持有收益（1、2、3 列）全都填 0 处置收益这里：账载投资收益全年 31500 第 8 列、第 9 列都填 31500 第 6、7 列（成本）你不知道就填 0 最后纳税调整是 0，不用调税

阅读 19

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老师我们有个公司要注销了但是有几块钱的个人社保还挂着是以前少扣了员工的造成的这个我要怎么调呢
家权老师 | 提问时间：03/18 10:18

#实务#

那么那个转入营业外支出

阅读 45

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科研项目研制采购科研试制费计入那个科目？预算项目做的直接费用下属科目设备试制费，具体分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:15

#实务#

同学，你好科研项目研制采购科研试制费计入那个科目？固定资产

阅读 23

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怎样显示一体化客户余额表
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:13

#实务#

您好，比如用友好业财系统（一体化进阶应用）多维度查询在“财务管理”模块选择“客户余额查询”，自定义时间范围及客户类型。示例：查询某月活客账户余额，系统自动生成含期初、发生额、期末的报表

阅读 22

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1975

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1670

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 714

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1596

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1121

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3229

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 839

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

阅读 1836

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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