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来个懂得老师，应付职工薪酬总额是看应付-工资的贷方累计数吗？看福利费超没超怎么看？看哪个科目的什么方向？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:57

#实务#

您好，应付职工薪酬总额是看应付-工资的贷方累计数，福利没超，这个你要自已算的，是工资的14%

阅读 15

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老师，我想问下公司是小规模纳税人家装装饰公司，我们采购了衣柜这些，是不是入库存商品啊，腻子水泥，人工费这些能不能直接入主营业务成本呢，
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:55

#税务#

您好，可以的，直接计入成本中

阅读 60

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我反结账修改了3季度的记账凭证，申报时需要更正3季度的财务报表和预缴纳税申报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:55

#税务#

您好，要的，如果改了修改凭证，报表也要更正

阅读 54

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收物业管理费，印花税选择哪个合同啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:55

#税务#

您好，不用，这个是服务类，不用申报印花税

阅读 51

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老师好，新车折旧年限是几年呢
小菲老师 | 提问时间：01/17 12:55

#实务#

同学，你好最低是4年

阅读 14

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请问老师财务会计借以前年度盈余调整，贷非同级财政拔款收入，预算会计应计什么，谢谢！
小菲老师 | 提问时间：01/17 12:52

#实务#

同学，你好预算会计借记“资金结存——货币资金”科目，贷记“非财政拨款结转——本年收支结转”科目。

阅读 37

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请问老师新办企业享受六税两费优惠的条件中上月末资产总额不超过5000万是指实际营业时间的平均数吗。公司9月存货较多导致资产超过了是不是就不能享受了需要更正吗
郭老师 | 提问时间：01/17 12:52

#税务#

是的是这个意思的

阅读 34

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老师好，麻烦问下，就是我前3个季度，成本有8万记到管理用了，我在这个月做一个调整的分录可以么，还是要去更正前3个季度的报表，我这个是个体户查账征收的
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:51

#实务#

您好，这个不影响的，费用也减少利润了

阅读 40

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老师，请问收不回来的账，怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:48

#实务#

您好，这个做坏账处理就可以

阅读 16

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请问:小规模公司销售名下二手车给个人，二手车交易的金额是5000，要申报增值税对吧，除此外，要申报印花税吗？按税源采集选哪个，申报金额按5000吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:47

#实务#

您好，是的，申报增值税5000，印花税按买卖合同

阅读 73

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你好，我们是国企，财政给我们拨款，比如我们申请的是项目补助资金，拨款文件写的是资本金。是计营业外收入-补助资金还是资本公积
暖暖老师 | 提问时间：01/17 12:47

#实务#

你好，国企收到财政拨款，文件明确标注为“资本金”的项目补助资金，核心结论为：应计入资本公积（或实收资本），而非营业外收入

阅读 15

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老师，总分公司是汇总申报，2家公司有往来款，一个挂其他应付，一个挂其他应收，这个汇总的时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/17 12:46

#税务#

合并报表正好抵消了就可以的借其他应付款，贷，其他应收款

阅读 21

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申报增值税的时候，显示教育费附加和地方教育费附加都是0，我是根据我们专票税额来计提的。是0的话我是不是需要去把账改了。还有还有我冲销了前期的未开票收入。然后我的营业收入就比增值税的这个少。这个我是直接填列我的账上收入在小微企业免税销售额，还是在哪块填列负数
郭老师 | 提问时间：01/17 12:44

#实务#

对的是的，是这么做的之前做了无票收入，后期开的发票对

阅读 43

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老师你好，现在发现2024年做的分录错，现在怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 12:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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你好，我公司是做纺织品，服饰辅料销售的，也有平台网点销售，第四季度有个150万收入，现在成本票不够，2月份前能开回来物流费70多万，广告费60万，，我第四季度暂估成本，是这样做分录吗？，借销售费用— 运输费130，贷应付账款—暂估
郭老师 | 提问时间：01/17 12:41

#税务#

可以的可以这么做的如果你的收入里面包含这个运输的话，你应该把销售费用改成主营业务成本

阅读 273

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老师想问一下，有一个员工去年离职，上个月支付了补偿金，这笔金额能税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：01/17 12:41

#实务#

申报的个税可以的

阅读 23

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老师你好，印花税不管是购进也好，销售也好，只要有合同不管金额大小，印花税都得交是不
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 12:37

#实务#

您好，是的，是这么理解的，金额不大，但必须要申报

阅读 36

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工业企业自动发设计，没有所谓的批量订单，每个项目客服需求还不一样，这种成本怎么做？需要注意哪些事项。
朴老师 | 提问时间：01/17 12:36

#税务#

采用分批法（订单法）核算，按单个项目设成本台账，归集直接材料、直接人工、制造费用（按工时/设备时长精准分摊），项目完工后结转成本，未完工留生产成本。注意事项：给项目编唯一编号，所有成本单据标注编号；间接费用分摊标准要固定备案；研发与生产性成本分开归集，确保税前扣除合规。

阅读 25

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老师，您好。我是个体工商户，经营所得2025年度是核定征收的，2025年度第四季度的刚刚报过了，也是核定征收的。今天我重新进入自然人电子税务局发现2026年度变成查账征收。我就想问一下是不是因为不到申报期（2026年第一季度），系统就是这样的，还是真的变成查账征收了？如果经营所得变成查账征收了，税务局应该下达通知书的吧？我问了好几家说是2026年重新进入系统都变成查账了，有点担心这种情况，我每个月开票也就一两万。
朴老师 | 提问时间：01/17 12:34

#税务#

这是系统年度重置的正常现象，2025年核定到期后系统默认切查账，不是真改征收方式；税局变更征收方式必须下达书面通知书，你可在1-3月核定期主动申请延续核定。

阅读 86

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现在总账余额6800 实际才538.8怎么做分录调账找不到原因
郭老师 | 提问时间：01/17 12:34

#实务#

你好哪一个科目的？

阅读 14

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老师，季度申报增值税的肯定不是一般纳税人是吧
暖暖老师 | 提问时间：01/17 12:33

#税务师#

你好是的，季报都是小规模

阅读 97

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 533

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2468

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1195

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3702

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1173

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 689

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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