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原债务人对债权人享有债权的,新债务人不得向债权人主张抵消?怎么理解?为什么
堂堂老师
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提问时间:09/01 09:55
#税务师#
简单来说,如果原债务人对债权人有欠款,后来债务转让给新债务人后,新债务人不能直接用自己对债权人的债权抵消对债权人的债务。这样规定是为了保护债权人的利益,防止债务人通过相互抵消来逃避债务。
阅读 629
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答案:纳税人必须信赖税务机关的错误表示并据此作出某种纳税行为 错误的表示还要信赖吗,怎么理解
小王老师
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提问时间:09/01 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,税务机关作出指示,我们就要对此作出反映,即使是错误的,我们对此进行相应的核实,不能置之不理。 祝您学习愉快!
阅读 391
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老师,这道题目求债券的发行价格,债券的发行价格又不一定等于债券的内在价值,为什么求发行价格可以直接用求内在价值的方式来算?
田田田老师
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提问时间:09/01 09:41
#税务师#
您好,实务中发行价格确实不一定等于内在价值,但是该题没有其他条件影响,换个方式理解,公司以多少的发行金额比较合适,就能理解了
阅读 440
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计入固定资产的弃置费用 后续计算累计折旧的时候需要含弃置费用在内的金额一起计算折旧吗?
小智老师
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提问时间:09/01 09:34
#税务师#
计入固定资产的弃置费用,在后续计算累计折旧时,应包含在内,一同进行折旧计算。这样能更准确反映资产成本与价值损耗情况。
阅读 473
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经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出应当资本化 这句话对不?
家权老师
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提问时间:09/01 09:15
#税务师#
正确 根据相关会计准则和会计处理方法,对于以经营租赁方式租入的固定资产所发生的改良支出,应当予以资本化,并作为长期待摊费用进行合理摊销。这意味着,当企业以经营租赁方式获得一项固定资产并进行改良时,所发生的支出不应直接计入当期费用,而是应当资本化,计入长期待摊费用科目。这样做的原因是为了更准确地反映企业的长期资产价值和费用分布,避免对当期利润产生过大的影响。
阅读 694
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为啥财务部不是会计主体
小智老师
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提问时间:09/01 01:50
#税务师#
财务部不是会计主体,因为主体需直接与经济业务互动,而财务部主要负责记录和报告这些活动,不直接参与。简单说,会计主体是“做事的人”,财务部是“记账的人”。
阅读 535
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增值税宠物饲料税率多少?
廖君老师
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提问时间:08/31 23:29
#税务师#
您好,13% 宠物饲料不属于免征增值税的饲料,因此应按照饲料产品的13%税率征收增值税
阅读 877
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国际税法模块 刷真题289题答案不对吧
赵老师
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提问时间:08/31 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目的答案是正确的,您参考答案解析计算一下。 祝您学习愉快!
阅读 886
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对上一年度影响利润错账的调账方法,如果是在报表编制前发现的,通过本年利润科目来调整。 我想问,在调账的过程中,是将所有损益类科目都用“本年利润”来代替吗? 比如企业销售产品的成本多结转4000元,只能 借:库存商品 贷:本年利润, 不能是 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:本年利润 ?
赵老师
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提问时间:08/31 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用“以前年度损益调整”科目代替。 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积、利润分配——未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 962
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老师,制造业按月全额退还增值税增量留底税额,哪些企业是2022年4月退,哪些是2022年7月退?
