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老师,我发票开100元。客户对公付款95元,扣除5元手续费。这样可以吗?发票金额与付款金额是不是必须要一致?
小小霞老师
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提问时间:05/16 09:58
#税务#
你好,这个是可以的呢,手续费注明费用的呢
阅读 5922
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老师,今年7月1号开始注册资金实缴,实缴存进公户入了实收资本的钱,还能取出来吗,怎么才能合理
家权老师
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提问时间:06/21 10:35
#税务#
可以用于公司的经营,不能私人用途
阅读 5921
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公司的进项票明细电子税务局里查不出来请问如何查出来进项明细?
青老师
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提问时间:06/08 16:07
#税务#
你好; 你们这个去 不在电子税务局查询认证的进项发票明细,在增值税综合服务平台查询。 进入《增值税发票选择确认平台》,抵扣勾选-抵扣勾选统计,统计查询,然后可以看历史属期,选择属期,可以查看明细。
阅读 5921
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想办理劳务派遣资质怎么办理 西安
刘艳红老师
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提问时间:06/21 16:10
#税务#
1、开办劳务派遣组织,由主办单位按隶属关系经区县劳动和社会保障局、市属企业主管部门审核后,向市劳动和社会保障局提出申请。 2、市劳动和社会保障局自接到申请之日起20日内进行审核,对符合条件的,核发《劳务派遣资质证书》。 3、主办单位持《资质证书》到工商行政管理部门按有关规定进行法人登记。
阅读 5920
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公司借款给个人30万,不收利息,7月份还给公司,这样有风险吗?
郭老师
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提问时间:06/21 15:08
#税务#
你好,对的是的,有风险,需要视同销售。
阅读 5920
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本期也有进项税额转出,请问可以进项低免吗?
郭老师
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提问时间:06/20 15:48
#税务#
你好 可以用进项来抵扣的
阅读 5920
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个体户私户的账户备案,跟公户的账户备案流程一样吗
家权老师
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提问时间:06/21 16:18
#税务#
我要办税-综合信息报告-制度信息报告-存款账户账号报告
阅读 5919
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汇算清缴的时候,职工薪酬支出及纳税调整明细表里边职工教育经费支出的话,他里边有教育经费和培训经费,教育经费是8%,培训经费是100%,那这个是限额是8%的教育经费,那培训经费是100%都能扣除,按实际扣除没有限额是吗
小锁老师
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提问时间:06/21 11:33
#税务#
您好,对的,就是这个意思的
阅读 5919
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退休人员跟企业签订了劳务合同,工资是3600元,这种情况怎么做账,还需要报个税中的哪项啊,这个人还要给公司出具什么吗?我们是一般纳税人公司
郭老师
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提问时间:05/16 09:04
#税务#
你好,给他按照工资薪金来就可以的,每个月也是可以扣除5000。
阅读 5919
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老师,我们是小企业会计准则,在2023年将部分不开票收入计入到了其他应收款贷方科目,开票收入款项做到了库存现金去,这个情况需要在2024年怎么调账,调了之后怎么做汇缴
廖君老师
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提问时间:05/15 19:54
#税务#
...
阅读 5919
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老师,公司公寓过户给法人,0过户的,公司开票给法人怎么做账务处理
朴老师
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提问时间:05/15 10:13
#税务#
同学你好 做固定资产清理的分录 借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 贷销项
阅读 5919
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现金流量表中的支付的税费包含什么。为什么实际缴纳应交税费和现金流量表里的支付税费会差很多。然后应交税费的明细科目下是37万多,实际现金表里的是实际缴纳数3万多
敏敏老师.
