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家权老师，您好！《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》的问题？
家权老师 | 提问时间：01/10 16:05

#实务#

你好，具体什么问题呢？

阅读 28

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老师下午好，利润率怎么算？？？？
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 16:00

#实务#

您好，利润率的计算公式为：利润率=利润÷成本×100%。

阅读 35

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老师想问一下企业工会的会计是实行收付实现制还是权责发生制呀？还有政府工会的会计属于哪个呢？
文文老师 | 提问时间：01/10 15:58

#实务#

工会的会计是实行收付实现制

阅读 50

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公司有员工休产假，产假期间，她的薪资计提发放的分录？
文文老师 | 提问时间：01/10 15:58

#实务#

与平常员工的工资分录一样处理

阅读 22

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郭老师接郭老师接，我们跨地区涉税预缴的所得税，比如我11月预缴1000，12月预缴2000，总的借应交税费-所得税，贷银行存款，，我要计提吗，11月计提1000，12月计提2000，账平掉，还是计提不做，年末应交所得税借方挂账3000
郭老师 | 提问时间：01/10 15:55

#实务#

12月末，需要交的话计提，不交的话不用计提那证明你们单位多交了，汇算清缴可以申请退税。如果不退的话，你再转到以前年度损益调整

阅读 40

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小规模个体，支付购入服装进货款，是作为进货成本的，暂时还没有收到发票，怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：01/10 15:55

#实务#

同学你好，如果月底都收不到发票，但是。货物已经收到了，那就直接计入进货成本，因为，你们税金也不能抵扣。全额进入成本，借库存商品贷银行存款发票来了后，可以直接放入这个分录下面就行

阅读 48

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老师请问一下，我有一个货款录入凭证时怎么应付账款录入不进去，只能录成预付账款。
文文老师 | 提问时间：01/10 15:54

#实务#

直接总账模块，无法录入应付账款？

阅读 43

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老师您好请问20年有笔收入没有入账，但是增值税和所得税的报表又和电子税务局是一致的，这怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 15:54

#实务#

您好，这个你直接补做账就可以借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费-销项

阅读 25

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小规模公司，公司只有法人一个人，每个月给他全额交社保和公积金，需要计提工资吗？是否需要把个人部分计入工资，正常计提发放工资社保？
家权老师 | 提问时间：01/10 15:52

#实务#

工资不能低于当地最低工资的

阅读 28

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如果企业是小微企业，适用税率如果是5%的话，那递延所得税的税率税率是否和企业5%的税率保持一致，还是按照正常的25税率%呢
家权老师 | 提问时间：01/10 15:52

#实务#

正常按5%计提所得税

阅读 19

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企业所得税汇算清缴的调增或调减是电子税务局自动生成的还是手动填写的
文文老师 | 提问时间：01/10 15:50

#实务#

你好，需要手动填写

阅读 52

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卖了股权，然后钱收了一部分，有一部分没收到怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：01/10 15:48

#实务#

借：银行存款借：应收账款贷：长期股权投资贷：投资收益

阅读 22

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老师：平台收入缴税，我是不是按照已经实际到账的收入
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 15:45

#实务#

您好，这个是按确认的收入来做账

阅读 18

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老师好，员工受伤医药费和保险公司赔付费用分别怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：01/10 15:41

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款收保险款借：银行存款贷：其他应收款差额，计入福利费

阅读 19

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老师，所得税申报表中“实际支付给职工薪酬”应填应付职工薪酬-工资本年累计借方金额。想问2024年工资在2025年5月前发放的也记在借方，要剔除填吗？
家权老师 | 提问时间：01/10 15:39

#实务#

那个不需要剔除的，按收付实现制填

阅读 19

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和其他公司的合作直播卖货，月底还没有结算，需要先确认收入吗，借应收，贷主营收入么
文文老师 | 提问时间：01/10 15:39

#实务#

若金额不确定，可先不确认收入

阅读 27

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本月有申报未开票收入1万元，这一万元未开票收入需要报印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/10 15:38

#实务#

若是销售货物，需要的

阅读 30

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老师，我们之前交了一个所得税，然后这个所得税填到那个年报哪个地方
家权老师 | 提问时间：01/10 15:38

#实务#

就是本年预交的所得税那里

阅读 44

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老师，收不回来的款，像应收账款和其他应收款这种的，要符合哪种情况账面才可以做坏账损失？
家权老师 | 提问时间：01/10 15:37

#实务#

必须要对方注销，或者你们起诉了没法收回才能税前扣除

阅读 24

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2020年设立的公司，最晚到什么时候需要实缴，按新公司法
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 15:35

#实务#

您好，从2024年7月起，8年内实缴就可以

阅读 18

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营业账簿的应税凭证名称应该填写什么
家权老师 | 提问时间：01/10 15:34

#实务#

就是实收资本，数量就是填收款笔数

阅读 196

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1827

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1562

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 660

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1540

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1069

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3151

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 784

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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