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请问老师,单位每年计提的利息收入,请问是计提的时候缴纳增值税还是实际收到的时候缴纳增值税,谢谢
艳子老师
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提问时间:05/30 14:44
#税务师#
您好,实际收到的时候缴纳增值税
阅读 822
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您好,合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本可以吗
文文老师
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提问时间:05/09 09:03
#税务师#
合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本 可以
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老师,你好在利息资本化时。 借:在建工程 应收利息/银行存款 贷:应付利息 应收利息/银行存款怎么理解,在付息时怎么会有这两个科目?
小天老师
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提问时间:05/04 20:31
#税务师#
您好,借款一次没有投入完,这个资金用来短期理财了,有利息收入的
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长期投资感觉好难,重点有哪些
易 老师
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提问时间:04/16 22:39
#税务师#
同学您好,主要是入账价值及权益法与合并报结合,先把基本概念根据教材背下来,然后根据视频的课程 走一遍初始取得,后续取得等等,在多刷点题
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请问老师,单位购买货物,签订的是框架协议,每笔购入的货物也没有订单,财务是根据应付账款的金额缴纳的印花税,也就是含税金额缴纳的印花税,但是听同事说印花税可以按照不含税的,我现在可以退税吗?
刘倩老师
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提问时间:04/11 11:51
#税务师#
您好,您是这样子的,如果你合同上面有分开写含税价和不含税价,是可以按不含税价的交印花税,如果没有分开写,就按含税价。
阅读 822
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请问老师,税务师涉实务最后冲刺8套题,摸3简答题第4题,第二问,38万计算个税,为什么不减除6万呢?
税法老师
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提问时间:10/30 16:39
#税务师#
因为这里给出的是应纳税所得额,是减除之后的,所以在计算时hi不用减除的。
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怎样理解学习车辆购置税的补税和退税
鲁老师
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提问时间:09/08 22:59
#税务师#
一、车辆购置税减免政策2022是怎样的? 车辆购置税减免政策2022一:不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税 2022车辆购置税减免车辆指乘用车,在设计、制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和(或)临时物品,包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。 车辆购置税减免政策2022二:2022年12月31日期间内购买的车辆可先减免 2022车辆购置税减免实施时间是2022年6月1日至2022年12月31日。乘用车购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。 车辆购置税减免政策2022三:购置价格以计税价格为准 车辆购置税减免政策以车辆购置税应税车辆的计税价格为准。 二、已购买的可以退税吗? 2022车辆减征购置税已购买的不可以退税。因为根据通告来看,优惠时间是从2022年6月1日开始,所以在六月一号之前买的乘用车都不能享受减征购置税政策。就算你是五月底买的,也不能享受该政策。不过部分地区购买新能源可以享受补贴: 1.山东省 4月上旬,山东省人民政府办公厅印发《2022年“稳中求进”高质量发展政策清单(第二批)》,提出:对2022年符合条件的非公共领域新能源汽车最高补贴5万元/辆,公共领域新能源汽车最高补贴5.7万元/辆。 2.江西省 4月28日,江西省政府召开新闻发布会,推出2022年江西大宗商品消费季活动。其中,对个人消费者购买新能源新车的奖励补贴将通过摇号抽奖方式产生。活动设新能源汽车新车奖池1000万元,中奖名额2000个,各奖励补贴5000元。 3.浙江省 浙江临海出租车司机只要是在2021年和2022年这两年内购置新能源出租车,只要提供行驶证、车辆购置发票等相关证明材料,每辆车可以获得不低于3万元的补贴金额。 总结:车辆购置税减免政策2022是不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税,且减免时间是2022年6月1日至2022年12月31日,而在6月1日之前已购买的不可以退税。
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我在税务师税法一里面,看到增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票,可以增值税专用发票上面的金额以9%计算抵扣,可是我咨询了我们当地税务局和12366网站,都说没有这个说法,都说只能按票面3%专票的税额抵扣,到底哪个正确?
