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老师，个税专项扣除中，如果夫妻有两个孩子，是双方都要填写两个孩子的信息然后扣除率选择50%吗？还是说方可以各填写一个然后选择100%扣除呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:53

#税务#

您好，这两种都是可以的

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老师您好，厂房岀租，除增值税外还要缴什么税？比如收了45万租金，要对方全部承担税款，税款要补多少？我们是一般纳税人
王一老师 | 提问时间：03/26 12:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：厂房出租除增值税外，还需缴纳以下税费： 1.城市维护建设税（城建税）：按实际缴纳的增值税税额的7%计算缴纳（以城市为例）。 2.教育费附加：按实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳。 3.地方教育附加：按实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。 4.房产税：按租金收入的12%计算缴纳。假设租金收入为45万元，且由出租方承担全部税款，具体计算如下： -增值税：按9%税率计算，450000×9%=40500元。 -城建税：40500×7%=2835元。 -教育费附加：40500×3%=1215元。 -地方教育附加：40500×2%=810元。 -房产税：450000×12%=54000元。总计税款：40500+2835+1215+810+54000=99360元。因此，若租金为45万元且由出租方承担全部税款，需补缴税款共计99360元。祝您学习愉快！

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怎么从电子税务局查询一下我所有的已经抵扣过的进项票，和查没抵扣过的一样的那种，能看到所有的
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:51

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，全量发票查询里面

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我们公司是子公司，从母公司调岗1名员工到我们子公司上班，目前在子公司上班不满一年，目前子公司要和这名员工协商解除劳动关系，工龄按照累计母公司与子公司工龄和来结算赔偿金，请问超出子公司工龄部分的赔偿金额，是否可以全部在子公司税前列支？（当初这名员工转到子公司，与子公司重新签订了劳动合同，但是母公司并没有就母公司工龄部分进行赔偿）
apple老师 | 提问时间：03/26 12:49

#实务#

同学你好。可以税前扣除。税法规定的赔偿金并没有上限，只要是真实发生的。税法上就认可

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老师，我们在拼多多买的办公用品开的发票电子税务局查不到，想问一下是什么原因？是假发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:47

#实务#

您好，可能是系统的原因，这种一是真的

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老师您好，我们是超市，小规模纳税人，付房租一年45万，要对方开发票，对方说要我们自己承担税款，请问，如果对方是小规模纳税人我们要承担多少税款？如果对方是一般纳税人，我们要承担多少税款？谢谢
汪老师 | 提问时间：03/26 12:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果对方是小规模纳税人，按照3%的征收率计算税款，您需要承担的税款为450000×3%=13500元。如果对方是一般纳税人，开具增值税专用发票，适用税率为9%，您需要承担的税款为450000×9%=40500元。祝您学习愉快！

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@朴老师，自己开档口，都是收现金，微信和支付宝收款多，这种会被查吗，怎么样安全点，需要去办个营业执照吗，是做个体户吗
暖暖老师 | 提问时间：03/26 12:45

#实务#

你好办个营业执照比较好一些

阅读 50

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自己开档口，都是收现金，微信和支付宝收款多，这种会被查吗，怎么样安全点，需要去办个营业执照吗，是做个体户吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:43

#实务#

同学，你好做个个体户，会规范很多

阅读 43

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公司有几个股东，其中一个股东是公司，分配利润需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:42

#实务#

您好，不用，居民间的企业不用交的

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收到发票213308.48，扣了8个点后付款196243.8。这个分录怎么做。外账不是我做，我就想知道这笔分录怎么做，不要和我谈去税务局喝不喝茶的事。外账不是我做，外账不是我做
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:40

#实务#

您好，分录如下借：应付账款213308.48 贷：银行存款196243.8 营业外收入17064.68

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租的档口有营业执照，我们自己想办营业执照，可以办吗，因为个人收款多，怕被查
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:40

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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老师以前年间的工资和社保都在以前年间付完了，但是有的给做错了，导致工资社保还挂账呢，那现在咋做呢，直接用现支付吗
郭锋老师 | 提问时间：03/26 12:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，可以直接用现金支付。如果以前年间的工资和社保已经挂账，现在发现是以前的账务处理错误，可以通过以下方式处理： 1.先冲销原挂账的错误金额。例如，如果原挂账在“应付职工薪酬”或“其他应付款”中，需要先做冲销分录：借：应付职工薪酬——工资/社保贷：银行存款 2.如果现在用现金支付，直接做支付分录即可，无需再区分年份。因为账务处理上，只要实际支付了，就可以直接冲销挂账金额。 3.如果涉及金额较大或跨年时间较长，建议附上相关说明，如“补发以前年度工资及社保费用”，以便审计或自查时提供依据。总之，只要实际支付了，就可以直接处理挂账，无需再按原年份重新入账。祝您学习愉快！

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老师，请教你一个专业的问题，对于内账来说，会计核算的时候价税合计入账。应交的增值税入营业税金及附加。这样核算准确吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:37

#实务#

同学，你好是可以的

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公司 A是公司B和C的总公司，但是公司D和公司B及C都做了业务，其中公司B是公司D供应商，公司C是公司D的客户，是否可以签订三方协议将公司C欠公司D的款项与公司B的应付账款抵消？
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:31

#实务#

同学，你好是可以的

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请问我方是蔬菜供应链公司，为什么我们拿进来的3个点小规模发票可以抵扣9个点的税？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:30

#税务#

您好，这个是税法规定的，可以按9%来抵扣

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税务局网站提示了风险疑点的发票，提交确认后，多长时间做进项转出
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:29

#税务#

您好，这个最好问下专管员，按他说的来

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老师厂区扩建，硬化路面的费用应该怎么记账？
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:29

#实务#

同学，你好计入长期待摊费用

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现在我们跟着申报2月份的个税，一次申报15000，为啥他那边减除费用只能扣5000了，按理讲两个月应该扣的是1万才对
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:28

#实务#

您好，前面没有申报1月工资，就不能扣，要1月申报了工资才可以

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棋牌室可以开场地费发票吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:23

#实务#

同学，你好有经营范围，就可以开

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请问公司注入法人股东，以前公司形成的利润可以直接分红给法人股东，减少自然人交个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:16

#税务#

佻好，这种是按占股来分红的，不能全都分红给他

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老师，账上计入管理费用中的残保金在汇算清缴期间费用中填在哪一栏？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:14

#实务#

您好，根据《期间费用明细表》（A104000）的结构，残保金因属于管理费用的核算范畴，需归集到“各项税费”这一细分栏次中

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1273

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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