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老师土地使用税土地等级按照什么标准选啊参考房产证还是啥呀
家权老师 | 提问时间：03/18 11:08

#实务#

那个要问当地税局是怎么划分标准的，根据地段不同划分

阅读 24

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现在个体户给公司开票需要交20%个人所得税了吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:07

#实务#

没有那个规定的哈，只是正常申报生产经营个税

阅读 24

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开出两家同样法人不同公司的发票各500，但是他转账直接转了1000，可以直接抵应收账款吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:06

#实务#

不能，除非签订三方协议

阅读 28

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怎么在科目余额下显示金额
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:06

#实务#

您好，比如在金蝶K/3系统中，若要显示原币金额，可以按照以下步骤操作：登录金蝶K/3系统，打开【K/3主界面】，依次单击【财务会计】→【总账】→【财务报表】，然后双击【科目余额表】1。弹出过滤条件界面，币别下拉选择外币或所有币别，单击【确定】。进入科目余额表界面后，即可显示原币金额

阅读 21

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老师，个税年12万以内免税，怎么理解
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:05

#实务#

您好，没有说免税，只是说年收入没有超过12W，税费不超过400元，不用做汇算清缴

阅读 28

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老师，我一般纳税人三月12号开了一张增值税专票，需要立马交增值税，但是缴款入口找不到。我先需要怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:04

#实务#

您好，可以要电子税务局上面的悦悦帮你操作，这个要下个月才能填

阅读 26

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老板买的灵活就业社保，可以在他开的个体户经营所得汇算扣除么？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:03

#实务#

那个是可以的，可以扣除个人部分

阅读 55

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朴老师在吗？有问题想咨询。
朴老师 | 提问时间：03/18 11:02

#实务#

同学你好在的你问就行

阅读 52

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老师您好，公司还不上银行贷款了，只要对公账户有钱就就会被银行划款吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:02

#实务#

是的，银行申请冻结账户就会

阅读 52

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股转时，转让方要求，受让方将收购款统一转给其中一个人，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:00

#实务#

您好，可以的，可以转给其中一个人

阅读 76

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长期资产进项抵扣台账500万以下的是不是不用做，不让保存。小额的流程是什么呢？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:00

#实务#

是的，长期资产进项抵扣台账500万以下的是不用做的，不存在进项调整的问题

阅读 22

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老师，查账发现以前有些账登记错了，我现在要纠正过来的话，以前年度的能做个反向登记，在登记一笔正确的吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:57

#实务#

就是原科目金额是负数

阅读 64

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您好请问一下人力公司开具的红字进项税发票，负的进项税是放在借方红字还是贷方进项税转出？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:56

#实务#

还是贷方进项税转出的

阅读 65

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财务费用有利息收入和手续费，汇算清缴是利息收入填在期间费用21行利息收支，手续费填在哪一行？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:55

#实务#

手续费填在其他栏次的

阅读 79

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老师您好，异形件加工企业产生的废料不走对公户给的是现金怎么做账？公司老板准备做一套账
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:55

#实务#

您好，这个你计入库存现金就可以

阅读 54

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老师你好，我想问下，我公司26年1月份应缴增值税有2万，逾期缴纳了，到申报26年2月份有留抵税额2186.25元，拿2186.25元抵欠税的2万元，滞纳金140元，最终应交17953.75元。请问有一部分留抵税额15.20元拿去抵了滞纳金140元，最终滞纳金只交了124.80元，要怎么做账务处理呢
家权老师 | 提问时间：03/18 10:55

#实务#

留抵欠税借;应交税费-未交增值税营业外支出-滞纳金贷：应交税费-增值税-进项转出进项税抵减的银行存款实际存款交的

阅读 24

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民间非营利组织的招待费、差旅费报销的要求？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:54

#实务#

真实发生就行，没有特殊要求

阅读 75

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老师您好！跨税种退抵麻烦吗？有风险吗
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:54

#实务#

同学，你好这个要申请的

阅读 53

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请问老师老板有甲乙二家公司，乙公司已经停产10个月了，乙公司以前和其他企业签订了铲机租赁合同每个月25000，现在没有收入，老板每个月从甲公司转钱到乙公司账上付，二家公司往来款越来越多，有风险吗？怎么去处理这笔款项好？
小菲老师 | 提问时间：03/18 10:54

#实务#

同学，你好这个没办法，只能越来越多

阅读 30

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您好老师，企业所得税汇算完了需要退税，如果不退怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:52

#实务#

您好，在纳税调整表的其他这里第30行这里调增处理

阅读 35

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老师您好，我在一家新设企业任职会计，假设我们现在办理税务登记的时候选择身份是小规模享受了印花税减半征收的优惠政策，但几个月甚至更短的时间以后就得升级为一般纳税人，那印花税是不是还得补交？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:51

#实务#

那个不会补交的哈

阅读 55

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 571

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1273

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3837

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1246

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 733

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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