悠然老师01
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提问时间:08/03 22:22
#税务师#
学员你好,只有从自产自销的农产品生产者买进开的可以抵扣,没有增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票按照计算扣除的
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现在小规模按多少税率开票啊
邹老师
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提问时间:01/03 11:41
#税务师#
你好,现在小规模按3%的税率开具发票
阅读 822
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为什么查了很多税务师事务所股东只有一个人,而且有的注册资金才10万
易 老师
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提问时间:09/24 09:41
#税务师#
同学您好,可能有挂扣的人您可能不了解,2个人不能开税务师事务所,发起设立税务师事务所应当具备下列条件:有3名以上的发起人(普通合伙2人);有10名以上专职从业人员,其中有5名以上取得《中华人民共和国注册税务师执业注册证书》者;注册资本30万元以上;有固定的办公场所和必要的设施;审批机关规定的其他条件。
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请问 没正规申请过的电子公章,平时经 法人老板 同意用那个电子公章了(就是有时候公章没有一直在边上才用),这样也是可以有合法权益?
一鸣老师
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提问时间:12/20 16:15
#税务师#
没明白你说的是啥意思呢?
阅读 822
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2022税务师成绩什么时候出来
文文老师
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提问时间:01/28 16:48
#税务师#
2022年税务师考试成绩公布时间拟于2023年2月下旬
阅读 822
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老师,疫情期间小规模纳税人不是免征增值税吗?
东老师
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提问时间:08/13 21:17
#税务师#
你好,是的,但是教材可能更新没有这么快
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某生产性集团公司本月出口销售额为500万元,产品成本(不考虑工资费用和固定资产折旧)为200万元,进项税额为26万元,征税率为13%,退税率为10%。该集团可以采用以下方案办理出口及退税。(1)集团公司自营出口产品,出口退税采用“免、抵、退”税办法(2)该集团公司设有独立的进出口公司,按出口销售价格卖给进出口公司,由进出口公司报关并申请出口退税。(3)该集团公司设有独立的进出口公司,所有出口商品由集团公司按成本价卖给进出口公司,由进出口公司报关并申请退税。分析要求:比较上述三种方案哪种税负最轻?
泡泡酱老师
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提问时间:11/07 23:47
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在做答中
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这个计算增值税为什么没有扣除地价款呢,
税法老师
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提问时间:10/30 09:24
#税务师#
这里是计算销售收入,是不可以减除地价款的;
阅读 822
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这两个题里的都是提供设计服务,为什么一个是6%,一个是3%的税率?
新新老师
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提问时间:11/19 09:07
#税务师#
你好,6%的那个不对。第一个说的是个人提供服务。个人适合小规模税率一样的也是3%。
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42题,求计算过程,谢谢
朱朱老师
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提问时间:07/19 16:55
#税务师#
您好,计算过程如下 应纳烟叶税=8×(1+10%)×20%=1.76(万元) 可抵扣增值税进项税=(8+1+1.76)×10%=1.08(万元
阅读 822
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汇兑损益属于资本利得吗?汇兑损益的盈利需不需要缴税?
小小快乐老师
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提问时间:07/07 22:35
#税务师#
同学你好,是需要缴税的
阅读 822
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老师,为什么模拟单月工资应纳税额不减去子女教育1000呢?
范老师
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提问时间:08/03 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入,应按办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均,并与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准,以余额为基数确定适用税率,再将当月工资、薪金加上取得的一次性收入,减去费用扣除标准,按适用税率计征个人所得税。 也就是说模拟计算单月工资应计算的税款是只能扣生计费的,子女教育专项附加扣除在后面计算其他月份另行累计预扣预缴税款,计算综合所得应纳税额的时候才能扣除 祝您学习愉快!
阅读 822
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请问:如果销售收入,采购入库,固定资产,购买的低耗品都是用含税价格记账,利润表会出现什么结果?
郭锋老师
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提问时间:11/21 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果销售收入,采购入库,固定资产,购买的低耗品都是用含税价格记账,且采购和售出的税率一样,会高估利润。如果税率不一样,具体情况需要具体分析。同时,一般纳税人购入的低值易耗品专票、和购入的固定资产专票,报税时可以抵扣无票销售收入,从而降低企业的税负。 祝您学习愉快!
