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您好请问污泥运输属于印花税哪个税目？
文文老师 | 提问时间：01/09 16:56

#实务#

污泥运输属于印花税运输合同

阅读 17

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老师，应发工资是11000元，有30元个税，实发了10970，计提工资咋写分录？
文文老师 | 提问时间：01/09 16:56

#实务#

你好，按11000元计提工资

阅读 18

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老师，计提年终奖是有误差的，怎么计提好账务处理呢老师，多计提还是少计提些账务处理简便，比如计提10万实际发了9万，或者计提9万实际发了10万都有可能，
暖暖老师 | 提问时间：01/09 16:55

#实务#

你好，这一般是回去改正，因为涉及损益

阅读 24

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12月申报表上有进项转出，做账的时候这部分税金进项转出还是做红字发票进项凭证？一份进项是8月开具已认证，12月开了部分红冲
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 16:53

#实务#

您好，这个直接做红字发票进项凭证就可以

阅读 47

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这个能走往来吗按照合同这个是我方的房产
文文老师 | 提问时间：01/09 16:53

#实务#

你好，具体业务是什么

阅读 38

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算利润的时候厂房装修费要减掉吗
文文老师 | 提问时间：01/09 16:52

#实务#

算利润的时候厂房装修费要减掉。

阅读 32

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请问老师，这次征期自动出营业账簿税了，没有就填0吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 16:52

#实务#

您好，是的，没有就直接0申报就可以

阅读 17

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离职员工，10月工资，我们在11月发放，他现在申诉说我们报了他11月的收入，请问我们怎么解释？他说十二月份报了他11月的收入，请帮我编辑一个文字发给他解释
家权老师 | 提问时间：01/09 16:51

#实务#

11月工资12月申报正常的，不然叫他退工资

阅读 48

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你好如果我20261月才收到2025年发生的费用发票但是发票开具的日期又是2026年一月请问如果我需要抵扣2025年的企业所得税我应该怎么做账务处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 16:51

#实务#

您好，这个25年先暂估入账就可以

阅读 17

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金蝶精斗云系统中查看科目明细账时候如何设置不显示本年累计和本期合计
朴老师 | 提问时间：01/09 16:51

#实务#

在金蝶精斗云查看科目明细账时，设置不显示本年累计和本期合计，按以下步骤操作：进入账套，点击【账簿】→【明细账】，打开明细账查询界面。点击会计期间栏展开查询条件，找到并勾选 “无发生额不显示本期合计、本年累计” 选项。点击【确定】，查询结果中无发生额的科目将不再显示这两行合计数。

阅读 17

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老师，之前我问过一个关于劳动合同到期公司不续签合同是否需要给予员工赔偿的问题，平台老师说不用赔偿，但是那个员工说应该给他赔偿，不是他不愿意干，是公司不续签，公司是提前一个月通知的他，后一个月也正常给他发工资了；还有他说减员的时候要选择劳动合同期满减员，他能申请失业金？我也查了一下，好像应该得赔点儿，是这样吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 16:49

#实务#

您好，公司需支付经济补偿，依据劳动合同法第46条，合同期满不续签除员工拒绝外均需赔偿。补偿计算：N=工作年限，赔偿金额=N×月工资，工作满6个月不满1年按1年计算，不满6个月按0.5年计算。员工符合领取失业金条件，减员原因应选择劳动合同期满。公司需依法支付补偿并如实申报减员原因，避免仲裁风险。

阅读 38

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老师我想问下驾校学员支付2080学费，但后面学员要求驾校全额退费2080，驾校对于退费是正常扣除300的，实际退额1780，现在好了，校长自行承担300，给学员总金额退2080，这样可以吗，校长直接在公账转300，需要提供自行承担书面说明吗
朴老师 | 提问时间：01/09 16:47

#实务#

可以这么操作，必须提供校长自行承担 300 元的书面说明，作为财务入账和税务备查的凭证。公账全额退学员 2080 元，其中 300 元实质是校长代付，需书面说明事由、金额、审批签字。财务入账时，300 元计入营业外支出，汇算清缴需纳税调增（不得税前扣除）。转款备注要写清 “学员 XX 退费（校长承担 300 元）”，确保资金流向可追溯

阅读 74

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老师，个税手续费按2%退费返还，是填公司账户，还是个人账户，还是都可以
文文老师 | 提问时间：01/09 16:46

#实务#

个税手续费按2%退费返还，是填公司账户

阅读 21

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农民合作社的购买的耕田机，计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/09 16:45

#实务#

那个计入固定资产科目

阅读 19

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老师，请教一下，项目合同开票确认收入，是以全责发生制为准是不？一开票就确认收入是吧？
文文老师 | 提问时间：01/09 16:44

#实务#

是的，一开票就确认收入

阅读 51

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现金流量表提示金额不对
文文老师 | 提问时间：01/09 16:43

#实务#

菜单项是否有强制平衡

阅读 17

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请问电商，12月当月订单，2680元，一周内产生退款，12月还未确认收入，能否直接不确认收入不红冲，直接抵消？
家权老师 | 提问时间：01/09 16:43

#实务#

可以的，那个直接不做账就行

阅读 38

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老师，汽车租赁合同，个人在税务局代开发票，怎么税率是
文文老师 | 提问时间：01/09 16:41

#实务#

个人在税务局代开发票，税率1%

阅读 30

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老师好，请问一下小规模纳税人开具的1%普票（季度不超30万），假设不含税价100，税金1，含税价101。在填制利润表时，营业收入填100，营业外收入填1，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 16:39

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 20

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销售有机肥开增值税专用发票是免税的吗？税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 16:39

#实务#

您好，免税只有普票，专票是不免税的，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税

阅读 59

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用政府补助的资金购买固定资产用什么会计科目记帐，资金还未到公司对公账户上
文文老师 | 提问时间：01/09 16:37

#实务#

借：固定资产贷：银行存款

阅读 36

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 532

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2457

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1192

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3695

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1169

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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