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请问老师,单位是集团,要成立一部门,内部税务检查的部门,由新招聘来有税务师资格证书的人员和企业财务人员构成,现在我是作为财务人员之一,领导让写一份从构建到具体工作内容、到检查结果、也就是事前、事中、事后这个部门需要做的工作写给领导、以及设立此部门的意义、目的、达到的效果进行全面的描述。我无从下手,请老师提供带细节的构思,谢谢
郭老师
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提问时间:09/02 09:51
#税务师#
就是你单位成立内部审计是吧。
阅读 252
收藏 1
请问老师,单位是集团,要成立一部门,内部税务检查的部门,由新招聘来有税务师资格证书的人员和企业财务人员构成,现在我是作为财务人员之一,领导让写一份从构建到具体工作内容、到检查结果、也就是事前、事中、事后这个部门需要做的工作写给领导、以及设立此部门的意义、目的、达到的效果进行全面的描述。我无从下手,请老师提供一个框架。谢谢,如果有细节更好
小智老师
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提问时间:09/02 09:43
#税务师#
构建税务合规部门旨在防范风险,优化税负。成员包括税务师与财务人员。事前:制定合规策略;事中:监控、预警;事后:评估、调整。意义:降低税务风险,提升财务透明度,保障企业合法利益。效果:增强税务合规性,优化企业财务管理。
阅读 240
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被鉴证人不一定是委托人?为什么
周老师
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提问时间:09/02 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税汇算清缴鉴证业务中,"被鉴证人不一定是委托人"的原因: 1.角色区分:在鉴证业务中,委托人是指委托鉴证人(如涉税专业服务机构及人员)进行鉴证工作的主体,而被鉴证人是指实际接受鉴证工作的对象。委托人和被鉴证人可以是同一个主体,但在某些情况下,他们也可以是不同的主体。 2.业务需求:有时,企业可能会委托第三方(如会计师事务所)对其子公司、分公司或其他关联企业进行鉴证。在这种情况下,委托人是母公司或关联企业,而被鉴证人是子公司或分公司。 举例子:一个企业可能聘请一家税务师事务所对另一个企业的汇算清缴进行审查。在这种情况下,被鉴证人是需要被审查的企业,而委托人是聘请税务师事务所进行审查的企业。因此,被鉴证人不一定是委托人,这取决于具体的业务需求和委托关系。 祝您学习愉快!
阅读 962
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老师,无欠税证明怎么开
郭老师
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提问时间:09/02 08:45
#税务师#
我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税(费)证明】-【开具无欠税证明】。
阅读 341
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d 答案是正确的,是不是答案错了
郭老师
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提问时间:09/02 07:11
#税务师#
不是批准是备案 报主管税务机关备案
阅读 506
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为什么我感觉E也不对,因为无住所居民个人境外所得境外支付的不是免税吗
小锁老师
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提问时间:09/01 23:50
#税务师#
您好,因为没有住所的话,是中国公民的话,这个也需要纳税
阅读 410
收藏 0
财务与会计第十六章,同步训练单选第六题,答案计算第二年账面价值,为什么双倍余额递减法折旧的折旧率变了?难道计提减值后,折旧率也会改变吗?相关资料查来查去都说不变呀?希望老师解释。谢谢
周老师
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提问时间:09/01 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 计提减值后,视为一个全新的资产,所以其折旧率会发生改变。 祝您学习愉快!
阅读 419
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你好 对于广宣费企业所得税扣除有点疑惑 比如实际发生广宣费260万,营业收入2000万.限额就是300万..那广宣费没到限额企业所得税不用调增调减就行..为为什么要调减40
暖暖老师
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提问时间:09/01 20:19
#税务师#
你好,这里实际发生260就全部扣除,没有纳税调减的说法
阅读 590
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请问老师,按照往年经验,税务师考证法律这科,每个章节大概要考多少分
小菲老师
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提问时间:09/01 18:23
#税务师#
同学,你好 请稍等一下
阅读 278
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为什么答案中还包括逃税罪呀,感觉只有出口退税罪呀
赵老师
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提问时间:09/01 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对纳税人实施假报出口或者其他欺骗手段骗取出口退税的应当分情况定罪处罚。纳税人缴纳税款后,采取上述欺骗方法,骗取所缴税款的,按逃税罪定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,对超过部分以骗取出口退税罪论处。 本题缴纳的税款是10万,骗取的是25万,超过了10万,所以构成骗取出口退税罪。 祝您学习愉快!
阅读 633
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请问老师,这道题使用权资产的入账价值是怎么算的?200+200*6.8071+15-10=1565.34元,为什么没有再减去未确认融资费439.66元呢?答案是c的,不明白为什么求使用权初始成本没有减去租赁负债未确认融资费。按图三的分录写法计算不对吗?
赵老师
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提问时间:09/01 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 贷方的租赁负债——租赁付款额=200*9=1800。分录是 借:使用权资产 1565.34 租赁负债——未确认融资费用 439.66 贷:租赁负债——租赁付款额 1800 银行存款 205 未确认融资费用439.66其是租赁负债的二级明细科目,影响的是租赁负债的账面价值,与使用权资产无关。 祝您学习愉快!
阅读 1320
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老师,抵押权和质押权都没登记,谁先被优先清偿?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 17:20
#税务师#
在抵押权和质押权均未登记的情况下,根据法律规定,质押权优先于抵押权受偿。 这一规定主要基于物权法和民法典的相关规定,旨在明确在动产上同时存在抵押权和质押权时的清偿顺序。具体而言,如果动产被设立为抵押权和质押权,但均未进行登记,法律更倾向于保护已经实际占有该动产的质权人
阅读 633
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混同和添附有什么区别呢?
