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老师好,我公司一厂房外租他人,但是水电费的户头是我公司的,所以水电费发票也是开给我公司的,但是水电费是承租方自己承担,承租方可以根据水电公司开给出租放的发票做账务处理吗?
微微老师
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提问时间:01/10 20:13
#税务师#
您好,可以的,弄个水电费分割单即可入账税前扣除
阅读 792
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非房企出售不动产简易计税计算增值税的时候不是应该全额计税么,这道题显示的是扣除土地款后的差额计算增值税。
若言老师
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提问时间:10/12 21:30
#税务师#
同学你好 非房地产开发企业销售非自建的计算公式为(全部价款和价外费用 -不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额)÷(1+5%)×5%,是可以扣除购置成本的。
阅读 792
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;从国营农场购进免税水果直接用于零售,收购金额22万元,开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元 老师请问,购入免税水果的运费可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/26 10:51
#税务师#
你好,这个水果是买来销售可以
阅读 792
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政府赠送企业车辆,车辆销售公司如何开发票,开给哪个?企业如何操作?需要什么手续?需要缴纳什么税或者申报?账务处理程序流程?
青老师
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提问时间:06/08 10:01
#税务师#
你好 ; 这个 车辆是政府名下 给你公司的吗 ? 这样好判断; 怎么来开票的
阅读 792
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有2个疑问:1.题目中备注了不含进口环节,可以依然把进口环节符合条件的作为进项税额来抵扣 2.明白对于金银首饰,是含实际收取的价款作为计税依据,可在题干处不是写了是针对本题,本题中的纳税人并没有销售金银首饰的业务,为啥算错的
税法老师
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提问时间:12/23 19:38
#税务师#
1.这里的意思是说不考虑进口环节的税额,并不说进口环节的进项税额不能抵扣的。 2.这里选项B说法需要排除金银首饰的情形的,所以单纯针对B选项的说法是不严谨的。
阅读 792
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企业已经做为无形资产入账的土地,这种情况是属于应该予以资本化的资产还是不应资本化的资产?还是什么?
郭锋老师
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提问时间:10/22 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是资本化的 无形资产是资产科目 祝您学习愉快!
阅读 792
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老师我公司用企业二维码收款收到客户押金第二天公司账户才能显示又遇月底最后一天该如何记账
周老师
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提问时间:09/30 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于企业二维码收款的客户押金,可以在收到款项的当天进行预收账款的处理,借记“银行存款”或“库存现金”,贷记“预收账款”。然后在实际提供服务或产品时,再从预收账款中转入主营业务收入等科目。 祝您学习愉快!
阅读 792
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企业持有商品房的话,都需要缴纳土地税吗?
张老师
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提问时间:08/05 09:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业持有商品房,则该企业为房企,商品房相当于是企业的存货,所以其持有时不缴纳土地增值税,房企在卖房时也是不交土地增值税的 如果是非房企在卖房的时候,就要叫土地增值税,此时该房不是商品房的性质。 祝您学习愉快!
阅读 792
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计算债权投资的成本时,债权投资的成本什么时候是直接为债券面值,什么时候用支付价款减去手续费呢?
小王老师
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提问时间:10/23 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算债权投资的成本时,债权投资的成本什么时候是直接为债券面值, 答复:按面值购入债权投资,并且没有发生手续费时。 什么时候用支付价款减去手续费呢? 答复:手续费是计入债权投资成本的,所以债权投资成本=支付价款+手续费-已到期但尚未发放的利息,这个公式是通用的。 祝您学习愉快!
阅读 792
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编制会计分录
小王老师
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提问时间:05/31 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建议您自己先动笔做,过程中有疑问或者不确定的地方,老师再帮您针对性解答。祝您学习愉快!
阅读 792
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自产的办公桌用于财务部使用,这里有销项税和进项税吗
小王老师
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提问时间:05/19 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:没有销项税和进项税祝您学习愉快!
阅读 792
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这题的解题思路?老师给详细讲一下
木木
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提问时间:03/19 14:59
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 791
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老师,现在做账报税还有用吗?听说电子税务局可以自动识别收入和成本了对吗?