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提问时间:05/13 16:31
#税务#
现金流量表中的“支付的税费”通常包括企业在一定时期内实际支付的各类税费和附加费,例如: 所得税:包括企业所得税等。 流转税:如增值税、营业税(如果尚未被增值税取代)、消费税等。 财产税:如房产税、土地使用税、契税等。 资源税:如资源税、土地增值税等。 特定税费和附加费:如城市维护建设税(城建税)、教育费附加、河道基金、车船税、矿产资源补偿费等。 至于实际缴纳应交税费和现金流量表里的支付税费会差很多的原因,可能有以下几点: 时间差异:现金流量表反映的是一定时期内的现金流入和流出情况,而应交税费是根据企业的会计利润和税法规定计算的,两者的计算基础和时间可能不完全一致。因此,在某一特定时点,实际缴纳的税费可能与现金流量表中记录的税费有差异。 递延所得税:利润表中的所得税费用可能包括递延所得税的影响,而现金流量表只反映实际支付的现金税额。递延所得税是基于会计利润与税法规定的税基之间的差异产生的,这种差异可能导致利润表上的所得税费用高于实际支付的现金税。 预缴税款:企业可能在利润表所涵盖的期间之前已经预缴了部分税款,这些预缴的税款在利润表中体现为所得税费用,但在现金流量表中则不会立即反映出来,直到实际支付时才会体现。 会计政策变更:如果企业会计政策发生变更,可能会影响所得税费用的计算,但这种变更对现金流量的影响可能会在不同的期间体现。 关于应交税费明细科目下是37万多,而实际现金表里的是实际缴纳数3万多的问题,很可能是由于上述原因导致的。例如,应交税费明细科目下可能包含了当期应缴纳的税费以及之前期间预缴或递延的税费,而现金流量表中只记录了当期实际支付的税费。因此,两者之间的差额是合理的。
阅读 5919
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您好,请问公司之前买的车,现在要卖怎么处理,分录。是不是要交增值税
小菲老师
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提问时间:06/21 09:29
#税务#
同学,你好 要缴纳增值税 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费
阅读 5918
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老师,你好我们公司要辞退一个员工,这个员工每个月的工资是6100,在我们公司上班6年了,辞退他要补偿他工资是按N+1来算吗?也就是要补偿42700
东老师
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提问时间:06/20 21:39
#税务#
您好,你们要主动辞退员工就得按照这个赔偿
阅读 5918
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老师为什么 开了一张7000的电子普票 又开了一张7000的电子普票,又开了一张10000的电子普票,是小规模1%的,为什么交了增值税是100.1元 ? 是怎么算出来的? 我想不明白为什么最终交的增值税税钱会是100.1
小小霞老师
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提问时间:05/15 20:30
#税务#
你好,你是说一个季度缴纳了税款100.1,还是对应又开了一张10000的电子普票的发票税额是100.1
阅读 5918
收藏 25
老师好!小规模纳税人只要开票就交增值税吗?
东老师
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提问时间:06/21 09:06
#税务#
您好,不是的,只是开专票就需要交税。
阅读 5917
收藏 25
请问老师账上常年挂的其他应收和其他应付,有什么风险吗
邹老师
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提问时间:06/21 10:07
#税务#
你好,如果金额都是真实且准确的,是没有风险的
阅读 5917
收藏 25
期初数这样填对吗,刚收的公司,我从税务局导的第一季度的报表
耿老师
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提问时间:06/20 18:49
#税务#
你好,你是年中建账还是年初建账?
阅读 5917
收藏 25
设备入账固定资产,税务上边可以一次性扣除,这样的话,我们平时都利润表就出现盈利,这个该怎么办
郭老师
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提问时间:05/16 10:49
#税务#
你好,没有关系的,这个不影响。
阅读 5917
收藏 25
有两台车电动保洁车,因前期准备工作要用到,所以公司还没注册前·个人先购买了两台电动保洁车,开票也是开个人的·这票怎么报销?
郭老师
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提问时间:05/15 19:32
#税务#
你好,现在企业执照下来了吗?如果是的话,你问一下对方还能红冲吧,开给客人不好做帐,相当于是个人消费了。
阅读 5917
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民办非盈利,老年公寓增值税,跟企业所得税税收优惠政策
黄陆壹老师
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提问时间:05/14 11:46
#税务#
对于民办非盈利的老年公寓,其增值税和企业所得税的税收优惠政策主要如下: 增值税方面: 养老机构提供的养老服务免征增值税。这意味着老年公寓为老年人提供的服务不需要缴纳增值税。 增值税加计抵减政策已经到期(从2023年12月31日起),但其他增值税返税政策或地方政府推出的增值税激励政策可能仍然有效。企业应关注这些政策,以减轻增值税负担。 企业所得税方面: 符合小微企业条件的其他老年服务机构,其取得的养老服务收入所得可以减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对于小型微利企业,政策规定减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,并且该政策延续执行至2027年12月31日。
