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老师,我们公司的受票方注销了,现在需要付一笔成本给他,但他提供不了发票,怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/16 14:28
#税务#
那个没法子了,没法取得发票了
阅读 85
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老师,我在电子税务局里进到个人所得税申报的经营所得,我在哪里缴费呀
刘艳红老师
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提问时间:04/16 14:23
#税务#
您好,你是在扣缴端申报的还是网页端申报的
阅读 90
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已认证抵扣进项发票跨年红冲重新开具,税务怎么处理?
郭老师
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提问时间:04/16 14:22
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于已认证抵扣的发票,在跨年红冲时,需进行进项税额转出处理。重新取得新发票后,再认证抵扣。同时,会存在红字确认环节,当对方红冲发票时,会开具红字发票,企业需要根据红字发票进行进项税额转出操作,这一过程就涉及到对红字发票的确认。在取得新发票的当月按新发票数据进行增值税申报即可,无需更正之前已申报的增值税。另外,要保留好相关资料,如红字发票、蓝字发票、进项税额转出凭证等,以备税务机关核查。 祝您学习愉快!
阅读 503
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老师,去年预提了9万费用,做账是借管理费用,贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票,没支出这笔款,已经做了纳税调增。想冲回平账,请问怎么做账不影响今年损益。我用以前年度损益调整到未分配利润,但是最后我资产负债表和利润表勾稽关系不对
王小龙老师
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提问时间:04/16 14:21
#税务#
同学您好,您的处理是正确的额, 一般情况下:未分配利润期末数=未分配利润期初+本年利润 其实全部公式是:未分配利润期末数=未分配利润期初数+本年利润+以前年度损益调整-提取盈余公积-分红。
阅读 76
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企业所得税年度汇算表,资产总额和从业人数怎么填
刘艳红老师
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提问时间:04/16 14:17
#税务#
您好 季度平均值 =(季初资产值 + 季末资产值)÷ 2 全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和 ÷ 4
阅读 78
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不能抵扣的手机进行税额,去年已经勾选抵扣,也做了固定资产,按扣除进项税额入的固定资产,现在该怎么做进项税额转出啊,老师
小菲老师
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提问时间:04/16 14:08
#税务#
同学,你好 借:固定资产 以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税-进项税转转出
阅读 97
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小规模企业可以办理公账的收款码收货款吗?
周老师
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提问时间:04/16 14:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。公司申请收款码通常是在基本存款账户的开户银行申请,银行会根据企业的账户信息和需求,为企业提供相应的收款码服务。如果企业有多个银行账户,也可以根据实际业务需要,在其他银行申请收款码,所以小规模企业能办理公账收款码来收货款,基本户银行是最常见的申请渠道。 祝您学习愉快!
阅读 207
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暂估进项税入其他应付款-暂估进项税合理吗?
小菲老师
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提问时间:04/16 14:07
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 35
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老师你好,我们是一个酒水批发公司准确说就是经销商。新签的一个品牌,给的政策,是一场品鉴会1800元,同时有四瓶酒,厂家让我们提供餐饮发票即换成洒给公司,但这种行为跟公司不签任何合同。然后根据酒的价格来给你补贴酒,到货没有到货没有出库单也不给发票,我想知道这种应该怎么做无风险?
朴老师
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提问时间:04/16 14:05
#税务#
千万别开餐饮发票,属于虚开,风险极大 品鉴会支出 + 用酒,先计入销售费用 厂家补的酒必须入库入账,冲减销售费用 保留好厂家政策截图、品鉴会记录、付款凭证、入库单做证据链 无发票不影响做账,只是这批酒后续销售成本不能税前扣除 全程不入账、账外藏酒风险最高,务必入账
阅读 101
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老师,你好,公司的基本户是招商,一般户是城市商业银行,为什么内部转账,显示不能同一名称转账
刘艳红老师
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提问时间:04/16 14:03
#税务#
您好,你是一般转基本,转不了吗?
阅读 84
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2025年12月份缴纳房产税跟城市建设税,忘记计提了,用了应付税费所得税的余额,等到2026年才发现,现在怎么更正
刘艳红老师
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提问时间:04/16 14:03
#税务#
您好,现在是应交税费是负数,是吧
阅读 57
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老师我在2026年3月份申报企业所得税汇算清缴是人员工资是按全部开工资的金额填写的,但实际有一位员工工资那是还有11000元没有开,今天这位员工的工资开了,在自然人电子税务局申报这位员工的工资时出现这样的提醒:删除系统自动生成该文案您只需通过(减除费用扣除确认)是什么意思,我用不用把企业所得税汇算清缴作废在去申报这个
朴老师
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提问时间:04/16 14:03
#税务#
不用作废 2026 年 3 月报的 2025 年度企业所得税汇算清缴,不用改。 减除费用扣除确认 只是个税系统提醒你:确认该员工6 万 / 月 5000 减除费用是否在你这边扣除,点确认就行,不影响汇算。 那 11000 元是 2026 年发的,属于 2026 年成本 2025 汇算你已经按应发工资填过,没问题 2026 年实际发放,正常在 2026 年个税、季度所得税里申报即可 不用更正、不用作废汇算清缴 这笔属于跨年发放工资,税务上允许 2025 计提、2026 发放,不违规。
阅读 75
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老师我们公司是小规模公司,我把企业所得得税汇算清缴现在作废重新申报可以吗
小菲老师
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提问时间:04/16 13:56
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 41
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老师,我们是小规模纳税人,铁路提柜,开了国际铁路货物运输服务、运输货场仓储服务,需要交印花税吗?
