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老师,广宣费按照收入的15%扣除,并且超过部分可以结转以后年度扣除,那这个转让商标所有权取得的收入为啥不计入收入的计税基础里面呢
邹老师
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提问时间:10/10 08:02
#税务师#
你好,转让商标所有权取得的款项,不是单位的收入,所以不计入广宣费的扣除基数里面。 如果是转让商标使用权的收入,才会计入。 注意所有权与使用权账务处理的区别
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这一题的公式我不理解,能解释一下吗
税法老师
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提问时间:09/30 08:23
#税务师#
投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业对外借款所发生的利息,相当于实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,不得在计算应纳税所得额时扣除。 具体计算不得扣除的利息,应以企业一个年度内每一账面实收资本与借款余额保持不变的期间作为一个计算期,公式为: 企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额 一个年度内不得扣除的借款利息总额为该年度内每一计算期不得扣除的借款利息额之和。
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老师,请解释下选项c,权益性投资不是不征税的吗
小默老师
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提问时间:06/05 19:26
#税务师#
你好,同学,权益性投资取得的股息、红利一般为税后收入,所以,为防止重复纳税,取得的税后分红为企业所得税免税收入,不是不征税收入
阅读 847
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20×9年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。20×9年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。20×9年5月25日,甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为20×9年6月1日;前两个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是
微微老师
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提问时间:01/31 22:55
#税务师#
您好,甲公司该项房地产在20×9年4月30日已属于持有以备经营出租的空置建筑物,且董事会或类似机构已做出将其用于经营出租的书面决议,因此甲公司应在20×9年4月30日将其转为投资性房地产
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财务与会计550题,333题,问题2投资收益,这里是减去初始固定资产公允与账面的差额的年折旧与未出售的商品未实现内部交易损益吗?
财会老师
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提问时间:09/25 22:19
#税务师#
本题中并没有涉及初始投资时固定资产公允与账面的不等,涉及的无形资产公允与账面不等。 而本题中资料(3)中小资料③中表述长城公司未对外出售该商品,所以需要减去未实现的内部交易损益,答案中已经考虑了。 您再看下,如有疑问继续沟通~
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老师,这题采购高粱进项税0.64怎么计算来的?
潘华华老师
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提问时间:09/10 12:40
#税务师#
同学你好,这个题目是不是还有第六问,请麻烦您那边发给我看一下哈!
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公司收到法院判决的赔偿款,这个要缴增值税吗?所得税可不可以收入调减?
小王老师
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提问时间:07/30 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司收到法院判决的赔偿款通常不需缴纳增值税。对于企业所得税,如果该赔偿款与取得收入无关,则可以作为非应税收入处理,即可以在计算企业所得税时进行收入调减。但如果赔偿款与取得收入直接相关,则可能需要计入应税收入。具体情况建议咨询税务专业人士或查看最新的税收政策。 祝您学习愉快!
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债务重组里以低于债务计税基础的金额偿还债务,债务人确认重组所得,债权人确认重组损失,那这损失可以冲减债权人应纳税所得税额吗?
卫老师
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提问时间:12/28 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以,债务重组的损失可以从应纳所得额中减除。 祝您学习愉快!
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老师,这道题扣除项目金额咋算的啊,能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师
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提问时间:10/09 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.房地产开发企业销售新建房,准予按照(为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%进行加计扣除。由题目可知,取得土地使用权所支付的金额=2600万元,开发成本=5000万元,开发费用=608万元,从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=(2600+5000)×20%=1520(万元),所以,可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808(万元)。 2.土地增值税第一步应先确定增值额,然后用增值额计算增值率,通过增值率确认税率,和速算扣除系数,最后计算出税额即可。 祝您学习愉快!
阅读 847
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老师我们是农业公司每个月有好多临时工,但是公司职员有20人了,临时工也是按照工资薪金发放入账所以不能超过30人不然就要涉及残保金。所以想咨询一下有没有什么好的纳税筹划方案?
