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出租不动产需要预交增值税吗?什么情况要预交,什么时候不要预交
新新老师
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提问时间:08/23 08:38
#税务师#
你好,如果是异地的,需要预交。
阅读 791
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《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局2011年第34号公告)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。请问老师预缴企业所得税的时候只填写成本,也不填写费用呀?上面这段话对吗?
金金老师
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提问时间:01/03 23:50
#税务师#
您好,这个是对的哈,对
阅读 791
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老师,如果一个企业没有吧金银首饰,和非金银首饰分开核算,这种情形如何交消费税
木木老师
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提问时间:07/20 19:21
#税务师#
那这种情况没有分开的话,这首先你在那个生产环节,你要交一次消费税,那么后面零售的时候要交一次。
阅读 791
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
阅读 791
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老师,此题为什么不考虑所得税呢?
木木老师
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提问时间:12/11 21:32
#税务师#
你好,同学 根据题目要求,题目没有给出所得税率,默认不考虑。
阅读 791
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资产负债表依照什么汇总科目填
易 老师
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提问时间:07/16 17:41
#税务师#
先弄清楚哪些是资产负债表科目。在这里:现金、银存、应收账款、应付账款、应缴税费、其他应付款和未分配利润属于资产负债表科目。 第二弄清楚资产负债表是以余额填列,利润表是以发生数填列。这样就需要计算上述资产负债表科目的余额。 在这里需要注意的是资产类科目的余额=起初余额+借方-贷方, 负债和所有者权益类科目的余额=起初余额+贷方-借方。这里可以看出光有科目汇总表还不行,还需要有期初数。
阅读 791
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请问老师这道题第1小问,一般纳税人出售不动产时,预缴的增值税公式不是差额/(1+9%)*2%吗,为啥题目答案给的是差额/(1+5%)*5%呢? 另,第4小问,准予扣除的“与转让房地产有关的税金”为啥包含了购买时支付的契税呢?
小默老师
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提问时间:09/06 18:46
#税务师#
你好,同学,非房企预交增值税是差额/(1+5%)*5%,计算土地增值税时“与转让房地产有关的税金”是需要记入契税的
阅读 791
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这题如果有销售合同部分和无销售合同部分 分别一边跌了,一边没跌价,最后存货跌价准备金额应该怎么计提?
财会老师
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提问时间:08/30 15:40
#税务师#
也是分开计算,只计提跌价的部分
阅读 791
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‘’甲公司于2021年4月1日销售给乙公司产品一批,当日收到乙公司交来面值为585万元,票面年利率为3%,期限为6个月的商业承兑汇票一张;6月30日计提了3个月的利息。甲公司于7月1日持票到银行贴现(不附追索权),贴现期为3个月,年贴现率为4%,家公司的贴现时应确认的财务费用为多少元?”。请问老师,这一题应该怎么计算
邹老师
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提问时间:09/27 10:45
#税务师#
你好,到期值=585万*(1+3%/12*6) 贴现时应确认的财务费用=585万*(1+3%/12*6)*4%/12*3
阅读 791
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这道题答案为什么➗(1-20%)谢谢
立峰老师
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提问时间:11/01 15:53
#税务师#
同学你好 因为从境外分回的是税后利润,我们要换算为税前的,然后再计算应纳税额
阅读 791
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老师,参展人员的佣金她属于劳务报酬,但是书中说他按照预扣预缴的形式预扣个人所得税,那这个税率是用劳务报酬的三级税率还是七级综合税率
王雁鸣老师
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提问时间:07/30 17:35
#税务师#
同学你好,用劳务报酬的三级税率。
阅读 791
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由于某些原因公司存货明细账是红字,账务很乱,现在通过实地盘点进行处理:公司账玉米数量负200吨,金额510000.实地盘点后:数量400吨,如何账务处理?
