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民办非企业单位、基金会 成立时 有什么区别
宋生老师
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提问时间:08/20 14:47
#税务师#
你好!这个很难说。基金会也可以是民办非企业单位
阅读 569
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老师们 ,请教一下 。 我公司有一位员工,今年3月已完全退休,现在发24年补充年薪,他的附加扣除(赡养老人等)可以按照多少计算扣除?
郭老师
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提问时间:08/20 14:43
#税务师#
你好,专项附加扣除符合要求的,从1月份就可以开始享受的。他即使退休了,也可以截止到12月底
阅读 724
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想要注册义工这种的营业执照 注册的时候要注意什么 就是平时自己买点东西 送给贫困地区的人 送大米这些
宋生老师
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提问时间:08/20 13:57
#税务师#
你好!你这个不是营业执照,而是申请非营利性组织
阅读 237
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老师,非居民个人计算工资天数为什么是25.5天?这个天数怎么界定?
岁月静好老师
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提问时间:08/20 11:57
#税务师#
同学您好,非居民个人在计算工资、薪金所得时,25.5天通常是指一个月中的平均工作天数。这个数字不是固定的,而是一个估算值,用于在税收计算中估算一个月内个人在中国境内的工作天数。
阅读 367
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购销合同交印花税必须是书面合同?
郭老师
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提问时间:08/20 11:53
#税务师#
你好,购销合同印花税这个有没有合同都需要缴纳的
阅读 505
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老师:公司注册资本是认缴的,未实缴,转让股权,转让后,原股东还要承担实缴义务吗
朴老师
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提问时间:08/20 11:08
#税务师#
同学你好 这个不用了哦 新股东承担
阅读 790
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老师,生产出口企业,只要报关了就要确认收入开票对吗,我们只有外销,进项发票我们一般怎么确认开多少合适
朴老师
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提问时间:08/20 10:53
#税务师#
同学你好 对的 按原材料来开
阅读 386
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收到预付卡销售发票,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?可以扣除或者不可以扣除的政策依据?
岁月静好老师
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提问时间:08/20 10:37
#税务师#
同学您好: 根据《中华人民共和国企业所得税法》,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业购买预付卡取得的不征税发票可以作为企业所得税前扣除的合法有效凭证,但需要结合其他凭证按照权责发生制原则在成本、费用所属期扣除。
阅读 661
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非货币性资产投资的会计分录 投资方?
宋生老师
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提问时间:08/20 10:37
#税务师#
你好!你是说自己投入了是吗 具体是什么资产,要确认这点
阅读 401
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公户不是开票了才能打进去吗?他这个小超市都不需要开票的呀。
周老师
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提问时间:08/20 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 779
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C选项 不是不包括专用公路吗?
宋生老师
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提问时间:08/20 10:13
#税务师#
你好!这个没有其他条件没办法确认啊
阅读 397
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请问老师,这题对A有疑问,说的下列注明本单位人员信息,可以具以计算的增值税进项税,但是A是根据票面进项,根本不需要计算
郭锋老师
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提问时间:08/20 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你提到对A有疑问,认为增值税电子普通发票是根据票面进项,不需要计算。实际上,增值税电子普通发票确实是可以直接抵扣进项税额的,但题目中提到的“据以计算”并不排除直接抵扣的情况。这里的“计算”可以理解为确定可以抵扣的进项税额。 因此,选项A是正确的,因为增值税电子普通发票是可以用于抵扣进项税额的。题目中的“计算”并不意味着需要额外的计算步骤,只是确认哪些票据可以用于抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 484
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我是个体户,批发鸡蛋行业有一些和超市合作的一些生意,没有开发票的,他们要我的银行卡去打款,然后我留对公还是留我自己的私人卡呀?
小王老师
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提问时间:08/20 09:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对公的比较好 祝您学习愉快!
阅读 420
收藏 2
你好老师,独立核算的分公司,如果分红,应该怎么操作?
小王老师
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提问时间:08/20 09:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 367
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老师,B选项怎么理解
婵老师
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提问时间:08/20 08:48
#税务师#
因为香港目前在我国税法中视同是非居民企业,所以B选项不需要缴纳我国的企业所得税
阅读 265
收藏 1
请问老师,技术合同缴纳印花税的技术合同有那些?
bamboo老师
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提问时间:08/19 23:33
#税务师#
您好 技术合同包括技术开发、转让、咨询、服务等合同
阅读 563
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这一题的第六小问。答案为什么是20呢?我怎么算的是-34?
吴卫东老师
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提问时间:08/19 23:02
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 442
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柜会议服务有限公司,很多没有成本票,现金很大怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:08/19 21:26
#税务师#
您好,为什么有这么多现金了
阅读 365
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300是算的什么?还有折旧费呢?
