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请问固定资产出售和转让有什么区别
若素老师
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提问时间:02/27 14:29
#税务师#
你好,实际是一样都是出售的意思。
阅读 821
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).百利公司为一般纳税人,企业所得税率25%。2019年度会计报表销售收入4000万元,其他业务收入200万元,利润总额为520万元,全年已累计预缴企业所得税130万元。 请计算应纳税调整金额。 将自产产品捐赠给学校,市场销售价(不含税) 300万元,成本200万元 营业外支出中,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠110万元
暖暖老师
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提问时间:12/06 09:58
#税务师#
你好请把题目完整发一下这里
阅读 821
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老师,听说税务师考试很多税率都给的,我想问下不给的税率有哪些
玲老师
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提问时间:10/24 11:31
#税务师#
一般都会给的,但是简单的你要记一下,比如印花税消费税。土地增值税前面部分的你这些都要记一下。行业的增值税税率。
阅读 821
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已计提加计抵减额应按可抵减额予以冲销?分录怎么写?
朴老师
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提问时间:10/09 14:29
#税务师#
借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-增值税加计抵减额(可抵减额) 银行存款(实际缴纳的税额) 未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。当期没有应纳税额,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;当期可抵减加计抵减额大于当期应纳税额,按当期实际应纳税额结转下期抵减。
阅读 821
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老师,这个地方,利润少了,更正分录,转入未分配利润,借方还是少的,这个地方不懂,补提费用,利润应该增加才对
小天老师
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提问时间:09/29 06:16
#税务师#
您好,更正分录,就是把以前正确的分录中损益科目换成 以前年度损益调整,不会改变利润的,费用增加(补提费用)还是利润减少嘛
阅读 821
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该公司在甲市实际缴纳增值税时,为什么不减1210万元的购进不动产的购进税额? 而且也不减1000万装修支出的进项税额?
玲竹老师
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提问时间:09/27 15:16
#税务师#
您好 那些进项税额是以前年度的 不是出售当期的 当时购入跟装修的时候就已经抵扣过了
阅读 821
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固定资产减值增加为什么是“+”?
小天老师
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提问时间:09/23 21:18
#税务师#
您好,因为固定资产减值减少了净利润,但没有现金流出,要加回来
阅读 821
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老师,题目是某县城,城市维护建设税是5%,为什么解析是7%
郭老师
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提问时间:08/29 08:30
#税务师#
写错了 纳税人所在地为市区的,税率为7%、 纳税人所在地为县城、镇的,税率为5%、
阅读 821
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林星代公司支付1-3月的房租费3万,开具了增值税普通发票,1月份就支付了这笔钱,发票也是1月份开的,怎么入账?
一鸣老师
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提问时间:08/17 11:42
#税务师#
直接计入管理费用-房租
阅读 821
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老师,这题第四问该怎么做啊?
一休哥哥老师
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提问时间:08/08 21:15
#税务师#
您好 第四问我做一下。
阅读 821
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请问一下,申报提示纳税人本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额为,这个是怎么回事啊
王超老师
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提问时间:07/13 21:17
#税务师#
你好 如果确认申报表没问题的话,可以无视“本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额***的2%,请确认填写是否正确。”这句话 ,继续申报即可
阅读 821
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我想请问一下,我发现上个月报季报的时候管理费用少报了1025.56,我可以这个月报季报直接加上去吗?
一鸣老师
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提问时间:07/11 10:01
#税务师#
你好,可以的没问题
阅读 821
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请假扣除的那一部分工资怎样做账,我计提肯定是应发工资计提,发放工资的时候是扣除请假那一部分的
青老师
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提问时间:07/04 13:50
#税务师#
你好; 在你应发工资里面扣除后 ;在计提哈; 比如应发工资是1000 ; 你 请假扣除了200 ;那么你 计提800 ; 工资表应发里面 扣除请假写800
阅读 821
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注册资金1000万实际出缴金额多少合适
新新老师
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提问时间:06/25 13:55
#税务师#
你好,这个按实际填写,要是全都收到了,就是1000万。
阅读 821
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老师您好,如果我个体工商户开300多万的发票,没有成本票的话,怎么报税
邹老师
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提问时间:05/25 19:19
#税务师#
你好,是增值税,还是生产经营个人所得税的申报?
阅读 821
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我不太懂,我就想请教你一下: 是不是在没有扣除子女教育、赡养老人、住房贷款等情况下已经把个人所得税扣了,现在退的税就是把子女教育、赡养老人、住房贷款抵扣以后,多交的税?