耿老师
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提问时间:08/31 19:27
#税务师#
你好!2022年4月,符合条件的微型企业和小型企业(所有行业),以及符合条件的中型企业中的制造业等行业企业,可以申请办理退还增值税增量留抵退税。到了2022年7月,符合条件的中型企业中的制造业等行业企业可以开始申请一次性退还存量留抵税额。 对于2022年4月起可以申请退还增值税增量留抵税额的企业,包括微型企业和小型企业(所有行业),以及中型企业和大型企业中的制造业等行业企业。而针对存量留抵税额的退还,微型企业和小型企业可以从2022年4月和5月起分别开始申请;中型企业(制造业等行业)从2022年7月起可以申请;大型企业(制造业等行业)则从2022年10月起可以申请。 综上所述,2022年4月可办理增值税增量留抵退税的企业涵盖了微型企业和小型企业(所有行业),以及中型企业、大型企业中的制造业等行业企业。而针对存量留抵退税,各类企业的起始申请时间则有所不同,其中中型企业(制造业等行业)的起始时间为2022年7月。
阅读 348
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(2023年)网络游戏开发公司为增值税一般纳税人,2023年3月,销售自行开发的网络游戏软件取得不含税销售额900万元:自行开发软件运维服务不含税销售额100万元本月购进材料取得增值税专用发票上注明税额40万元。本月即征即退增值税()万元。老师帮忙列示一下如何计算。
小林老师
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提问时间:08/31 18:20
#税务师#
你好,根据你的题目,900*13%-40*900/(900+100)=81
阅读 713
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出租固定资产,第一个月免租金。每月租金2万,不含税。第一个季度收取了四万元。增值税和所得税都需要如何处理,注意什么。
高辉老师
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提问时间:08/31 18:09
#税务师#
你好,合同是签订的是1年么,,再就是给对方开发票了没
阅读 457
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老师,在小卖部上班,上了9个月了,没有签劳动或劳务合同,没有买社保,在职期间提了两次买社保,还是一口拒绝不买,,我目前只有老板私人转我微信的工资,但没有备注工资;还有和老板的工作聊天记录;没有上下班打卡,没有其他证据了。虽然上了那么久,但心总不干,请问这种可以告他吗?现在还在正常上班,没敢和老板闹矛盾和吵架这些,我也不是很懂法,如果告不成功,会不会赔偿给老板呢?
堂堂老师
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提问时间:08/31 17:51
#税务师#
可以尝试走法律途径,收集证据很重要。找劳动监察大队投诉,争取权益。若败诉,一般不会赔偿给老板。
阅读 310
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由于张某表现优异,甲公司2023年1月以120万元(不含增值税)的价格向其出售一套80平方米的住房,房屋的市场价格为200万元(不含增值税),该住房系公司2016年以150万元的价格购置。 张某需要缴纳多少个人所得税,请问这道题目怎么做啊
小锁老师
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提问时间:08/31 17:51
#税务师#
您好,这个的话是这样计算的 (200-150)*20%=10 这样的
阅读 313
收藏 1
刘某将直辖市一套住房出租给当地工作的夏某居住,签订的租赁合同约定,租期一年,每月不含税租金3 800元,租金按季度支付,合同签订日和房屋交付日均为6月30日,合同生效日为7月1日。假设不考虑除房产税、印花税以外的税费。适用“六税两费”减半优惠政策。2023年刘某住房租赁所得应缴纳个人所得税多少元。老师请问这道题目怎么做啊
小智老师
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提问时间:08/31 17:49
#税务师#
先算总租金,12个月乘以3800,得45600元。因为合同是从7月1日开始,所以一年算10个月。45600除以12乘以10等于38000元。然后减去6%的房产税,就是36200元。再减去6元/月的印花税,总共是36096元。最后,用这个数除以12,每月平均3008元,税率10%,应缴税300.8元。别忘了“六税两费”减半政策,所以实际只需缴150.4元。
阅读 418
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固定资产大修理费用大于取得固定资产时50%,延长2年,符合资本化,会计是按折旧处理吗?税法是按长期待摊费用处理?
小锁老师
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提问时间:08/31 17:45
#税务师#
您好,这个的话,是会计按照折旧处理,税法按照长期待摊费用,这个没错
阅读 479
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其他权益性无形资产是什么
小智老师
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提问时间:08/31 17:34
#税务师#
其他权益性无形资产,简单说就是企业拥有的、非货币性的、能带来经济利益的资产,但不包括那些像专利、商标这样的主要无形资产。比如,企业可能通过合同获得的特许经营权,或者对其他公司的投资权利,这些都属于其他权益性无形资产。
阅读 649
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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师
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提问时间:08/31 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式,所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税(销项税额抵减)中核算的。 祝您学习愉快!
