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老师，央企，职工福利费，春节费，支出的时候没有会议纪要什么的文件合适嘛？
文文老师 | 提问时间：01/17 12:00

#实务#

可以的，并入工资申报个税

阅读 17

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老师，小微企业月收入不足三十万，免征增值税，免征的增值税按照百分之几计入哪个科目，怎么做凭证
文文老师 | 提问时间：01/17 11:59

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 29

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老师好，请问年终申报印花税，资金帐簿怎么报？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:57

#实务#

您好，这个是实缴的，有实缴才要申报

阅读 39

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退休返聘人员的工资，申报个税，那工会经费及残保金能不能扣谢退休返聘人员的工资或人数？老师
文文老师 | 提问时间：01/17 11:57

#实务#

工会经费及残保金，不能扣谢退休返聘人员的工资

阅读 32

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2025年度第1季度的报表申报错了，后面的第2季度，第3季度申报的都是对的，现在在申报第4季度报表时，用不用更正申报第1季度的报表？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:55

#建筑#

不用更正申报第1季度的报表

阅读 110

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老师，个税申报中，11月上个月多报的，或少申报的，我可以在本期的申报金额上减少或增加差额吗
文文老师 | 提问时间：01/17 11:55

#税务#

可以在本期的申报金额上减少或增加差额。

阅读 29

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你好老师，我想问下，2025年9月份退役军人学员报名2080，2026年1月份考完试拿到驾驶证退费2450元（报名费2080+370考试费驾校承担），按照退费支付给对方2450，那我税票是不是金额2080全额红冲，另外370需要打出凭证给会计入账呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 11:54

#实务#

你好你说的是对的，肯定要打印凭证下账的

阅读 44

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老师好，麻烦问下，我把增值税免税额，记到营业外支出负数表示可以不，就是借应交税费应交增值贷营业外支出负数，然后在报个体户a表时，营业外支出项目，我填负数，这样报可以不，因为之前我把这个免税额加到总收入里了，管员找我了，说系统预警了，总收入和增值税报表收入不一致，我担心系统会继续预警，想着要是记到营业外支出负数可以不
家权老师 | 提问时间：01/17 11:52

#实务#

那个应该计入营业外收入，不是营业外支出

阅读 44

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老师，如果我2026年的账已经做了，如果25年印花税多计提了，怎么调期初数？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:49

#建筑#

在26年冲减多计提印花税

阅读 107

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老师您好，请问上海公司转到南京，电子税务局代办怎么不显示啊，代办事项没有呢，是什么情况啊
文文老师 | 提问时间：01/17 11:47

#税务#

已经完成了税务迁移？南京电子税务局不显示？

阅读 22

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老师好，个税超过6万部分税率10%-速算扣除2040 但是如果我只超六万部分10000*10%=1000，还不到速算扣除怎么处理啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:46

#实务#

您好，这个就是按5%来交就可以

阅读 20

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老师，之前会计做生产成本-原材料结转时多转了，有几个月份这个科目的余额是负数，年底是正数的，这个没有关系吧？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:46

#实务#

年底是正数，没关系的

阅读 13

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我这公司有一个和抖音账号直播的协议，投了一部分钱到时候按50%得到收益，这个计入短期投资么
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:44

#实务#

您好，收到的钱计入投资收益中

阅读 18

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老师，我在做分录的时候不是有一个应交税费吗，我是小规模，还没有达到应交税费的金额，但是分录是这样做的，我要怎么做一下分录冲平一下这个应交税费
家权老师 | 提问时间：01/17 11:43

#实务#

借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入

阅读 16

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老师，请问，a公司（类似母公司）占比99%b公司（类似子公司），a公司合计转账了4万元给b公司做运营费用。4万元计入了b公司的预收账款。 12月b公司与a公司签合同，内容为代a公司采购服务费，4万元。现在要怎么处理这b公司的预收账款。怎么写分录？b公司已开发票给a公司
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 11:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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申报2025年印花税，租赁合同是2025.04.01-2026.03.31，租赁含税10000元，这个租赁合同的印花税怎么填金额，
文文老师 | 提问时间：01/17 11:41

#税务#

可以按租赁含税金额10000元填写计税依据

阅读 26

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老师，25年12月开具了26年一整年的物业费发票，金额比较大，我们申报第四季度的时候企业所得税要全部确认收入吗？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:40

#实务#

提前开具了发票，要全部确认收入与增值税

阅读 66

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老师问一下，生产企业全出口的，然后全部是免抵退还是按比例需要交免抵额的？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 11:38

#实务#

你好，有足够的进项就可以全部退的

阅读 39

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公司当年有30万净利润，需要计提盈余公积吗，可以不计提吗
文文老师 | 提问时间：01/17 11:37

#税务#

你好，可以不计提盈余公积

阅读 52

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老师您好请问到月末社保-公司和个人借贷方有余额是正常的还是说，期末借贷都无余额才是对的，目前我公司社保期末个人和公司都有几千元的余额在贷方
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:37

#实务#

您好，公司的社保是计入费用，结转了，肯定没有余额的，个人的，他也是从工资里面扣掉了

阅读 15

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老师您好，两家企业都是一个老板的，其中一家狗屎开票给另一家公司，已支付服务的方式开具的发票，我这边入账是按照支付服务费的方式支付给这家公司，而这家公司已服务为销售收入，所以收到的款项是收到的款项，而没有采购成本，成本是以劳务成本的方式结转的，但贷方是应付职工薪酬，然后结转到成本里，请问贷方应付职工薪酬一直挂在贷方吗？会计分录：接劳务成本，贷：应付职工薪酬-职工工资，借：主营业务成本，贷劳务成本，这样做可以吗？
郭老师 | 提问时间：01/17 11:35

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 23

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 533

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2468

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1195

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3702

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1173

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 689

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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