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买车用公司贷款，还款从公司户转给法定代表人代还，支付利息可以税前抵扣吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 18:53

#实务#

您好，可以的，贷款的主体还是公司，只是法人作为担保，现在车贷都是这个模式

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老师，假如有一个季度的房产税忘交了，房产税是225 产生了2块的滞纳金，老师给写写下补提和缴纳的会计分录，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/10 18:52

#实务#

借税金及附加225 贷应交税费应交房产税225 借应交税费房产税225 营业外支出2 贷银行存款227

阅读 22

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你好老师，我这个报印花税，做了采集为什么进入不了下一步呢？麻烦您帮我看看
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 18:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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我们购进了家具，但是还没有收入，应该怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：01/10 18:42

#实务#

1. 一般纳税人（取得专票）：借库存商品/固定资产—家具借应交税费—应交增值税（进项税额）贷银行存款/应付账款 2. 一般纳税人（普票）/小规模：借库存商品/固定资产—家具贷银行存款/应付账款（家具自用记固定资产，若为待售则记库存商品，无收入不影响购进分录）

阅读 32

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老师请教一下，收到退回的跨年多支付的工程款怎么做会计分录？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 18:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师债权总额是270.83万元，清理债权是97.92万元，清理比例是36.16%，2525年收回债权15.72万元，清理比例是94.19%对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 18:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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A企业有两个股东，股东一为自然人王某，股东二为B法人股东，个人股东王某因个人行为问题涉诉，现将其持有A企业的股权原值30万元无偿转让给B法人股东，问题1：B法人股东就这笔股权转让如何进行账务处理；问题二：A企业就这笔股权转如何进行账务处理；问题三：A企业与B法人股东相关的税收处理，比如印花税的处理
朴老师 | 提问时间：01/10 18:35

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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老师，您好，我家23年买了一辆厢货花了33495元，前任会计当时做的分录是入的费用，前两天卖掉了13690元，请问这笔收入我要如何做分录
郭老师 | 提问时间：01/10 18:32

#实务#

借银行存款13690 贷，其他业务收入应交税费，应交增值税销项

阅读 22

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请问，在电子税务局免抵退税申报中，明细表里的数据传不到汇总表，汇总表金额显示0，是什么原因？
暖暖老师 | 提问时间：01/10 18:15

#实务#

你好没勾选退税明细生成免抵退汇总表的缘故

阅读 20

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小规模个体，支付购入服装进货款，是作为进货成本的，暂时还没有收到发票。请给出①收到货怎样写会计分录？②没有收到货怎么记会计分录
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 18:14

#实务#

您好，当收到货时，因无需抵扣进项税，直接借记“库存商品——服装”1905.87元，贷记“银行存款”1905.87元；当未收到货时，先借记“在途物资”1905.87元，贷记“银行存款”1905.87元，待后续收到货物后，再将“在途物资”转入“库存商品——服装”。

阅读 44

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老师，工程机械租赁合同的印花税申报，安期申报的话，计税金额可以按所属期开票金额数据填写吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/10 18:07

#实务#

你好，不可以，按照签订合同金额

阅读 55

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开票系统和增值税申报表相差一分钱需要做到账上吗
暖暖老师 | 提问时间：01/10 17:56

#实务#

你好需要调整到一致才可以的

阅读 65

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公司一员工，25年10分月份入职，25年10月份工资5000，11月工资5000，12月工资4500，全部计提，12月底公司没有钱发，26年1月5号有钱，1月6号全部，一笔发放14500元，请问这笔钱公司个税申报在几月份，是在25年12月份，还是26年1月份，目前还没有在公司做过个税信息采集
朴老师 | 提问时间：01/10 17:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 106

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购进原材料销售出去，多少点税率
朴老师 | 提问时间：01/10 17:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 58

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老师您好个体工商户不开发票增值税可以零申报吗？会不会时间长了系统有预警
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 17:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师，我想问一下就是申报印花税的时候时间选错了选到25年1月了，我在交税准备交税的时候才发，这种情况要怎么改正时间呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 17:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 81

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债权债务的工作总结，写重点，亮点，汇总，不要一件一件罗列。老师怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 17:47

#实务#

您好，严控新增债权源头，前置客户信用审核至合同签署前，降低坏账风险；动态滚动管理存量债务，按账龄分级分类推进催收，聚焦临期和逾期款项；以资金回笼为核心目标，压降应收账款余额，提升现金流。回款完成率=实际回款额5000000÷目标回款额4800000×100%>100%。账龄结构优化，一年以上应收款占比从30%降至15%。会计处理规范，如收到款项时借：银行存款100000 贷：应收账款100000，核销坏账时借：坏账准备50000 贷：应收账款50000。

阅读 57

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我为什么录凭证续不上本月上次的最后一张
朴老师 | 提问时间：01/10 17:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 21

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老师，之前暂估了一次成本费用，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，现在全部没有取得发票，是不是红冲原来分录，再做笔真实业务，汇算清缴的时候再调增？
apple老师 | 提问时间：01/10 17:40

#实务#

同学你好，如果只是没有发票来。但是。业务是真实的，那么，账务不用处理。汇算时做调整就行

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现代服务*维修费的税率是多少（车辆维修）
文文老师 | 提问时间：01/10 17:33

#实务#

现代服务*维修费的税率是 13%

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现代服务*维修费的税率是多少
文文老师 | 提问时间：01/10 17:32

#实务#

现代服务*维修费的税率是 13%

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 532

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1192

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3695

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1169

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 688

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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