阅读 822
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请问老师,为什么185万不算做进项处理
赵老师
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提问时间:09/01 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里销售二手车适用的简易计税方法,所以简易计税方法下不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
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增值税视同销售,稅一必刷25题中自建房产抵债不属于视同销售,而69题中小规模纳税人外购商品抵债又计算了应纳税额,这个怎么理解
小王老师
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提问时间:07/26 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抵债不属于增值税的视同销售,在本质上这就是一种销售行为,需要纳税。 祝您学习愉快!
阅读 822
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老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
阅读 821
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请问老师,鸡蛋用蛋托放到包装盒,作为礼盒出售税率是多少?
小智老师
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提问时间:11/11 16:56
#税务师#
你好!如果鸡蛋用蛋托放到包装盒作为礼盒出售,根据我国现行增值税政策,食品类产品的增值税税率通常为13%。
阅读 821
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。年现金净流量=(60 000-50 000)×(1-25%)+20 000=27 500(元)计算公式不对,非付现成本怎么没所得税税率
朴老师
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提问时间:10/07 16:27
#税务师#
年现金净流量的计算: 首先明确,年现金净流量 = 税后净利润 + 非付现成本(这里主要是折旧)。 初始投资为 200000 元,按直线法提折旧且无残值,预计有效期 10 年,则每年折旧 = 200000÷10 = 20000 元。 年营业收入 60000 元,营业成本 50000 元,则年税前利润为 60000 - 50000 = 10000 元。 所得税为 10000×25% = 2500 元,税后净利润为 10000 - 2500 = 7500 元。 非付现成本即折旧 20000 元,所以年现金净流量 = 7500 + 20000 = 27500 元。 投资回收期的计算: 投资回收期 = 初始投资额 ÷ 年现金净流量 = 200000÷27500≈7.27 年。 现值指数的计算: 先计算未来现金净流量的现值,未来 10 年每年现金净流量 27500 元,按 10% 的必要报酬率折现,现值 = 27500×(P/A,10%,10)=27500×6.1446≈170026.5 元。 现值指数 = 未来现金净流量现值 ÷ 初始投资 = 170026.5÷200000<1。 内含报酬率的判断: 由于现值指数小于 1,说明按 10% 的必要报酬率计算的未来现金净流量现值小于初始投资,所以内含报酬率小于 10%。 所以,答案是 ABCD
阅读 821
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老师请问一下,股东经常借款给公司(有时候账户有钱就还给股东)股东每次借给公司的钱都是用股东用本人不同的银行账号转进来的有没有问题呀?
郭老师
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提问时间:04/28 09:17
#税务师#
你好,没有问题的,只要是他自己的就行。
阅读 821
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老师,个体户是季度申报所得税吗,个体户增值税是按月缴纳吗
东老师
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提问时间:04/25 06:43
#税务师#
您好,所得税和增值税都是按季度申报的
阅读 821
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老师,我个税里租房日期写的是2021年1月到2023年5月,然后今年有几百的退税,就被查了,查到有房产,这种情况我个税里我摸修改?
易 老师
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提问时间:03/26 16:20
#税务师#
同学您好! 如您的个税中租房日期与实际房产持有情况不符,您应立即登录个人所得税APP进行修改。在“专项附加扣除填报”中,选择“住房租金”进行更正,确保租赁日期与实际情况一致。修改完成后,重新申报以避免税务风险。
阅读 821
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老师法定盈余公积金用途是扩大生产经营泄露话咋样理解
益华老师
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提问时间:03/24 21:30
#税务师#
您好,您的意思是分析吗还是
阅读 821
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老师长期股权投资这个调整可回收金额怎么理解
小天老师
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提问时间:03/24 07:30
#税务师#
您好,就是这个无形资产未来的现金流量或可变现金额,跟无形资产的账面价值进行比较,看是不是减值了。
阅读 821
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