阅读 5917
收藏 0
老师,我想咨询一下小规模纳税人注销企业需要补齐注册资本吗,以前是认缴的,没有实缴到位
宋生老师
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提问时间:06/21 08:22
#税务#
你好!没有要求补齐了
阅读 5916
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总分公司,分公司非独立核算,季度企业所得预缴是分开,总公司没有收入没业务,只有几笔手续费。年度汇算清剿怎么操作?在总公司做年度企业所得申报?还需要汇总备案吗?汇总备案我如何操作?请列明具体步骤谢谢
小小霞老师
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提问时间:05/16 22:27
#税务#
你好, 对于总分公司结构,当分公司非独立核算时,季度企业所得税预缴通常是分开的,但年度汇算清缴操作会有所不同。以下是对您提出问题的详细解答: 一、年度汇算清缴操作 1.总公司负责进行年度企业所得税的汇算清缴。由于分公司非独立核算,其所得税应由总公司统一计算并缴纳。 2.在进行年度企业所得税申报时,总公司需要将分公司的财务数据纳入汇总,计算出整个公司的应纳税所得额。 3.根据税法规定,计算应缴纳的企业所得税额,并在规定的时间内将税款足额缴纳到指定的税务机关指定的账户上。 二、汇总备案操作 由于分公司非独立核算,因此不需要单独进行企业所得税的备案。但为了确保税务申报的准确性和合规性,总公司需要进行汇总备案。以下是汇总备案的具体操作步骤: 1.确定备案时间:备案时间一般为每年的1月1日至2月底,企业需要在规定时间内完成备案工作。 2.收集备案所需材料:总公司需要提供公司的基本情况,包括公司的注册信息、股权结构、董事会成员等信息。同时,还需要提供分公司的基本情况,包括分公司的名称、地址、负责人等信息。 3.编制备案申请表:根据企业所得税总分机构备案的具体要求,编制备案申请表。该申请表应包括总公司和分公司的基本情况、股权结构、财务状况等信息。 4.提交备案申请:将备案申请表和相关的材料提交到所在地税务机关。备案申请可以通过邮寄、在线提交或到税务机关现场提交等方式完成。 5.审核备案申请:税务机关会对提交的备案申请进行审核。如果备案申请中存在问题或需要补充材料,税务机关会通知企业及时补正。 6.签发备案证明:审核通过后,税务机关会签发备案证明。企业应妥善保管该证明,以备日后查验和核对。 需要注意的是,由于各地税务机关的具体要求可能有所不同,因此在进行汇总备案时,企业应咨询当地税务机关的具体要求并按照要求进行操作。 以上信息仅供参考,如有需要,建议咨询专业税务人员或当地税务机关。
阅读 5916
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公司投资方给第三方转让股权后,公司怎么做账?
东老师
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提问时间:05/16 14:36
#税务#
借银行存款 贷长期股权投资
阅读 5916
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企业所得税汇算: 例如:当年计提工资10万,实发11万,工资纳税调整是否需要调增1万?福利费中开发间接费1万(当期不采用费用化),销售费用1万,管理费用1万,应付职工薪酬-福利费3万,当期计税金额按2万还是3万算呢?
东老师
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提问时间:05/16 09:45
#税务#
你好,如果填表按照10万填的话是不用纳税调整。
阅读 5916
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老师,机动车统一发票就是专票,那普票是怎么写的
小菲老师
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提问时间:05/15 10:16
#税务#
同学,你好 机动车统一发票就是专票,没有普票
阅读 5916
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没有签订合同的技术服务费、采购的原材料需要缴印花税吗?
文文老师
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提问时间:05/15 10:42
#税务#
要。没有签订合同的技术服务费、采购的原材料需要缴印花税
阅读 5916
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老师好,母公司从子公司取得的分红需要缴纳企业所得税吗,均是非上市的居民企业,100%持股的
家权老师
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提问时间:11/15 17:42
#税务#
你好,这个不用交企业所得税的
阅读 5916
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请问工商年报,这个认缴日期和实缴日期怎么填呢?
郭老师
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提问时间:06/21 18:39
#税务#
认缴日期填写的是你章程里面规定的最晚出资时间。实缴日期填写你最后收到投资款的那天。
阅读 5915
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工资,社保,公积金,这些在会计科目里分类的时候只是在。应付职工薪酬下边儿,设置工资是应发工资,社保公司承担部分,公积金公司承担部分管理费用职工薪酬里边是应付工资加上单位承担的公积金和社保直接放到管理费用职工薪酬二级明细就行,不用再管理费用,底下设置社保公积金单独设二级明细是吧。直接把单位承担到应发工资和单位承担的社保和公积金全部放到二级明细管理费用,职工薪酬里边就行吗
小锁老师
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提问时间:06/21 13:34
#税务#
您好,这个不用再管理费用,底下设置社保公积金单独设二级明细,然后直接放到管理费用的额薪酬
阅读 5915
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