暖暖老师
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提问时间:11/05 16:51
#税务师#
你好,这个申报劳务所得就不会
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老师您好,想问下8月出口的没有开票,我10月申报这个8月的未开票出口收入,汇率是按照8月的汇率入账还是10月的汇率入账。
小智老师
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提问时间:11/03 14:20
#税务师#
你好!出口收入的汇率应按照收入实际发生时的汇率进行入账,所以应该使用8月的汇率来进行入账处理。
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个体户 收入100万,雇员工资2万,经营者工资20万,其他税费支出30万. 经营者在其他单位任职,选择生计费用6万在综合所得中扣除,无其他扣除费用 问:如何计算实际缴纳的个人所得税(个体户200万以下有减半征收政策)
堂堂老师
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提问时间:11/03 07:31
#税务师#
首先,个体户的收入100万,按照200万以下减半征收的政策,应纳税所得额为100万减去成本费用和税费,即100万 - 2万(员工工资)- 20万(经营者工资)- 30万(其他税费)= 48万。因此,应税所得额为48万的一半,即24万。 接着,根据个人所得税的税率表和速算扣除数计算税额。假设税率为20%,速算扣除数为1.5万,则个人所得税为: 24万 * 20% - 1.5万 = 4.8万 - 1.5万 = 3.3万。 因此,实际缴纳的个人所得税为3.3万。
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外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一部分,并且进项税额不予抵扣,如果要做收入那企业不是都不能买东西了,外购全部做收入
郭老师
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提问时间:05/05 16:50
#税务师#
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗?
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A选项:律师事务所或者会计师事务所也可以,没有说必须是税务师事务所呀
王璐璐老师
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提问时间:05/03 21:08
#税务师#
主体资格的特定性要求从事税务代理的代理人必须是经批准具有执业资格的注册税务师和税务师事务所。
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请问老师,权益法下,根据被投资方净利润确认的投资收益,企业所得税汇算清缴在哪里调减呢?
朱朱老师
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提问时间:03/11 14:57
#税务师#
您好 稍等 解答过程中
阅读 846
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 846
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老师,请问旧房,发票法里,算土增可以加计扣除的5%的那个,不要加契税是吗
小天老师
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提问时间:11/25 16:57
#税务师#
您好,不能加契税的哦,只是纯房价
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什么是成本法?什么是权益法?成本法主要是成本法是什么意思?
王超老师
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提问时间:11/03 22:01
#税务师#
成本法和权益法是长期股权投资的两种不同的会计处理方法。 成本法是指长期股权投资按投资的实际成本计价的方法。具体来说,当企业增加对外长期投资时,才会增加长期股权投资的账面价值。在成本法下,长期股权投资以购买时的成本作为账面价值,后续除非发生增资,否则账面价值不会发生变化。 权益法是指投资企业以初始投资成本计量投资后,根据持有期内被投资企业所有者权益的变化,按照被投资企业所有者权益份额调整投资账面价值的方法。与成本法相比,权益法更注重被投资企业的经营状况和利润分配情况。在权益法下,当被投资企业盈利时,投资企业的长期股权投资的账面价值将增加,反之则会减少。
阅读 846
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老师,请问下行政单位去年购买的测温仪,当时在往来款中支出,记借:其他应付款,贷:银行存款,未记固定资产。今年审计后要求记入固定资产,请问会计分录怎么出?
