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这个进项税里有一张是福利费的978.44，不得抵扣，我要手动做个什么分录？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:21

#实务#

你好，先勾选，填写时再进项税额转出

阅读 48

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老师，我们是新设企业现在设定的是一般纳税人身份，是不是在应纳税所得额没有超过300万之前都可以享受小型微利企业的税收优惠？那在年度汇算清缴的时候如果不是小型微利企业是不是原先享受的优惠还得补缴？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:21

#实务#

您好，是的，不超过335，就是小微企业

阅读 70

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小规模公司，2026年1月对公户付款房租5万公司（做为办公用房）（备注2025年房租了），2025年4季度也没有计提这笔费用，请问2026年1月份，税账这笔怎么做分录入账？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:20

#实务#

那么直接这样做借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

阅读 30

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老师，您好，我公司投资了占股100%的公司，我们记什么会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:20

#实务#

您好，借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 48

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我是房东，我出租房屋缴纳的房租所得税能申请退税吗
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:20

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 97

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房地产开发公司，小区大门室内外装饰工程，做会计分录，开发成本下的什么二三级科目？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:19

#实务#

你好计入基础配套设置就可以啦

阅读 47

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存了银行结构性存款，怎么记账，税务要申报利息收入吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:15

#实务#

非保本结构性存款：取得的收益不属于利息或利息性质收入，不征收增值税。保本结构性存款：无论收益是否浮动，只要合同明确承诺保本，则收益视为“贷款服务”收入，需按贷款服务缴纳增值税（一般纳税人适用6%税率）。

阅读 76

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兼职收入报了个税，还需要开增值税发票吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:14

#实务#

是的，那个需要开票的

阅读 24

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你好老师，电商企业，支付费用的老板个人账户，且没有公司账户给老板银行卡转账记录我怎么做分录，借管理费用，贷方怎么选科目
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:12

#实务#

借管理费用贷其他应付款

阅读 24

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老师公司财务制度规定10000元以上的设备是企业固定财产，企业现在为了出行办事方便买了电动车3000元，这种情况下是不是直接放到管理费用里面就可以了
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:12

#实务#

您好，是的，这个直接费用化就可以

阅读 29

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请问老师，老板给的公司发票比如买的各种家里衣服用品之类的发票给公司抵冲他们的提成，我们能够直接作为福利费，冲抵他们提成发掉吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:11

#实务#

可以的，那么就少发提成了

阅读 36

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老师，劳务报酬个税申报是不含税收入还是含税的啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:10

#实务#

您好，这个是按开票的不含税的收入

阅读 31

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供应商开的这种发票是可以走出口免税吗
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:10

#实务#

你好只要不是禁止出口的就可以免税

阅读 68

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老师请问现在代理记账都要代理记账证了吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:09

#实务#

...

阅读 63

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公司支付退休人员独生子女父母奖励费的分录怎么做
家权老师 | 提问时间：03/18 11:08

#实务#

计提时：借：管理费用——福利费（或根据员工所属部门计入制造费用、销售费用等）贷：应付职工薪酬——职工福利费实际支付时：借：应付职工薪酬——职工福利费贷：银行存款（或库存现金）

阅读 223

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老师您好！我们线上投放机动车训练时间，学员按驾校名称自行购买，之前开票都是以驾校为单位开具发票，财务觉得不妥，直接不开具发票。请老师帮看一下哪种方式更妥当些。
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:08

#实务#

您好，这个最好不是要开票进来好些

阅读 60

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老师土地使用税土地等级按照什么标准选啊参考房产证还是啥呀
家权老师 | 提问时间：03/18 11:08

#实务#

那个要问当地税局是怎么划分标准的，根据地段不同划分

阅读 24

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现在个体户给公司开票需要交20%个人所得税了吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:07

#实务#

没有那个规定的哈，只是正常申报生产经营个税

阅读 24

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开出两家同样法人不同公司的发票各500，但是他转账直接转了1000，可以直接抵应收账款吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:06

#实务#

不能，除非签订三方协议

阅读 28

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怎么在科目余额下显示金额
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:06

#实务#

您好，比如在金蝶K/3系统中，若要显示原币金额，可以按照以下步骤操作：登录金蝶K/3系统，打开【K/3主界面】，依次单击【财务会计】→【总账】→【财务报表】，然后双击【科目余额表】1。弹出过滤条件界面，币别下拉选择外币或所有币别，单击【确定】。进入科目余额表界面后，即可显示原币金额

阅读 21

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老师，个税年12万以内免税，怎么理解
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:05

#实务#

您好，没有说免税，只是说年收入没有超过12W，税费不超过400元，不用做汇算清缴

阅读 28

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 572

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2548

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1273

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3837

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1246

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 734

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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