王 老师
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提问时间:03/05 10:43
#税务师#
你好,可以自动识别的 不过目前每个公司用的成本核算办法不完全一样,比如有的用加权个别计价,先进先出等
阅读 791
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请问老师,实操中销项税额冲减收入为什么呢?
小天老师
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提问时间:03/03 06:38
#税务师#
早上好,这是少提的增值税,比如不免增值税的产品记账时没记销项税
阅读 791
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老师利润表表中的利润总额等于所得税季报的总额吗?上季度值错了我这季度直接填正确的可以吗,还是的更正上月数值。
东老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,本季度按照正确的填写就可以
阅读 791
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税务师考试报名是通过图片的那个网站报名吗?,教科书我没有看到这个网站上购买的入口,咱们一般税务师教科书是官网的途径,买的话是怎么买?大概几月份出就可书,
小菲老师
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提问时间:12/31 14:13
#税务师#
同学,你好 是的 注册税务师教材一般都是在5月至6月份发布
阅读 791
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老师,商贸企业采购可以不附合同吗
文文老师
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提问时间:12/29 14:37
#税务师#
商贸企业采购可以不附合同
阅读 791
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请问老师,14题,船东确认的工作量什么意思?
玲竹老师
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提问时间:11/29 08:35
#税务师#
您好 就是发包方承认的工作量
阅读 791
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老师帮忙把这图画出来谢谢 已知甲项目的投资额为 500 万元,建设期为 1 年,项目的预计使用年限为 10 年,投产后 1 至 5 年每年的净现金流量为 90 万元,第 6 至 10 年每年净现金流量为 80 万元,贴现率为10%,则该项目的净现值为( )万元。
小默老师
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提问时间:09/22 15:21
#税务师#
你好同学稍等回复你
阅读 791
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
阅读 791
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
阅读 791
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列各项中,应视同销售货物或服务,征收增值税的是( )。 A.王某无偿向其他单位转让无形资产(用于非公益事业) B.某公司将外购饮料用于职工福利 C.某建筑公司外购水泥发生非正常损失 D.个人股东无偿借款给单位 CD不视同销售,属于什么呀
小天老师
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提问时间:08/31 15:30
#税务师#
您好,C.某建筑公司外购水泥发生非正常损失 这是进项不能抵扣的情形 D.个人股东无偿借款给单位 这个不交增值税
阅读 791
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A选项不是有可能免税的吗?为什么A选项是对的呢?
冉老师
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提问时间:08/22 22:38
#税务师#
你好,学员, A选项说的是沪港通的,没有专门说H股的 如果是特别说明H股的话,持股12个月以上是免税的
阅读 791
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税务代理的法律责任有哪些?
小天老师
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提问时间:08/12 08:36
#税务师#
您好,有以下2个 1.民法通过第六十六条规定:代理人不履行职责而给被代理人造成损害的应当承担民事责任。根据这项规定,税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责,给委托方造成不应有的损失的,应由受托方负责。 2.税收征管法实施细则第六十六规定:注册税务师超越代理权限、违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对注册税务师处以二千元以下的罚款。
阅读 791
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老师,我想问下,要是学习税一税二,时间紧的话可以再报涉税实务吗,税一税二和涉税实务的关联度高吗
文文老师
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提问时间:08/11 15:33
#税务师#
税一税二和涉税实务的关联度,较高
阅读 791
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老师你好,我们总承包三级单位,可以开具设计费发票跟甲方吗
文文老师
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提问时间:08/04 17:26
#税务师#
可以开具设计费发票跟甲方
阅读 791
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
阅读 791
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电子税务局代开电子普票,没章可以用吗
小菲老师
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提问时间:07/27 09:49
#税务师#
同学,你好 可以使用
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申报表需要财务负责人审批 但是 分公司太多了 一个一个 负责人觉得比较麻烦 老师您有什么好的解决方法吗
李老师(1)
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提问时间:07/11 16:10
#税务师#
你好同学,你是说这是你们内部的规定呀,还是电子税务局的规定呀?
阅读 791
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老师,税务师考试的税二里面,企业所得税中特殊性重组企业合并的条件是什么,有几个,是同时满足吗老师讲的听不懂
冉老师
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提问时间:07/09 18:37
#税务师#
你好,学员,是的,同时满足的条件的
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