家权老师
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提问时间:10/27 10:30
#税务师#
借:固定资产 贷:其他应付款 借:管理费用-折旧费 本年应计提折旧 利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧 贷:累计折旧
阅读 846
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甲股份有限公司(以下称甲公司)于 2x22 年 1 月 1 日正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为 1 年,工程采用出包方式,合同约定分别于 2x22 年 1 月 1 日、7 月 1 日和 10 月 1 日支付工程进度款 1500 万元、3 500 万元和 2000 万元。 甲公司为建造办公楼借入两笔专门借款: (1)2x22 年 1 月 1 日借入专门借款 2 000 万元,借款期限为 3 年,年利率为 8%,利息按年支付; (2)2x22 年 7 月 1 日借入专门借款 2000 万元,借款期限为 5 年,年利率为 10%,利息按年支付。 闲置的专门借款资金用于固定收益债券的短期投资,月收益率为 0.5%。 甲公司为建造办公楼占用了两笔一般借款: 第 48 页 (1)2x20 年 8 月 1 日向某商业银行借入长期借款 1000 万元,期限为 3 年,年利率为 6%,按年支付利 息,到期还本 (2)2x21 年 1 月 1 日按面值发行公司债券 10000 万元,期限为 3 年,年利率为 8%,按年支付利息, 到期还本。 甲公司 2x22 年为建造该办公楼的借款利息资本化金额是( )
朴老师
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提问时间:10/20 15:50
#税务师#
甲公司2x22年为建造该办公楼的借款利息资本化金额计算如下: 专门借款资本化金额=2000×8%×1/12+2000×10%×6/12=300万元 一般借款资本化金额=(1000×6%+10000×8%)×6/12=450万元 甲公司2x22年为建造该办公楼的借款利息资本化金额为:300+450=750万元。
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老师为何这个房产原值不是应该760+500?怎么还是960*500?
一鸣老师
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提问时间:10/14 16:35
#税务师#
你好,所谓原值就是固定资产原值,不是折余价值
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客运合同是诺成或践成合同和货运合同是诺成合同怎么理解呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/21 16:51
#税务师#
同学您好,首先运输合同都是诺成合同,可以理解为双方只要约定好了,这事就定下来的。 比如运货的时候,约定明天来装货,那么大车司机明天就不接别人的活了,结果你不用了,那么大车司机就损失了, 其中客运稍微特殊一点,比如大巴车,你坐不坐,他每天都固定的跑,你不坐不会增加他的损失。
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企业内部 自制 的 开票申请单 需盖公章和负责人是法人签字? 经法人同意后用自制的 电子公章和法人电子私章 有法律效力?
一鸣老师
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提问时间:09/15 16:53
#税务师#
你好,开票单据有负责人签字就可以开了。电子章有法律效力的
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单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,不缴纳增值税,请问这个是为什么,如何理解,能否举例说明。
冉老师
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提问时间:08/19 13:02
#税务师#
你好,学员,这个就是工资的 比如老师给你打工,你给老师发的工资
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老师为何选a,营改增之前不是营业税吗?
冉老师
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提问时间:08/12 12:23
#税务师#
你好,学员,这个意思现在销售的,现在没有营业税这个税种了
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为什么不交房产税题目不是说了已经卖给张某了吗
小林老师
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提问时间:07/24 20:26
#税务师#
您好,目前自然人持有住房,不缴纳房产税
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哪里有数电票增量增额度的教程链接啊,谢谢
金金老师
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提问时间:07/18 15:47
#税务师#
您好,咱们学堂目前是正在录制这种课程呢
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这题为什么不考虑亏损的40?
邹老师
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提问时间:07/07 17:38
#税务师#
你好,是考虑了亏损40万的 减去20万,是因为2020年亏损40万,2021年盈利20万。2021年盈利20万弥补2020年亏损40万,还剩下20万的亏损没有弥补完的意思
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分录是什么?为什么是贷方?
玲竹老师
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提问时间:06/15 21:45
#税务师#
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-简易计税 因为是简易计税方式 所以贷方用应交税费-简易计税科目 需要缴纳增值税 应交税费是负债类科目 所以在贷方
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a选项是啥意思,能否举个例子
思顿乔老师
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提问时间:05/30 12:16
#税务师#
你好 比如贵司卖照明灯100元/个; 但是现在政府补贴贵司照明灯30元/个
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