廖君老师
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提问时间:08/19 21:03
#税务师#
您好,300就是折旧5/月*12月*5人
阅读 362
收藏 0
老师 我们是一个一般纳税人山东的公司。这两天需要出差去北京办理业务,想找个外人帮着处理下,他的火车票,可以在我们公司报销走账吗,他不是我们公司的员工。
郭老师
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提问时间:08/19 19:11
#税务师#
你好,可以的,但是只能做招待费。
阅读 265
收藏 1
老师,第六个资料,技术转让这题的答案怎么个原理,怎么这么算
波德老师
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提问时间:08/19 17:09
#税务师#
你好,500万以内的免税,超过500万元的减半征收,所以做纳税调减
阅读 381
收藏 2
某边销茶生产企业是增值税一般纳税人,2024年3月向茶农收购茶青(茶叶鲜叶),支付收购款20万元并开具农产品收购发票,全部用于生产边销茶和精制花茶,当月购买制茶机械,取得增值税专用发票注明价款30万元、增值税3.9万元。当月销售边销茶销售额25万元,销售精制花茶销售额45万元(不含增值税),当月该企业应纳增值税( )万元。 <br> 答案里算进项税是20*10%*45/(25 45) 3.9=5.19,我理解的购进原材料兼用于增值税一般项目和免税项目,进项税允许分摊抵扣,就是20*45/(25 45),不理解10%是哪里来的,为啥要乘以10% 呀
朴老师
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提问时间:08/19 17:00
#税务师#
在这个案例中,乘以 10% 是因为边销茶适用的增值税进项税额扣除率为 10%。 农产品收购时,如果用于生产销售或委托加工 13% 税率货物的,在计算进项税额时,按照 10% 的扣除率计算。 茶青属于农产品,该企业收购茶青用于生产边销茶(享受增值税免税政策)和精制花茶(增值税一般项目),所以在计算可抵扣的进项税额时,需要按照边销茶对应的 10% 扣除率进行计算。
阅读 677
收藏 0
老师请问下老板借给公司20万,需要交税不,借个15天左右
小锁老师
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提问时间:08/19 16:38
#税务师#
您好,这种短期的没关系的
阅读 368
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老师您好,由于甲方计量错误,上个月已经开了负数发票-136万冲红了,我们是异地项目简易计税的,8月我去大厅申报负数-136万,然后要我去大厅更正0才能退这笔税款,主管税务局对接的人说要我在大厅更正后到4楼和他说一下,还说上面只有他一间办公室,这是暗示我要给他红包的意思吗老师
朴老师
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提问时间:08/19 16:36
#税务师#
这种情况不一定是暗示您给红包。税务工作人员让您告知他相关处理结果,可能只是为了确保工作流程的顺利进行和信息的及时掌握。 在处理税务事务时,应当遵循合法合规的原则,不进行任何不正当的行为,包括行贿。
阅读 320
收藏 1
老师您好,请问一下那幼儿园的耕地占用说要交吗
朴老师
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提问时间:08/19 15:59
#税务师#
同学你好 幼儿园是免的
阅读 366
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母公司与全资子公司之间转让土地使用权,免征土地是增值税及契税;如果一年之后子公司股权结构发生变动,会因为什么情况被判定为实质为转让不动产?
宋生老师
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提问时间:08/19 15:49
#税务师#
以股权转让形式转让不动产”是否征收土地增值税(以下简称“土增税”)及其他相关税收问题,存在一定的争议。税务机关在界定“名为股权转让,实为资产转让”的情况时,主要考量以下要点:转让的股权所涉资产主要是土地使用权等不动产;股权权益评估价值等同于含土地使用权的不动产评估值;强调交易的经济实质为不动产转让
阅读 890
收藏 4
母子公司合并,处理固定资产、存货,一般纳税人,开具发票税率多少?
廖君老师
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提问时间:08/19 15:16
#税务师#
您好,一般纳税人开具发票税率13%,这是货物
阅读 451
收藏 2
老师,为什么C选项不对
朴老师
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提问时间:08/19 14:57
#税务师#
C 选项的说法是正确的。 省级科技企业孵化器对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入,免征增值税,这是符合相关税收政策规定的。 题目要求选择不正确的说法,B 选项 “对饮水工程运营管理单位向城镇居民提供生活用水取得的自来水销售收入,免征增值税” 的说法不正确。自 2019 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入,免征增值税。向城镇居民提供生活用水取得的自来水销售收入,并不免征增值税。
阅读 433
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老师,诉讼费税前可以扣除么
宋生老师
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提问时间:08/19 14:54
#税务师#
你好!可以的,可以扣除
阅读 394
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创投企业个人合伙人选择单一基金核算的,当期抵扣不足,不可以结转以后年度 那为什么在有限合伙制里个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足递减以后年度可以抵减 两处都是个人合伙人为什么一个可以一个不可以以后抵减
周老师
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提问时间:08/19 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 创投企业个人合伙人选择单一基金核算的,当期抵扣不足,不可以结转以后年度,这是因为单一基金核算方式下,个人合伙人的所得和抵扣额需要在当年进行处理,不能结转至以后年度。 在有限合伙制里,个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足递减以后年度可以抵减,这是因为有限合伙制允许个人合伙人在特定条件下将未使用的抵扣额结转至以后年度使用。 单一基金核算方式下,抵扣额不能结转;而有限合伙制在符合特定条件的情况下,允许抵扣额结转至以后年度使用。 这个是具体的政策规定,咱们按照政策规定进行掌握即可。 祝您学习愉快!
阅读 1277
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