李老师(1)
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提问时间:08/15 14:44
#税务师#
你好,那可以进行盘盈啊,借库存商品贷待处理财产损益。
阅读 791
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土增房企税金扣除项目,包括什么
王超老师
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提问时间:10/22 16:19
#税务师#
你好 (1)取得土地使用权所支付的金额,是指纳税人为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用. (2)开发土地和新建房及配套设施(以下简称房地产开发)的成本,是指纳税人房地产开发项目实际发生的成本(以下简称房地产开发成本),包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用. 土地征用及拆迁补偿费,包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等. 前期工程费,包括规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、三通一平等支出. 建筑安装工程费,是指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费,以自营方式发生的建筑安装工程费. 基础设施费,包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出. 公共配套设施费,包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出. 开发间接费用,是指直接组织、管理开发项目发生的费用,包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等. (3)开发土地和新建房及配套设施的费用(以下简称房地产开发费用),是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用. 财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额.其他房地产开发费用,按第(1)、(2)项规定计算的金额之和的5%以内计算扣除. 凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用按第(1)、(2)项规定计算的金额之和的10%以内计算扣除. 上述计算扣除的具体比例,由各省、自治区、直辖市人民政府规定. (4)旧房及建筑物的评估价格,是指在转让已使用的房屋及建筑物时,由政府批准设立的房地产评估机构评定的重置成本价乘以成新度折扣率后的价格.评估价格须经当地税务机关确认. 纳税人转让旧房及建筑物,凡不能取得评估价格,但能提供购房发票的,经当地税务部门确认,《条例》第六条第(一)、(三)项规定的扣除项目的金额,可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算.对纳税人购房时缴纳的契税,凡能提供契税完税凭证的,准予作为与转让房地产有关的税金予以扣除,但不作为加计5%的基数. 对于转让旧房及建筑物,既没有评估价格,又不能提供购房发票的,地方税务机关可以根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征管法》)第35条的规定,实行核定征收. (5)与转让房地产有关的税金,是指在转让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税、印花税.因转让房地产交纳的教育费附加,也可视同税金予以扣除. (6)对从事房地产开发的纳税人可按第(1)、(2)项规定计算的金额之和,加计20%的扣除.
阅读 791
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某企业拥有A、B两栋房产,A栋自用,B栋出租。A、B两栋房产原值分别为800万元和600万元,2021年4月底B栋房产租赁到期。自2020年5月1日起,该企业由A栋搬至B栋办公,同时对A栋房产开始进行大修至年底完工。企业出租B栋房产的不含增值税月租金为10万元,当地政府规定房产税扣除比例为25%。该企业2021年应缴纳房产税()万元。 A.10.8 B.8 C.9.5 D.12.36 房子都是自己的,为什么不是从价的同时不从租计征呢?
若言老师
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提问时间:11/19 19:40
#税务师#
同学你好 题目正在解答 请稍等
阅读 791
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老师,股权换取员工服务的时候,为啥我是按照股票市场价格计入到职工薪酬,不是以行权价格和市价差价计入呢
易 老师
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提问时间:11/01 08:43
#税务师#
学员您好实际交易的价格是公允价,也更合理些。
阅读 791
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自产或委托加工的货物无偿赠送他人,在会计上不做收入处理,没那么在所得是汇算清缴时要纳税调增吗?
青老师
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提问时间:11/21 11:20
#税务师#
你好; 视同销售; 会计要做分录的; 要 做调增的 ;如果你之前不做分录的话
阅读 791
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老师好,我单位刚刚注册了新的贸易公司, 让我担任会计工作,请问老师我需要先做哪一步?流程是什么啊
张老师
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提问时间:03/13 10:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新注册的贸易公司,会计工作首先要建立健全各项财务规章制度,然后依次完成确定纳税人类型、选择会计制度与软件、设立会计科目与账簿、收集整理原始凭证等工作。以下是具体的工作流程: (1)建立财务规章制度:制定公司财务核算、资金管理、费用报销等相关制度,为企业日后财务核算、会计管理等相关事项提供必要的准则和依据。 (2)核定增值税纳税人类型:根据企业的实际情况,确定是一般纳税人还是小规模纳税人。这将直接影响企业的账务处理方式、税率以及税务申报流程等。 (3)选择会计制度:根据公司的规模和业务特点,选择适用的会计制度,如《小企业会计准则》或《企业会计准则》。 (4)选择财务软件:根据公司规模和业务需求,选择一款合适的财务软件,如用友好会计、金蝶、速达等,以提高会计工作的效率和准确性。 (5)设立会计科目:根据所选的会计制度,结合贸易公司的业务特点,设立符合公司业务需要的会计科目,包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。 (6)准备会计账簿:手工账需购买总账、明细账、日记账等纸质账簿;使用财务软件则需在软件中建立电子账簿,并按照会计科目设置相应的账页。 (7)收集原始凭证:收集公司开业至今的所有业务票据,包括发票、收据、合同、银行对账单、出入库单等,这些是会计核算的基础依据。 (8)整理并审核原始凭证:对收集到的原始凭证进行整理,审核其真实性、合法性、完整性和准确性,确保凭证真实有效、手续完备。 (9)编制记账凭证:根据审核无误的原始凭证,按照会计科目和借贷记账法的规则,编制记账凭证,记录经济业务的发生日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等信息。 (10)登记会计账簿:将记账凭证上的信息逐笔登记到相应的会计账簿中,包括总账、明细账、日记账等。其中,现金日记账和银行存款日记账由出纳人员根据收款凭证和付款凭证进行登记。 (11)编制财务报表:每月末,根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表,反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 (12)纳税申报:根据公司的经营情况和相关税法规定,计算应缴纳的各种税费,如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等,并在规定的申报期限内,通过电子税务局或其他申报方式向税务机关申报纳税。 在完成上述工作的过程中,还需注意与公司其他部门密切配合,及时了解公司的业务动态,确保财务数据的准确和完整。同时,要妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案,以备税务机关检查和公司内部审计等需要。 祝您学习愉快!
阅读 791
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老师我公司用企业二维码收款收到客户押金第二天公司账户才能显示又遇月底最后一天该如何记账
周老师
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提问时间:09/30 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于企业二维码收款的客户押金,可以在收到款项的当天进行预收账款的处理,借记“银行存款”或“库存现金”,贷记“预收账款”。然后在实际提供服务或产品时,再从预收账款中转入主营业务收入等科目。 祝您学习愉快!
阅读 791
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下面如果营改增之后取得就不能用交易,只能用一般计税?
郭锋老师
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提问时间:10/07 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 791
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企业出租厂房,有哪些税收优惠
家权老师
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提问时间:08/16 08:57
#税务师#
你好 一般纳税人出租 增值税按9% 附加税按增值税的12% 印花税按千分之一,房产税按租金不含税12% 小微享受印花税,房产税,土地税减半
阅读 790
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期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55)-50000×7.5=22500(元人民币) 30000的汇兑损益不是已经在兑换成人民币的时候已经调过财务费用了吗,那为什么现在还要在算一次,不是应该50000*7.5=375000,期末美金*汇率-期末的本位币吗
廖君老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 790
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旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
阅读 790
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老师,您好!办公场所租赁合同是2年,装修费十几万,那么这个装修费是按2年摊销吗?会计上按3年摊销的,这个汇算清缴要调整吗
郭老师
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提问时间:03/25 10:13
#税务师#
你好,最低分摊3年的。
阅读 790
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老师怎么根据这张表做出损益表,是玻璃制造新建企业,有关单位要看的
耿老师
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提问时间:02/18 20:17
#税务师#
你好!你这是做题预算吧?
阅读 790
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老师利润表表中的利润总额等于所得税季报的总额吗?上季度值错了我这季度直接填正确的可以吗,还是的更正上月数值。
东老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,本季度按照正确的填写就可以
阅读 790
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地方税务政策文件哪里可以查询到?
若素老师
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提问时间:01/09 14:13
#税务师#
登录当地的税务局官网就可以查看。
阅读 790
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老师出口退税款算收入吗?这一段最后一句话啥意思?
郭老师
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提问时间:01/01 13:51
#税务师#
你好,不是收入 出口退税收到的钱他不交税 借其他应收款贷应交税费出口退税, 然后收到了钱借银行存款贷,其他应收款 他不需要交增值税也不需要交所得税
阅读 790
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请问老师,申报买卖合同印花税的时候,可以不写对六的信息吗?
郭老师
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提问时间:12/07 19:07
#税务师#
对六的信息是什么意思?
阅读 790
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网银拉出来的回单可以做账吗
邹老师
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提问时间:12/06 09:11
#税务师#
你好,网银拉出来的回单,是可以做账的
阅读 790
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这个题怎么做呢,麻烦老师解答一下
彭鱼宴老师
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提问时间:11/09 15:01
#税务师#
同学您好 C 解析: 财务费用为671008*8%=53681;折旧671008/15=44734元
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