阅读 1338
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电子发票如何避免重复报销?两家单位
小智老师
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提问时间:08/31 15:02
#税务师#
确保每张电子发票唯一对应一次报销,需在报销前与对方单位核对发票信息,确认未被使用。建议建立发票登记制度,报销时提供发票复印件或扫描件供审核。
阅读 632
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老师 企业对外捐赠物品 属于以公益活动为目的或者以社会公众对象提供的应税服务,属于视同销售吗
家权老师
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提问时间:08/31 14:32
#税务师#
是的,那个要视同销售的
阅读 495
收藏 2
老师有家个体户反结帐到23年进行修改摘要金蝶确不让反过账,是什么原因
刘艳红老师
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提问时间:08/31 14:19
#税务师#
您好, 要打开23年的账套才可以
阅读 576
收藏 2
增值税为什么没有税目税率表呀
郭老师
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提问时间:08/31 13:40
#税务师#
你好 有的 增值税也有
阅读 494
收藏 2
年数总和法的年限5/15是怎么出来的?
波德老师
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提问时间:08/31 13:01
#税务师#
你好如果按5年计提折旧,1+2+3+4+5=分母15,分子5为折旧年限。
阅读 527
收藏 2
经营亏损怎么确认差异?不是没有账务处理吗?
廖君老师
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提问时间:08/31 11:42
#税务师#
您好,有账务处理的, 借:递延所得税资产 贷:递延所得税费用
阅读 416
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增值税13%的税率是包括销售货物和劳务等,这个劳务可以指加工劳务吗?开加工费的增值税税率也是13% 吗?
家权老师
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提问时间:08/31 11:18
#税务师#
是的,就是你说的 那样子的
阅读 911
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2024年上半年利润总额为4446.72万元,按所得税优惠税率15%提取所得税费用667.01万元,实现净利润3779.71万元,以前年度损溢调整-5.18万元,上年末未分配利润为7762.68万元,减去今年3月已分红利4225.11万元,2024年6月底可供分配利润为7312.1万元。以前年度损溢调整这个数去哪里取数
丁小丁老师
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提问时间:08/31 11:09
#税务师#
您好!这个就是科目里面的余额,以前年度损益调整科目
阅读 422
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好多企业逢年过节向职工发放过节费、福利费、职工生活困难补助等 也不需要取得员工开具的发票。 提醒:企业过节发放职工的现金性福利不需要发票。附件:过节费发放明细表、付款证明等福利支出凭证可以作为按照 税法标准税前扣除的原始依据。请问这个可以吗
郭锋老师
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提问时间:08/31 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。根据税法规定,企业过节发放职工的现金性福利不需要取得员工开具的发票。企业只需提供过节费发放明细表、付款证明等福利支出凭证,作为税前扣除的原始依据。这些凭证可以证明福利支出的真实性和合理性,满足税法的要求。 祝您学习愉快!
阅读 1702
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自产的货物用于在建工程需要视同销售 缴纳增值税吗?
小智老师
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提问时间:08/31 08:57
#税务师#
自产货物用于在建工程,要视同销售缴纳增值税。简单说,就是得按照规定计算并交税。
阅读 644
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老师您好,以2万元每月(含增值税)租金将2016年6月取得的位于W市的一处办公用房出租,一次性收取12个月的含税租金24万元,应缴纳多少增值税?
堂堂老师
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提问时间:08/31 08:14
#税务师#
您好!按照规定,您这情况需缴增值税。24万含税租金,税率一般为9%,所以先算出不含税租金约21.8万,然后计算增值税为1.962万。记得扣除相关成本哦。
阅读 497
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老师,未取的发票企业所得税不能扣除的依据是什么?可以发下税法依据吗
堂堂老师
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提问时间:08/31 08:09
#税务师#
未取得发票的企业所得税不能扣除,依据是《企业所得税法》第十八条:企业发生支出应当取得税前扣除凭证,否则不得扣除。税前扣除凭证包括发票和其他合法有效凭证。所以没发票,就不能在企业所得税前扣除相关支出。
阅读 313
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