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老师,不太懂为何a答案是也要预交,但是不用填写申报表,这是为什么?
小天老师
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提问时间:08/12 15:35
#税务师#
您好,出售当时就完成缴税了,没有预缴嘛。应填写《增值税预缴税款表》的情形:(1)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;(2)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;(3)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产等
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老师好,请问这题a选项为什么增加长期应收款是4500万元?而不是5000万元?
冉老师
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提问时间:07/19 22:22
#税务师#
你好,学员,因为未确认融资收益是5000-4500=500,他是长期应收款的备抵科目的
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订报纸的钱要交印花税嘛
李老师(1)
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提问时间:07/14 15:40
#税务师#
你好,同学,这个不涉及到印花税的哈,
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销售购买烟酒茶送客户 怎么做账 需要交税吗 怎么交
郭老师
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提问时间:07/03 15:58
#税务师#
需要的需要视同销售增值税、附加税、印花税。电销售费用、 贷库存商品应交税费、应交增值税销。
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税盘的技术服务费不用首次都是每年能全额抵扣的吧?税盘是首次全额是这样吗
venus老师
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提问时间:06/11 14:02
#税务师#
每年的服务费都可以抵扣,不是首次
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请问老师,单位每年计提的利息收入,请问是计提的时候缴纳增值税还是实际收到的时候缴纳增值税,谢谢
艳子老师
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提问时间:05/30 14:44
#税务师#
您好,实际收到的时候缴纳增值税
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您好,合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本可以吗
文文老师
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提问时间:05/09 09:03
#税务师#
合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本 可以
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老师,你好在利息资本化时。 借:在建工程 应收利息/银行存款 贷:应付利息 应收利息/银行存款怎么理解,在付息时怎么会有这两个科目?
小天老师
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提问时间:05/04 20:31
#税务师#
您好,借款一次没有投入完,这个资金用来短期理财了,有利息收入的
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长期投资感觉好难,重点有哪些
易 老师
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提问时间:04/16 22:39
#税务师#
同学您好,主要是入账价值及权益法与合并报结合,先把基本概念根据教材背下来,然后根据视频的课程 走一遍初始取得,后续取得等等,在多刷点题
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请问老师,单位购买货物,签订的是框架协议,每笔购入的货物也没有订单,财务是根据应付账款的金额缴纳的印花税,也就是含税金额缴纳的印花税,但是听同事说印花税可以按照不含税的,我现在可以退税吗?
刘倩老师
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提问时间:04/11 11:51
#税务师#
您好,您是这样子的,如果你合同上面有分开写含税价和不含税价,是可以按不含税价的交印花税,如果没有分开写,就按含税价。
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请问老师,税务师涉实务最后冲刺8套题,摸3简答题第4题,第二问,38万计算个税,为什么不减除6万呢?
税法老师
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提问时间:10/30 16:39
#税务师#
因为这里给出的是应纳税所得额,是减除之后的,所以在计算时hi不用减除的。
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怎样理解学习车辆购置税的补税和退税
鲁老师
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提问时间:09/08 22:59
#税务师#
一、车辆购置税减免政策2022是怎样的? 车辆购置税减免政策2022一:不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税 2022车辆购置税减免车辆指乘用车,在设计、制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和(或)临时物品,包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。 车辆购置税减免政策2022二:2022年12月31日期间内购买的车辆可先减免 2022车辆购置税减免实施时间是2022年6月1日至2022年12月31日。乘用车购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。 车辆购置税减免政策2022三:购置价格以计税价格为准 车辆购置税减免政策以车辆购置税应税车辆的计税价格为准。 二、已购买的可以退税吗? 2022车辆减征购置税已购买的不可以退税。因为根据通告来看,优惠时间是从2022年6月1日开始,所以在六月一号之前买的乘用车都不能享受减征购置税政策。就算你是五月底买的,也不能享受该政策。不过部分地区购买新能源可以享受补贴: 1.山东省 4月上旬,山东省人民政府办公厅印发《2022年“稳中求进”高质量发展政策清单(第二批)》,提出:对2022年符合条件的非公共领域新能源汽车最高补贴5万元/辆,公共领域新能源汽车最高补贴5.7万元/辆。 2.江西省 4月28日,江西省政府召开新闻发布会,推出2022年江西大宗商品消费季活动。其中,对个人消费者购买新能源新车的奖励补贴将通过摇号抽奖方式产生。活动设新能源汽车新车奖池1000万元,中奖名额2000个,各奖励补贴5000元。 3.浙江省 浙江临海出租车司机只要是在2021年和2022年这两年内购置新能源出租车,只要提供行驶证、车辆购置发票等相关证明材料,每辆车可以获得不低于3万元的补贴金额。 总结:车辆购置税减免政策2022是不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税,且减免时间是2022年6月1日至2022年12月31日,而在6月1日之前已购买的不可以退税。
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我在税务师税法一里面,看到增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票,可以增值税专用发票上面的金额以9%计算抵扣,可是我咨询了我们当地税务局和12366网站,都说没有这个说法,都说只能按票面3%专票的税额抵扣,到底哪个正确?
悠然老师01
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提问时间:08/03 22:22
#税务师#
学员你好,只有从自产自销的农产品生产者买进开的可以抵扣,没有增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票按照计算扣除的
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现在小规模按多少税率开票啊
邹老师
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提问时间:01/03 11:41
#税务师#
你好,现在小规模按3%的税率开具发票
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请问 没正规申请过的电子公章,平时经 法人老板 同意用那个电子公章了(就是有时候公章没有一直在边上才用),这样也是可以有合法权益?
