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小微企业,物业公司,物业费怎么做账
宋生老师
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提问时间:08/19 14:48
#税务师#
你好!借现金等,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 364
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老师,您帮我看看最后一个小问的答案里,150*10%怎么来的
吴卫东老师
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提问时间:08/19 14:40
#税务师#
事项三 购置的环保设备 可以按照不含税投资额的10%递减企业所得税应纳税额
阅读 374
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就是我们部分退货,能让供应商给我们把全部进项票冲红,重新给我们开一张进项票吗?就是比如,销货方卖给我们100件商品,我们退货20件,剩余80件我们正常销售,正常应该是申请部分冲红对吧,那可不可以把100件商品的进项票全部冲红,后面再给我们开一个80件的商品的发票呢?
小锁老师
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提问时间:08/19 14:25
#税务师#
您好,这个的话,是重新开一张可以的,然后再给你们开80的就行
阅读 322
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老师我们北京公司有出口退税业务, 我们可以在山东济南开一般账户,用于北京出口收外币业务吗
宋生老师
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提问时间:08/19 14:13
#税务师#
你好!一般是不允许的
阅读 381
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其他债权投资,为什么公允价值不影响摊余成本的计算?
岁月静好老师
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提问时间:08/19 13:56
#税务师#
同学您好! 这是由摊余成本的定义所决定的。 摊余成本是按照合同约定的金额,它主要反映了初始投资成本以及在后续期间按照实际利率法进行摊销的累计金额。 而公允价值是根据市场行情变动的。在其他债权投资的后续计量中,相当于有两条并行的线:一条线是按照摊余成本进行摊销,另一条线则是根据公允价值的变动来刷新账面价值。 虽然公允价值的变动会影响其他债权投资的账面价值,但它并不影响上述按照合同约定和实际利率法计算摊余成本的过程。
阅读 545
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请问老师,有个问题想咨询一下,我们有个2月的便利店进货,已经抵扣了进项税,现在需要部分退货,我们是需要填开购买方申请的红字信息表,然后需要把发票联合抵扣联都退回给销售方吗?还是我们只用退回抵扣联,等收到销售方开具的红字发票后我们跟红字信息表一起做进项转出呀
小菲老师
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提问时间:08/19 13:52
#税务师#
...
阅读 531
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老师,您好比如说,公司来了一个实习生,还没有毕业,每个月的工资7500元,2024年7月份入职,7月份的工资就是7500元,请问怎么计算他7月份的个税啊
郭老师
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提问时间:08/19 13:05
#税务师#
你好 ( 7500-5000)*3%按这个计算的
阅读 431
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这道题目里面的0.2费用为什么不进去呢?他又是何去何从呢?怎么理解呢?
小然老师
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提问时间:08/19 12:52
#税务师#
0.2是甲材料的销售税费,原材料的可变现净值只需要考虑把材料制成产品,然后把产品卖出去,产品售价减去把材料加工成产品的成本在减去产品的销售税费,不需要考虑材料的销售税费。
阅读 405
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老师,未实现融资收益在当期冲减的财务费用要所得税纳税调减 这个怎么理解呢?
