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老师你好，我想问下，我公司26年1月份应缴增值税有2万，逾期缴纳了，到申报26年2月份有留抵税额2186.25元，拿2186.25元抵欠税的2万元，滞纳金140元，最终应交17953.75元。请问有一部分留抵税额15.20元拿去抵了滞纳金140元，最终滞纳金只交了124.80元，要怎么做账务处理呢
家权老师 | 提问时间：03/18 10:55

#实务#

留抵欠税借;应交税费-未交增值税营业外支出-滞纳金贷：应交税费-增值税-进项转出进项税抵减的银行存款实际存款交的

阅读 23

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民间非营利组织的招待费、差旅费报销的要求？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:54

#实务#

真实发生就行，没有特殊要求

阅读 75

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老师您好！跨税种退抵麻烦吗？有风险吗
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:54

#实务#

同学，你好这个要申请的

阅读 53

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请问老师老板有甲乙二家公司，乙公司已经停产10个月了，乙公司以前和其他企业签订了铲机租赁合同每个月25000，现在没有收入，老板每个月从甲公司转钱到乙公司账上付，二家公司往来款越来越多，有风险吗？怎么去处理这笔款项好？
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:54

#实务#

同学，你好这个没办法，只能越来越多

阅读 30

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您好老师，企业所得税汇算完了需要退税，如果不退怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:52

#实务#

您好，在纳税调整表的其他这里第30行这里调增处理

阅读 35

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老师您好，我在一家新设企业任职会计，假设我们现在办理税务登记的时候选择身份是小规模享受了印花税减半征收的优惠政策，但几个月甚至更短的时间以后就得升级为一般纳税人，那印花税是不是还得补交？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:51

#实务#

那个不会补交的哈

阅读 55

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老师您好，公司应收账款无法收回，转营业外支出需要列一个表，让领导签字吧，再转出吧
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:51

#实务#

您好，是的，对方注销了，这种是可以抵税的

阅读 73

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有个人想在我们公司交社保，她怎么付款？支付到对公账户吗？还是付到老板个人卡里
家权老师 | 提问时间：03/18 10:51

#实务#

付款给老板，你们公司正常给申报个税，发工资

阅读 26

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请提供劳务报酬的个人所得税税率表
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:50

#实务#

您好，这个是劳务的税率表

阅读 20

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老师，公司有2017年和18的增值税专票发票未认证，现还可以认证抵扣不？
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:49

#实务#

同学，你好不建议抵扣了

阅读 25

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分公司独立做汇算清缴，请问股东写总公司吗
朴老师 | 提问时间：03/18 10:47

#实务#

是的，分公司独立做汇算清缴，股东写总公司，投资比例填 100%。

阅读 63

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老师你好线上超市开票给客户怎么开有配送费打包费等
朴老师 | 提问时间：03/18 10:47

#实务#

把商品、打包费、配送费全部合并或分栏按 13% 税率开在同一张发票上，金额等于用户实付 40.01 元即可

阅读 82

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怎么可以查看科余额
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:45

#实务#

您好，登录企业的财务管理系统，进入报表或财务报表模块，找到科目余额表的查询入口

阅读 21

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领料，出库单没有单价总价，只有数量凭证上有领什么东西多少钱，这样不合理吧？是不是这个领料是假的
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:45

#实务#

同学，你好不是，可以没有单价总价的，有数量就行

阅读 51

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请问老师，建筑公司支付的渣土运费计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:45

#实务#

同学，你好建筑公司支付的渣土运费应根据费用性质和发生场景，计入不同的会计科目：若与具体工程项目直接相关，计入“工程施工”或“在建工程”；若属于公司日常管理支出，则计入“管理费用”。

阅读 26

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老师，小规模公司税务年报中的投资收益纳税调整明细表怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99,，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按证券收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?主要我不知道购买证券金额是多少。证券收入31500是对应交易性金融资产这一栏填写是吗?？？？因为证券目前还是持有期间取得收益，那么填写A105030这张表是不是对应交易性金融资产这一栏的“持有收益”填写列1和列2就可以是吗？就按报表上的投资收益31500填写列1和列2对吗？因为是属于持有期间的收益，是不是处置收益这模块无需填写。
朴老师 | 提问时间：03/18 10:44

#实务#

填 A105030 第 1 行交易性金融资产只填持有收益：列 1 账载、列 2 税收都填 31500 处置收益全部填 0，不用管买入成本纳税调整为 0，不用调增调减

阅读 18

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企业的个人所得税汇算清缴怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:43

#实务#

您好，你们是公司都员工做吗？这个可以由员工自已做

阅读 83

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老师不是说小规模纳税人价税都计入成本吗，这个税额在收入的时候为什么单独计算了
apple老师 | 提问时间：03/18 10:43

#实务#

同学你好，成本是购入环节所以，进项税计入成本。收入环节涉及要交税，不是计入成本的，

阅读 64

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老师您好，我们有个新来员工，在别的公司交的社保，想在我们公司交剩下4险一金，两个公司在一个市，这个可以交吗？会被税务局认定拆分社保吗
家权老师 | 提问时间：03/18 10:41

#实务#

可以的，关键是在2处都要申报工资才行

阅读 27

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老师。我们这家合伙企业，在2025年2月有个合伙人退伙了，当季度给报了报经营所得，之后就没报过。现在申报经营所得汇算清缴，失败原因为生产经营B表纳税人未申报当前属期个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表），请先办理A表的纳税申报
家权老师 | 提问时间：03/18 10:40

#实务#

先要去大厅把A表补申报了

阅读 127

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老师，净现金流动比率的净现金流量是数据依据在现金流量表的哪个数据？
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:35

#实务#

同学，你好净现金流动比率中的“净现金流量”指的是现金流量表中的「经营活动产生的现金流量净额」

阅读 36

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 571

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2547

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1273

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3837

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1246

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 733

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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