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老师，请问下，有限责任公司(自然人独资)，增加一个股东，那企业类型要变吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 11:00

#实务#

增加一个股东，企业类型要变，不是自然人独资了

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老师，帮我分析下，以含税一万为例子，附加税是增值税的12个点，还有印花税是万分之三，那么附加税和印花税总共收多少个点呢
朴老师 | 提问时间：01/16 11:00

#税务#

计算过程（以一般纳税人 13% 税率为例）不含税收入 = 10000÷(1+13%)≈8849.56 元增值税 = 8849.56×13%≈1150.44 元附加税 = 1150.44×12%≈138.05 元印花税 = 10000×0.03%=3 元（按含税合同额算）附加税 + 印花税 = 138.05+3=141.05 元占含税收入比例 = 141.05÷10000×100%≈1.41% 小规模纳税人（3% 税率）不含税收入 = 10000÷(1+3%)≈9708.74 元增值税 = 9708.74×3%≈291.26 元附加税 = 291.26×12%≈34.95 元印花税 = 10000×0.03%=3 元附加税 + 印花税 = 34.95+3=37.95 元占含税收入比例 = 37.95÷10000×100%≈0.38%

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老师您好！进项发票异常了，已经抵扣过了，转出的时候怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：01/16 10:58

#实务#

借：应交税费-待抵扣进项贷：进项转出

阅读 38

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老师，收到国家补助，也要纳税企业所得税里面核算吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 10:58

#实务#

关键是那个补助下发了红头文件给你们公司没？

阅读 13

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老师请问，餐饮行业小规模，不考虑销项税的情况下，会员储值1000送300，怎么做分录！第一次消费564怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：01/16 10:58

#实务#

借：银行存款借：销售费用贷：预收账款

阅读 12

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老师，公司购买车，收到补贴做了其他业务收入，后面又把补贴退回去了，退回去如何做分录
文文老师 | 提问时间：01/16 10:57

#实务#

直接做相反的分录

阅读 32

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老师，公司的实收资本是慢慢分次实缴的，到12月底时，已实缴了一部份资金，我按次先把实缴的这部分的印花税先交了，后面如果再有实缴到时再申报，这样操作可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/16 10:57

#税务#

你好，这样是可以的。

阅读 22

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我这里现在遇到一种情况，就是对方要代开发票后，结果对账单和代开的发票不是一家公司，这个要怎么呢？
言-老师 | 提问时间：01/16 10:56

#实务#

你好，是对方开给你发票吗，然后款已经付到你公司公户是吗

阅读 42

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老师你好，交印花税怎么记凭证？需要计提吗
文文老师 | 提问时间：01/16 10:56

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税

阅读 32

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老师，甲公司向A公司投入存货才取得A公司30%股权，那这个初始投资成本是多少，分录该怎么写
暖暖老师 | 提问时间：01/16 10:55

#CPA#

初始成本是付出的对价的公允价值借长期股权投资成本1000 贷主营业务收入1000 h借主营业务成本800 带库存商品800

阅读 106

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老师你好，我们公司有个返聘的，但是医保大病救助18元，缴纳个税，请问老师能不能在个税里面填呀？急急
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:55

#实务#

同学，你好这个不填的

阅读 22

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公司注销没有业务就有几千块钱的工资和10000元的其他应款，需要都结清才能注销嘛
文文老师 | 提问时间：01/16 10:55

#实务#

是，需要都结清才能注销

阅读 9

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公司一般纳税人加小规模一共10几家，用一个IP地址申报增值税、开票、企业所得税，个税，是不是容易被监控。那为什么代理记账的可以
家权老师 | 提问时间：01/16 10:54

#税务#

代理记账办理了备案的

阅读 15

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个税已算入应付工资中，而且每月交个税，但是实际上个税公司承担，没有扣员工工资，这个个税算营业外支出，分录如何处理
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:53

#实务#

同学，你好算营业外支出

阅读 37

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老师你好，发票多开了，进项税也抵扣了，现在年底也没有再合作，发票已红冲，12月份怎么进项税转出和冲销应付账款呀？
文文老师 | 提问时间：01/16 10:53

#实务#

发票红冲，做相反分录

阅读 36

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你好老师长期待摊费用一般什么时候开始摊销装修估计2-3年中途有开票的情况三四百万的装修费
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:53

#实务#

同学，你好装修完成开始摊销

阅读 13

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请问老师，同两个股东有两家公司，现在还有一个公司准备不生产产品了，都到一个公司生产了，那资产能不能合并，账务上应该要怎么弄？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 10:52

#税务师#

...

阅读 74

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付投资款50万怎么做分录，附什么凭证
文文老师 | 提问时间：01/16 10:52

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款附银行回单

阅读 37

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老师，汇算清缴完了个税后，还需要打到本人账户吗？填写别人的行不行
文文老师 | 提问时间：01/16 10:52

#实务#

只能填写本人的银行号

阅读 36

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老师，企业资质委托代理协议，这种需要交印花税吗？如果要交的话按哪个税目跟税率呀？
小菲老师 | 提问时间：01/16 10:52

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 33

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请企业招用登记失业半年以上的，减免的7800元增值税请问如何进行账务处理
文文老师 | 提问时间：01/16 10:52

#实务#

借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：营业外收入或其他收益

阅读 10

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 532

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2463

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1194

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3697

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1173

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 689

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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