朴老师
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提问时间:08/19 12:40
#税务师#
未实现融资收益在当期冲减的财务费用要进行所得税纳税调减,可以这样理解: 未实现融资收益是指在融资业务中,未来期间将分期实现的收益。在会计处理上,按照一定的方法将未实现融资收益逐步确认为当期的财务费用冲减项。 然而,在税法上,对于这部分冲减的财务费用,可能在当期并未真正实现,不允许在计算应纳税所得额时扣除。 所以,在计算企业所得税时,会计上冲减的这部分财务费用需要在应纳税所得额中加回来,即进行纳税调增。 例如,企业通过分期收款方式销售商品,按照会计准则,将未实现融资收益逐步冲减财务费用。但在计算当期应纳税所得额时,税法不认可这种冲减,需要将冲减的金额调增应纳税所得额。 而当这部分未实现融资收益真正实现时,比如款项全部收回,此时在税法上才允许扣除,相应地就要进行纳税调减。
阅读 815
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强制执行和强制措施怎么区分呀,不好区分
范老师
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提问时间:08/19 11:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其实主要从概念上就可以区分开: 强行政强制措施,是指行政机关在行政管理过程中,为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形,依法对公民的人身自由实施暂时性限制,或者对公民、法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为。 行政强制执行,是指行政机关或者行政机关申请人民法院,对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织,依法强制履行义务的行为。 行政强制执行与行政强制措施的区别: 1、前提不同。行政强制执行的前提是法定义务人不履行义务,而后者是以可能产生危害社会的行为为前提。 2、目的不同。行政强制执行目的在于迫使义务人履行义务或达到与履行义务相同的状态,行政强制措施的目的在于预防、制止危害社会行为或事件的发生或蔓延,使人和物保持一定状态。 3、起因不同。引起行政强制执行的原因只能是义务人的行为,作为或不作为的行为;引起行政强制措施的原因,既可能是行为,也可能是某种状态或事件。 4、行政机关的行政强制措施权必须有单行法律的特别授权。 行政强制措施的种类:(一)限制公民人身自由;(二)查封场所、设施或者财物;(三)扣押财物;(四)冻结存款、汇款;(五)其他行政强制措施。 行政强制执行的方式:(一)加处罚款或者滞纳金;(二)划拨存款、汇款;(三)拍卖或者依法处理查封、扣押的场所、设施或者财物;(四)排除妨碍、恢复原状;(五)代履行;(六)其他强制执行方式。 祝您学习愉快!
阅读 1047
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出租有型动产什么情况下可以简易计税,征收率是多少?
家权老师
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提问时间:08/19 11:46
#税务师#
那个没有简易计税的,只有不动产才存在简易计税
阅读 372
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分公司与总公司的 500万转一般纳税人标准是 各算各的吗?
家权老师
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提问时间:08/19 11:45
#税务师#
那个是各是各的,不合并收入
阅读 459
收藏 2
老师,一般纳税人出租不动产什么情况下可以简易计税
家权老师
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提问时间:08/19 11:26
#税务师#
出租2016.4.30前的房产就是可以
阅读 265
收藏 1
请问这道题目的城镇土地使用税为什么要✖️50%两次,除了六税两费减半征收还有什么,谢谢!
范老师
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提问时间:08/19 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2027年12月31日之前对物流企业自有的(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征土地使用税; 祝您学习愉快!
阅读 873
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影视服务有增值税免税或0税率的优惠政策吗
钟存老师
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提问时间:08/19 11:06
#税务师#
一般纳税人提供的城市电影放映服务,可以选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。
阅读 430
收藏 2
2010年初甲公司开始自行研制某专利权,历时6个月研究成功投入使用,于2010年7月1日达到预计可使用状态,会计上采用5年期直线法摊销,假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用, 假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生 注册费、律师费100方元。税务上认可此专利权的分摊期限,但对研究开发费用追计75%。 无形资产加计75%是在原值的基础上加加计还是摊销的加计时候用?
张老师
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提问时间:08/19 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对研究开发费用追计75%是在无形资产的研究和开发费用的基础上加计扣除,不是摊销。 祝您学习愉快!
阅读 391
收藏 2
老师,合同负债里面未计入当期应纳税所得额是什么意思?计税基础中未来可以税前列支怎么是00,计入当期应纳所得额,为什么未来可以抵扣的是账面价值呢?计入当然应纳税所得额,说明现在已经计入未来可以抵扣的不是0吗?正好相反!应付职工薪酬中,超过税法规定的扣除标准又没有说能不能扣,书本上怎么就断定未来可以税前列支的为0呢?不是说具体情况要看税法怎么规定的吗?比如说会计上应付职工薪酬为500,税法可以扣除400那么剩下的100不是要税法具体的规定吗?如果能扣那么未来可以抵扣的不就是100吗?而书本中为什么就一口咬定未来列支为0呢?
周老师
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提问时间:08/19 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同负债:在会计上是没确认收入的,如果此时税法说计入当期应纳税所得额,意思就是税法上要确认收入,因此对于合同负债,税法上是无此负债的,计税基础是0 对于应付职工薪酬,要看题目表述,这个在会计题目中是会明确说明的。如果说当期可以税前扣除的合理支出是400,那么就说明剩下的100是不合理的支出,不管是当期还是未来都是不允许税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 1170
收藏 5
麻烦您帮我解答一下债权人和债务人的账务处理,为什么对大山公司2022年所有者权益影响金额是525?