一鸣老师
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提问时间:12/20 16:15
#税务师#
没明白你说的是啥意思呢?
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2022税务师成绩什么时候出来
文文老师
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提问时间:01/28 16:48
#税务师#
2022年税务师考试成绩公布时间拟于2023年2月下旬
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老师,您好,只要是通过慈善组织的公益性捐赠就可以税前扣除,还是有什么要求
文文老师
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提问时间:06/25 18:43
#税务师#
只要是通过慈善组织的公益性捐赠,并取得捐赠票据,就可以税前扣除,
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老师,疫情期间小规模纳税人不是免征增值税吗?
东老师
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提问时间:08/13 21:17
#税务师#
你好,是的,但是教材可能更新没有这么快
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这个计算增值税为什么没有扣除地价款呢,
税法老师
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提问时间:10/30 09:24
#税务师#
这里是计算销售收入,是不可以减除地价款的;
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42题,求计算过程,谢谢
朱朱老师
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提问时间:07/19 16:55
#税务师#
您好,计算过程如下 应纳烟叶税=8×(1+10%)×20%=1.76(万元) 可抵扣增值税进项税=(8+1+1.76)×10%=1.08(万元
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汇兑损益属于资本利得吗?汇兑损益的盈利需不需要缴税?
小小快乐老师
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提问时间:07/07 22:35
#税务师#
同学你好,是需要缴税的
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老师好,不超过500万的新购进设备可以税前一次性扣除是按公司本次购买的金额而不是看一台设备的金额的吗
张老师
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提问时间:08/09 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照政策规定,是看的单台的价格是否超过500万元,而不是看总金额。 -如果两台设备分别为300万元和300万元,那么每台设备都不超过500万元,可以分别在税前一次性扣除。 -如果两台设备分别为400万元和200万元,那么每台设备都不超过500万元,也可以分别在税前一次性扣除。 -如果两台设备分别为550万元和50万元,那么只有50万元的那台设备可以在税前一次性扣除,550万元的那台设备则不能享受一次性扣除的政策。 祝您学习愉快!
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请问:如果销售收入,采购入库,固定资产,购买的低耗品都是用含税价格记账,利润表会出现什么结果?
郭锋老师
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提问时间:11/21 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果销售收入,采购入库,固定资产,购买的低耗品都是用含税价格记账,且采购和售出的税率一样,会高估利润。如果税率不一样,具体情况需要具体分析。同时,一般纳税人购入的低值易耗品专票、和购入的固定资产专票,报税时可以抵扣无票销售收入,从而降低企业的税负。 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么185万不算做进项处理
赵老师
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提问时间:09/01 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里销售二手车适用的简易计税方法,所以简易计税方法下不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
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增值税视同销售,稅一必刷25题中自建房产抵债不属于视同销售,而69题中小规模纳税人外购商品抵债又计算了应纳税额,这个怎么理解
小王老师
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提问时间:07/26 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抵债不属于增值税的视同销售,在本质上这就是一种销售行为,需要纳税。 祝您学习愉快!
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老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
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请问老师,鸡蛋用蛋托放到包装盒,作为礼盒出售税率是多少?
小智老师
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提问时间:11/11 16:56
#税务师#
你好!如果鸡蛋用蛋托放到包装盒作为礼盒出售,根据我国现行增值税政策,食品类产品的增值税税率通常为13%。
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。年现金净流量=(60 000-50 000)×(1-25%)+20 000=27 500(元)计算公式不对,非付现成本怎么没所得税税率
朴老师
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提问时间:10/07 16:27
#税务师#
年现金净流量的计算: 首先明确,年现金净流量 = 税后净利润 + 非付现成本(这里主要是折旧)。 初始投资为 200000 元,按直线法提折旧且无残值,预计有效期 10 年,则每年折旧 = 200000÷10 = 20000 元。 年营业收入 60000 元,营业成本 50000 元,则年税前利润为 60000 - 50000 = 10000 元。 所得税为 10000×25% = 2500 元,税后净利润为 10000 - 2500 = 7500 元。 非付现成本即折旧 20000 元,所以年现金净流量 = 7500 + 20000 = 27500 元。 投资回收期的计算: 投资回收期 = 初始投资额 ÷ 年现金净流量 = 200000÷27500≈7.27 年。 现值指数的计算: 先计算未来现金净流量的现值,未来 10 年每年现金净流量 27500 元,按 10% 的必要报酬率折现,现值 = 27500×(P/A,10%,10)=27500×6.1446≈170026.5 元。 现值指数 = 未来现金净流量现值 ÷ 初始投资 = 170026.5÷200000<1。 内含报酬率的判断: 由于现值指数小于 1,说明按 10% 的必要报酬率计算的未来现金净流量现值小于初始投资,所以内含报酬率小于 10%。 所以,答案是 ABCD
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老师请问一下,股东经常借款给公司(有时候账户有钱就还给股东)股东每次借给公司的钱都是用股东用本人不同的银行账号转进来的有没有问题呀?
郭老师
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提问时间:04/28 09:17
#税务师#
你好,没有问题的,只要是他自己的就行。
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老师,个体户是季度申报所得税吗,个体户增值税是按月缴纳吗
东老师
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提问时间:04/25 06:43
#税务师#
您好,所得税和增值税都是按季度申报的
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