财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

电子税务局在哪增加国标副行业
青老师 | 提问时间：10/20 12:27

#税务#

你好；在电子税务局主页点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息变更】，请您在上方需要变更的清单列表勾选“非涉证登记信息变更”，然后在下方的非涉证登记信息变更列表选择【国标行业】，填写变更后内容，再填写右上角办理人证件号码，填完点击右上角保存—下一步，就可以提交了。

阅读 5902

收藏 25
公司投资方给第三方转让股权后，公司怎么做账？
东老师 | 提问时间：05/16 14:36

#税务#

借银行存款贷长期股权投资

阅读 5901

收藏 25
工资，社保，公积金，这些在会计科目里分类的时候只是在。应付职工薪酬下边儿，设置工资是应发工资，社保公司承担部分，公积金公司承担部分管理费用职工薪酬里边是应付工资加上单位承担的公积金和社保直接放到管理费用职工薪酬二级明细就行，不用再管理费用，底下设置社保公积金单独设二级明细是吧。直接把单位承担到应发工资和单位承担的社保和公积金全部放到二级明细管理费用，职工薪酬里边就行吗
小锁老师 | 提问时间：06/21 13:34

#税务#

您好，这个不用再管理费用，底下设置社保公积金单独设二级明细，然后直接放到管理费用的额薪酬

阅读 5900

收藏 25
汽车租赁选择其他有型动产经营租赁服务，请问税率咋选啊？选3个点还是13个点啊？是一般纳税人
暖暖老师 | 提问时间：06/21 15:34

#税务#

选择其他有型动产经营租赁服务13%

阅读 5900

收藏 16
总分公司，分公司非独立核算，季度企业所得预缴是分开，总公司没有收入没业务，只有几笔手续费。年度汇算清剿怎么操作？在总公司做年度企业所得申报？还需要汇总备案吗？汇总备案我如何操作？请列明具体步骤谢谢
小小霞老师 | 提问时间：05/16 22:27

#税务#

你好，对于总分公司结构，当分公司非独立核算时，季度企业所得税预缴通常是分开的，但年度汇算清缴操作会有所不同。以下是对您提出问题的详细解答：一、年度汇算清缴操作 1.总公司负责进行年度企业所得税的汇算清缴。由于分公司非独立核算，其所得税应由总公司统一计算并缴纳。 2.在进行年度企业所得税申报时，总公司需要将分公司的财务数据纳入汇总，计算出整个公司的应纳税所得额。 3.根据税法规定，计算应缴纳的企业所得税额，并在规定的时间内将税款足额缴纳到指定的税务机关指定的账户上。二、汇总备案操作由于分公司非独立核算，因此不需要单独进行企业所得税的备案。但为了确保税务申报的准确性和合规性，总公司需要进行汇总备案。以下是汇总备案的具体操作步骤： 1.确定备案时间：备案时间一般为每年的1月1日至2月底，企业需要在规定时间内完成备案工作。 2.收集备案所需材料：总公司需要提供公司的基本情况，包括公司的注册信息、股权结构、董事会成员等信息。同时，还需要提供分公司的基本情况，包括分公司的名称、地址、负责人等信息。 3.编制备案申请表：根据企业所得税总分机构备案的具体要求，编制备案申请表。该申请表应包括总公司和分公司的基本情况、股权结构、财务状况等信息。 4.提交备案申请：将备案申请表和相关的材料提交到所在地税务机关。备案申请可以通过邮寄、在线提交或到税务机关现场提交等方式完成。 5.审核备案申请：税务机关会对提交的备案申请进行审核。如果备案申请中存在问题或需要补充材料，税务机关会通知企业及时补正。 6.签发备案证明：审核通过后，税务机关会签发备案证明。企业应妥善保管该证明，以备日后查验和核对。需要注意的是，由于各地税务机关的具体要求可能有所不同，因此在进行汇总备案时，企业应咨询当地税务机关的具体要求并按照要求进行操作。以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询专业税务人员或当地税务机关。

阅读 5900

收藏 21
老师为什么开了一张7000的电子普票又开了一张7000的电子普票，又开了一张10000的电子普票，是小规模1%的，为什么交了增值税是100.1元？是怎么算出来的？我想不明白为什么最终交的增值税税钱会是100.1
小小霞老师 | 提问时间：05/15 20:30

#税务#

你好，你是说一个季度缴纳了税款100.1，还是对应又开了一张10000的电子普票的发票税额是100.1

阅读 5900

收藏 25
老师，住宿专用发票用于业务招待，进项税费转出填在附表二里面那一栏呢？
蓝小天老师 | 提问时间：05/15 17:08

#税务#

当您需要将住宿专用发票用于业务招待的进项税费转出时，应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》的第15行中