朴老师
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提问时间:05/06 14:57
#税务师#
同学你好 这个对的 是这样
阅读 821
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老师你好,请问上海公司拉所有人的社保清单,怎么拉出来啊?
青老师
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提问时间:04/19 15:40
#税务师#
你好; 去社保局官网- 我要查询里面去看看 每月缴费明细表
阅读 821
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这题不太懂,为什么选d啊?
暖暖老师
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提问时间:04/06 10:50
#税务师#
你好,有标的物确认减值损失,没有标的物确认预计负债,这里标的物和合同数量一样,确认减值
阅读 821
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非房企税金可以扣印花税,房企不能扣印花税吗,计算土地增值税时
朴老师
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提问时间:10/09 09:46
#税务师#
同学你好 对的 不能扣的
阅读 821
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计算材料成本差异率的时候考虑发出材料的差异和计划成本吗
木木老师
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提问时间:10/18 12:31
#税务师#
你好,计算差异率是,不考虑的
阅读 821
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老师,您好,只要是通过慈善组织的公益性捐赠就可以税前扣除,还是有什么要求
文文老师
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提问时间:06/25 18:43
#税务师#
只要是通过慈善组织的公益性捐赠,并取得捐赠票据,就可以税前扣除,
阅读 821
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这个公式是单利折现还是复利折现?
木木老师
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提问时间:01/31 19:28
#税务师#
你好 这是复利现值系数
阅读 821
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老师,疫情期间小规模纳税人不是免征增值税吗?
东老师
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提问时间:08/13 21:17
#税务师#
你好,是的,但是教材可能更新没有这么快
阅读 821
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老师您好,有没有什么服务费类的发票明目,一年不超500万不需要成本费用的,比如知识产权类或者设计服务类的,纯靠那种知识类的做费用的
一鸣老师
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提问时间:01/16 14:56
#税务师#
可以没有什么成本费用的项目哈
阅读 821
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请问老师:外购礼品用于招待或者送礼,企业所得税要视同销售吗? 比如外购一箱白酒用于送礼,企业所得税要不要视同销售,如果视同销售的话,账务处理上不用做收入,直接做营业外支出然后直接纳税调增,是不?
张老师
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提问时间:09/21 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业所得税要视同销售。外购礼品(如白酒)用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。实际操作中,通常直接通过“营业外支出”科目核算,但需在税务申报时进行纳税调增。具体账务处理如下:1.购入时:借:库存商品——白酒 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款2.用于送礼时:借:营业外支出——送礼费用(公允价值) 贷:库存商品——白酒(成本价) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)但若进项税额未抵扣(如取得的是普票),则无需转出或计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 821
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预收物业费,几时交税?
卫老师
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提问时间:10/31 00:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业管理公司采取预收款方式收取业主物业费的,应按照发生应税行为的时间,分期确认销售收入;先开具发票的,于开具发票的当天确认销售收入。 祝您学习愉快!
阅读 821
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“问题1:可以选择简易计税,简易计税方法是不能开具专票的”,是指我提出的仓储业务不能开专票?还是所有选择简易计税的不能开专票?
卫老师
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提问时间:05/31 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里是指您提出的仓储业务不能开专票的。 祝您学习愉快!
阅读 821
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我问您老师呢(采购合同)是不是印花税的计税依据? 老师还说如果。为什么不能确定?采购合同是印花税的计税依据吗?
郭锋老师
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提问时间:04/09 17:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于印花税征税范围的,采购合同才需要贴花的,这里采购合同是属于印花税的计税依据的。如果不属于印花税征税范围的不需要缴纳印花税的,印花税是列举的范围内容贴花的,不在列举的范围内的不需要贴花的。也就不存在采购合同是印花税的计税依据的说法的。 祝您学习愉快!
阅读 821
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老师这道题怎么做
郭锋老师
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提问时间:12/28 23:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①当期不得免征和抵扣税额=200×(13%-10%)=6(万元)。 ②当期应纳税额=280×13%-(39-6)-12=-8.6(万元)。 ③当期免抵退税额=200×10%=20(万元)。 ④当期应退税额=8.6(万元)。 ⑤当期免抵税额=20-8.6=11.4(万元)。 祝您学习愉快!
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你好 个体工商户业主本人工资不得在所得税前扣除吗?
小王老师
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提问时间:11/14 13:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个体工商户业主本人的工资不得在所得税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 821
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