暖暖老师
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提问时间:04/16 13:46
#税务#
你好,按照运输合同和仓储合同申报印花税
阅读 107
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公司卖了一辆车。怎么做会计分录才能让增值税和所得税一致
刘艳红老师
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提问时间:04/16 13:45
#税务#
您好,不会一样,企税是在营业外支出里面,这种会存在差异的,是正常的
阅读 38
收藏 0
个人所得税 汇算清缴是每个人都必须要申报吗,有没有什么不用申报的情形
刘艳红老师
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提问时间:04/16 13:44
#税务#
您好,要申报,不申报,公司不能抵税
阅读 58
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注册资本2000万,实缴80万,两个股东各实缴40万,未分配利润1万,股份原比例为8:2,现A股东(80%)转给B股东(20%)70%的股份,改变后比例为1:9, 实缴部分原价转让,未实缴部分0元转让, 未分配利润17192.28,法定盈余公积2662.05, 股权转让原值是多少呢
王小龙老师
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提问时间:04/16 13:43
#税务#
同学您好,正在解答,请您稍后
阅读 60
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25年买的手机,专票,抵扣了,今天专管员说不能抵扣,需要转出,那做的凭证跟累计折旧该怎么做啊老师
刘艳红老师
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提问时间:04/16 13:33
#税务#
您好,只要转进项,还是这张票不能抵扣
阅读 125
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出口HS72029931(硼铁),能退税吗
暖暖老师
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提问时间:04/16 13:28
#税务#
你好这个退税率是0,不可以退税
阅读 66
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我们公司23年对另一个公司投资80万,投资股份是40%,25年3月收到投资分红200万,第一季度季报的时候,投资收益这一行要填数据吗?季报时要缴企业所得税吗?
朴老师
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提问时间:04/16 13:16
#税务#
第一季度季报投资收益行要填 200 万 符合条件的居民企业之间的股息红利免征企业所得税,季报无需缴税
阅读 102
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你好老师,我公司属于小规模 ,账面计提的工资比个税多2左右这个报年报有分险吗?想这个怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 13:08
#税务#
...
阅读 85
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个体工商户是交企业所得税还是个人所得税
暖暖老师
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提问时间:04/16 13:06
#税务#
是缴纳生产经营所得个税
阅读 35
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销售商品的时候,销售金额如果比成本要是低,库存商品就不能全部结转成本吗?
暖暖老师
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提问时间:04/16 13:06
#税务#
你好,库存现金结转时看库存商品账面价值
阅读 89
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已计入25年的管理费用5万,汇算清缴前未取得发票,要做调增,汇算清缴后取得发票,该怎么处理会计分录以及年申报表
暖暖老师
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提问时间:04/16 13:03
#税务#
你好,今年再纳税调➖这里
阅读 69
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纳税清缴,要把暂估的成本和费用调增,在报表哪儿调
刘艳红老师
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提问时间:04/16 13:00
#税务#
您好,纳税调整表的其他第30行这里
阅读 93
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村上的股份经济联合社租了土地给公司,这种是不是要缴纳企业所得税?
小菲老师
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提问时间:04/16 12:55
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 59
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老师,贵金属贸易公司的印花税,是不是购进合同和销售合同都要作为计税基数?
小菲老师
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提问时间:04/16 12:47
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 37
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利润过高,第一季度不想交那么多税,有什么方法可以调整
小菲老师
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提问时间:04/16 12:40
#税务#
同学,你好 暂估成本费用
阅读 36
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2023年少做了一笔费用,2023年是亏损的,2026年做了更改汇算清缴,那么2024年和2025年需要做更正吗,那个弥补亏损会自动更新吗
小菲老师
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提问时间:04/16 12:38
#税务#
同学,你好 2024年和2025年需要做更正的
阅读 54
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第一行我填的应付职工薪酬1-3月贷方累计数+公司承担保险部分 第二行我填的个税申报系统的1-3月工资累计数+公司承担保险部分,这样填对吗
郭老师
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提问时间:04/16 12:26
#税务#
第一行还有福利费工会经费,职工教育经费这些 第2个不包含公司承担的保险
阅读 82
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