阅读 5900

收藏 25
没有签订合同的技术服务费、采购的原材料需要缴印花税吗？
文文老师 | 提问时间：05/15 10:42

#税务#

要。没有签订合同的技术服务费、采购的原材料需要缴印花税

阅读 5900

收藏 0
公司股东股权转让要交哪些税，多少比例，交税计税是什么？股权转让需要税务和工商做哪些事情？
耿老师 | 提问时间：05/13 14:47

#税务#

你好！公司股东进行股权转让时，主要涉及以下几种税费： 1. **个人所得税**：根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，自然人股东转让股权所得的收益需缴纳个人所得税。税率依据个人转让股权的收入减去原值和合理费用后的余额按照“财产转让所得”项目适用20%的税率进行征收。 2. **印花税**：股权转让合同需缴纳印花税，根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，产权转移书据包括股权转让合同，一般按合同金额的万分之五贴花。 3. **企业所得税**：如果转让方为法人企业，则其转让所得并入当期损益，依法缴纳企业所得税。 4. **土地增值税**：特定情况下，如涉及房地产企业的股权转让可能触发土地增值税。 5. **增值税**：一般情况下，非上市公司股权转让不征增值税，但特殊情况下（如涉及金融商品转让）可能需要缴纳。 6. **关税**：对于涉外股权转让可能涉及的税费，需要依照相关税法执行。具体的税费计算需要根据实际的交易情况、股权转让的价格、原始购买成本等因素来确定。股权转让过程中，税务和工商部门需要进行的步骤通常包括： 1. **税务部门**： - 纳税申报：转让方需向税务部门申报应纳税款。 - 缴税：依据申报结果缴纳相应的税款。 - 办理税务变更登记：完成交易后，根据新的股权结构在税务部门进行变更登记。 2. **工商部门**： - 提交材料：提供股权转让协议、新旧股东名册等相关文件。 - 工商变更登记：在工商局完成股权变更手续，更新公司的注册信息。 - 领取新营业执照：变更登记完成后，公司将获得反映新股权结构的营业执照。这是一般大体情况，具体的需要看企业实际情况决定

阅读 5900

收藏 25
你好，我们是便利店，采购食品，写的预包装食品可以吗？用不用明细？
小菲老师 | 提问时间：05/16 14:15

#税务#

同学，你好可以的，需要明细

阅读 5899

收藏 15
老师，你好我们公司要辞退一个员工，这个员工每个月的工资是6100，在我们公司上班6年了，辞退他要补偿他工资是按N+1来算吗？也就是要补偿42700
东老师 | 提问时间：06/20 21:39

#税务#

您好，你们要主动辞退员工就得按照这个赔偿

阅读 5898

收藏 0
老师，之前会计由于固定资产没有发票，就一直没有提折旧，账上未分配利润500多万了，我想从现在开始计提折旧，到明年汇算时调增，2024年一季度由于有增值税返还了100多万，导致一季度缴纳所得税3万多，我从2024年一月份开始补提折旧，之前年度的折旧不是一下补提到今年可以不，有没有税务风险，请老师指教！
朴老师 | 提问时间：05/16 13:10

#税务#

补提折旧会影响企业的会计成本和应纳税所得额。补提折旧意味着企业在过去未足额计提固定资产折旧，现在需要补充计提，这将增加企业的会计成本，并进而影响企业的应纳税所得额。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条的规定，固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。因此，补提的折旧可以在计算应纳税所得额时扣除，从而降低企业的税负。补提折旧应当符合税法和会计准则的规定。如果补提折旧不符合规定，可能会面临税务部门的调整或处罚。此外，补提折旧还需要考虑时间因素，即不能随意将之前年度的折旧一次性补提到当前年度，因为这可能不符合会计准则的要求，并可能引发税务风险。在您的情况下，建议采取以下步骤： 1.对之前未计提折旧的固定资产进行评估，确定其折旧方法和折旧年限。根据2024年度的新规定，企业可以选择加速折旧法来加快成本回收和提高经济效益。 2.根据评估结果和会计准则的要求，制定补提折旧的计划。这个计划应该明确每年需要补提的折旧额，并确保其符合税法和会计准则的规定。 3.在执行补提折旧计划时，需要注意时间因素。不能将之前年度的折旧一次性补提到当前年度，而应该按照计划逐年进行补提。

阅读 5898

收藏 25
在缴个人经营所得税时所有抵扣项都只能是涉及自己的才可以抵吗
东老师 | 提问时间：05/16 11:21

#税务#

你好，你说的涉及到自己的是什么意思？

阅读 5898

收藏 14
汇算清缴问题。我公司是分公司也是一般纳税人。需要填报A10400期间费用明细表其中我公司23年有缴交残疾人保证金。那在填表时，我应把这笔钱填在九、办公费还是二十、各项税费
东老师 | 提问时间：05/16 11:24

#税务#

你好，填写在各项税费里面就行。

阅读 5898

收藏 25
老师问下营销服务费包含营销策划服务费吗
郭老师 | 提问时间：06/21 12:29

#税务#

对的是的包含在里面。

阅读 5897

收藏 25
钢结构房屋折旧年限是多少
家权老师 | 提问时间：06/21 14:55

#税务#

钢结构房屋折旧年限是20年

阅读 5897

收藏 5
您好，请问公司之前买的车，现在要卖怎么处理，分录。是不是要交增值税
小菲老师 | 提问时间：06/21 09:29

#税务#

同学，你好要缴纳增值税借：银行存款贷：固定资产清理应交税费

阅读 5897

收藏 25
老师，我们公司的电气工程师出差与我们公司的销售一起去洽谈业务，发生的差旅费，是入在销售费用？还是制造费用
郭老师 | 提问时间：05/15 18:09