周老师
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提问时间:08/19 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债务人 借:应付账款 2250 其他综合收益 250 贷:其他权益工具投资 750 库存商品 475 银行存款 500 其他收益 775 对所有者权益的影响额=贷方的其他收益775【最终影响利润,增加所有者权益】-借方的其他综合收益【所有者权益项目】250=525 债权人: 借:其他权益工具投资 825 银行存款 500 库存商品 2250-800-500=950 贷:应收账款 2250 投资收益 25 祝您学习愉快!
阅读 414
收藏 2
债权和债务人的账务处理是怎么做的?
周老师
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提问时间:08/19 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目是根据教材例题改编的,您按照教材的思路做一下,哪里有问题咱们继续探讨~ 祝您学习愉快!
阅读 509
收藏 0
园林工程绿化公司(一般纳税人),购进农产品(如苗木)对外销售后开票,税率是多少?
张老师
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提问时间:08/19 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 园林工程绿化公司(一般纳税人),购进农产品(如苗木)对外销售后开票,税率是13%。 祝您学习愉快!
阅读 2433
收藏 10
帮我确认下这个知识点,战略最后一个押题课第6题c选项是契约式联盟特点。轻松过关上是缺点[捂脸][捂脸],两者冲突的
朴老师
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提问时间:08/19 10:51
#税务师#
我们这里没有这两个题 可以拍照上传吗
阅读 348
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个体户营业执照注销是不是在当地省份市场监督管理局官网里面进行注销操作就可以完成工商注销?不需要在国家信用公示系统再做操作?例如浙江是在浙江政务服务网里面进行营业执照注销操作就可以了呢?
郭老师
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提问时间:08/19 10:46
#税务师#
你好,在这里面能公示的可以,公示45天。
阅读 299
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九月开学,领导说买学生用品什么的去帮扶一个学校,这种可以入账的吗
家权老师
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提问时间:08/19 10:44
#税务师#
...
阅读 351
收藏 1
老师,请看我的截图,这一题是厂房完工停止资本化,还是验收合格以后确认停止资本化?
暖暖老师
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提问时间:08/19 10:41
#税务师#
你好,达到预定可以使用状态次才可以
阅读 337
收藏 1
企业将购买的音乐节门票低价转让给潜在客户 怎么入账 正常做销售吗?
范老师
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提问时间:08/19 10:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业将购买的音乐节门票低价转让给潜在客户,通常是为了吸引客户、推广业务或建立品牌形象。这种情况下,企业可以将门票转让视为一种营销费用。将差价计入销售费用。不确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 406
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如下图,因为存货怎么影响应纳税所得额的
郭锋老师
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提问时间:08/19 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是存货跌价准备的转回,其分录是: 借:存货跌价准备 16 贷:资产减值损失 16【贷方,会增加利润,但是税法不认可,因此需要纳税调增】 同时之前存货计提减值确认了递延所得税资产,现在要将递延所得税资产转回。 祝您学习愉快!
阅读 523
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经营亏损,以后年代补亏为什么会形成可抵扣差异
小王老师
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提问时间:08/19 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当年亏损,不用交税,还可以未来五年内税前弥补,这就是可以抵扣的差异,所以要确认递延所得税资产。祝您学习愉快!
阅读 847
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老师,我们申请第一次退税,那我就是提供资料是今年第一次开出销项发票,退税的是次月认证进项税额,对吗
郭老师
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提问时间:08/19 09:52
#税务师#
你好,是商贸企业的吗?
阅读 369
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贷款服务开了增值税专票可以抵扣吗
小王老师
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提问时间:08/19 09:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以抵扣 祝您学习愉快!
阅读 477
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会计跟税务有什么区别
宋生老师
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提问时间:08/19 09:10
#税务师#
您好!一个针对于账,做账记账,做报表 一个侧重于税务,税收申报之类
阅读 577
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