#税务#

你好，洽谈业务的销售费用。

阅读 5897

收藏 25
老师，我记得医疗企业增值税是免的，那诊所也属于医疗企业啊，想问一下这种免税需要提交什么资料审批吗
宋生老师 | 提问时间：05/13 17:25

#税务#

你好！ 1.免税政策依据：根据财税〔2016〕36号文件附件三第一条第七款，符合条件的医疗机构提供的医疗服务免征增值税 2.诊所的免税资格：诊所作为提供医疗服务的医疗机构，在满足一定条件后，可以享受免征增值税的优惠政策 3.免税政策的延续：根据财政部和税务总局的公告，医疗服务免征增值税的政策已经延续，并且执行至2027年12月31日 4.审批流程：医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格提供服务，可适用免征增值税政策 5.所需资料：具体的审批流程和所需提交的资料可能会根据当地的具体规定和要求有所不同。医疗机构通常需要提供以下资料：医疗机构执业许可证医疗服务价格表与医疗服务相关的合同或委托书财务报表和税务申报表以及其他可能要求的相关文件和证明

阅读 5897

收藏 25
老师，从我们公户里划扣的这个车购置税，怎么做账，一开始客户买车付的全款已经包括了购置税的。
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:25

#税务#

你好！你们收到钱借银行存款贷其他应付款支付的时候，做相反的分录

阅读 5896

收藏 0
老师，年终奖一般要1月底或者2月初才能出来，12月没有计提，这样是后面补计提，汇算清缴的时候做调增，还是说直接算进计提那年度了，还是12月大体计提个金额，实际发放比这个少，汇算清缴就做调增，这个年度奖金个税的时候是单独申报，还是汇总到工资里面一起申报了
郭老师 | 提问时间：05/16 20:11

#税务#

你好，你12月份没有计提，今年1月份确定了之后补计提。借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬工资，然后发放的次月申报个税，可以合并到工资薪金，也可以在全年一次奖金收入里面申报。

阅读 5896

收藏 25
收到财政局军功资质市级奖励20万，这笔钱要专款专用，我外账上是不是要单独设立明细科目还是到时候手写一份
暖暖老师 | 提问时间：05/16 09:52

#税务#

你好借银行存款贷专项应付款核算

阅读 5896

收藏 1
老师，财务报表3月份和4月份之间有啥勾稽关系。
郭老师 | 提问时间：06/21 16:00

#税务#

资产负债表年初数是一样的，其他的都不影响。利润表四月本年累计包含着三四月份，他没有直接的勾稽关系。

阅读 5895

收藏 0
企业所得税汇算清缴的时候，纳税调整项目明细表里边视同销售收入，税收金额的调征这一块儿视同销售收入和视同销售成本一样的金额可以吗，
郭老师 | 提问时间：06/21 10:39

#税务#

你好，赠送可以的，你销售的价格是购入的价格一样可以。

阅读 5895

收藏 0
老师请问一下工商年报上的填写纳税总额是23年税费的借方累计数还是贷方的累计数呢？上面填写数字是万元为单位、后面是保留两位小数吗？
朴老师 | 提问时间：06/21 10:14

#税务#

工商年报上的纳税总额应填写企业全年实缴各类税金的总和。可以按照应交税费科目借方累计发生额填写，或者从现金流量表中“支付的各项税费”里取数

阅读 5894

收藏 0
社保145.83，基数是多少呢？
小小霞老师 | 提问时间：05/16 10:27

#税务#

你好，你这个直接登录社保扣缴客户端，可以看到社保基数

阅读 5894

收藏 0
一般纳税人小型微利企业，申报增值税附表一，填报了未开发票收入后系统自动填入服务不动产无形资产扣除项目本期实际扣除金额，这个是对的吗
郭老师 | 提问时间：05/15 19:17

#税务#

不对差额交税的你是不是计填写了表三

阅读 5894

收藏 0
社保端怎么查询个人缴费明细
小菲老师 | 提问时间：05/15 13:31

#税务#

同学，你好你看申报表，里面有明细

阅读 5894

收藏 20
公司给个人转账500万会有税务风险吗
宋生老师 | 提问时间：06/21 08:34

#税务#

你好！要看是什么原因要转

阅读 5893

收藏 25
老师，个税申报情况说明是什么？有模板吗？
廖君老师 | 提问时间：06/21 22:50

#税务#

您好，XXX税务局直属分局: 我公司原职工xxxx2023年9月份主动辞职，我公司从2023年9月份起就没有发给xxxx工资属实;但是公司在电子网上申报个人所得税时由于工作疏忽忘记删掉工资金额，误造成xxxx在我公司有收入应缴所得税的错误信息，因此望XX市税务局直属分局依照实属情况进行处理。特此证明!

阅读 5892

收藏 25

没有找到问题？直接来提问