小智老师
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提问时间:09/01 17:12
#税务师#
混同是财产所有人身份混淆,添附是不同财产结合成新财产。简单说,混同是人混了,添附是物合了。
阅读 551
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对上一年度影响利润错账的调账方法,如果是在报表编制前发现的,通过本年利润科目来调整。 我想问,在调账的过程中,是将所有损益类科目都用“本年利润”来代替吗? 比如企业销售产品的成本多结转4000元,只能 借:库存商品 贷:本年利润, 不能是 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:本年利润 ?
赵老师
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提问时间:09/01 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对上一年度的影响,损益类科目是通过以前年度损益调整进行的 借:库存商品 贷:以前年数损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 899
收藏 4
老师,登记的质权和没登记的质权,与已登记的抵押权,优先受偿顺位怎么排?
小智老师
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提问时间:09/01 16:47
#税务师#
登记的质权和抵押权优于未登记的。具体顺序看法律细节,通常登记先于未登记。简单来说,先登记的权益优先。
阅读 549
收藏 2
待转销项税额 :在实务中一般是什么业务发生待转销项税额 能举例?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 16:42
#税务师#
您好,在实务中,待转销项税额通常发生在会计上确认收入的时间早于增值税纳税义务发生时间的业务上。 这种情况在企业进行跨期销售业务、预收款销售业务以及税务政策变动时尤为常见。为了满足这些特定业务需求,《增值税会计处理规定》明确要求,在国家统一会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,相关销项税额应计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目
阅读 945
收藏 4
异议登记这里不理解?老师能给讲一下
堂堂老师
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提问时间:09/01 16:34
#税务师#
异议登记就是当你对某项产权归属有争议时,在相关部门做记录。简单说,就是你在某个财产所有权有疑问时,向官方提出并留下证据的过程。这样能保护你的权益,避免不必要的纠纷。
阅读 403
收藏 2
应交税费--增值税留抵税额”科目期末余额应在资产负债表中作为资产项目列示:这个是怎么回事?
小智老师
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提问时间:09/01 16:22
#税务师#
简单来说,"应交税费-增值税留抵税额"在资产负债表上作为资产列示,是因为这部分税额是你已经支付给税务局的税款,但因为某些原因(比如出口退税),这部分税款暂时不能用于抵扣当期应交增值税。相当于你多缴的税款,可以用来冲抵未来需要缴纳的税款,所以它被视为一种资产。
阅读 752
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为什么答案说实际发生的业务招待费是90400元呀,不明白,我认为是60400,答案是加纳税调增金额30000元
范老师
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提问时间:09/01 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里调增的3万是自产产品对外展览推广,企业所得税要视同销售,确认收入8万和成本5万,所以纳税调增3万 而业务招待费没有超过限额,可以据实扣除60400,是不用纳税调整的。 祝您学习愉快!
阅读 831
收藏 3
可以复制题干内容吗?
小王老师
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提问时间:09/01 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体指的是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 376
收藏 2
请问主观题除号可以用"\"、乘号可以用“*”代替吗?
张老师
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提问时间:09/01 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 1115
收藏 5
租赁法律关系为什么属于特定物之债,怎么区分特定物和种类物?
小锁老师
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提问时间:09/01 14:58
#税务师#
您好,是这样的。 特定物。独一无二性,可以是不动产,也可以是动产例如,一件古董、名人的一幅字迹等。 种类物是指以品种、质量、规格或度量衡确定,不需具体指定的物。它具有可替代性,一般是动产,如级别、价格相同的大米等。某些法律关系只能以特定物为客体,如所有权法律关系、租赁法律关系等
阅读 585
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为什么这里会计也要确认主营收入,不是会计和税法不一样吗,会计不确认收入,税法确认收入
赵老师
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提问时间:09/01 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计是确认收入的视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 项目 会计 增值税 所得税 将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 统一核算,异地移送 × √ × 非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
阅读 1025
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代征代缴不是只有海关吗?个人也可以代征代缴?
小王老师
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提问时间:09/01 14:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代征代缴义务人不一定是征收机关。代征代缴义务人是指根据税法规定,负责代为征收或代为缴纳税款的单位或个人,他们可能是税务机关以外的其他单位或个人,例如银行、企业等。因此,代征代缴义务人不一定是海关或税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 715
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发票价:营业税发票所载金额:增值税普通发票价税合计金额;增值税专用发票上不含增值税金额加上不允许抵扣的进项税,那可以抵扣的就不能加是吗,那何为不能抵扣呢,没懂这个知识点的意思,就是土地增值税这章
郭老师
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提问时间:09/01 14:05
#税务师#
税额抵扣了增值税 你的成本就是不含税金额 收入-扣除的成本不就是不含税的金额了
阅读 444
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计入房价向购买方一并收取,则应作为转让房地产所取得的收入计税,代收费用可以扣除,但不得作为加计20%扣除的基数, 这个后面说不得作为加计20%扣除的基数是什么意思啊?这个土地增值税没有说有关这个什么加计20%的知识点吧,没懂
堂堂老师
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提问时间:09/01 13:34
#税务师#
简单来说,就是你在卖房时额外收的费用,比如中介费、评估费这些,这部分费用在计算土地增值税时可以减掉。但是,你不能把这些额外收的费用再乘以20%来进一步减税。这20%的加成部分,就是指除了直接减掉的费用外,还能额外按房价的20%来减税的部分,这部分不包括额外收的费用。
阅读 438
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母子公司合并,母公司帮助子公司销售的货物,原来开具服务费发票,母公司:借:应收子公司,贷:收入,税。子公司:借费用,贷,应付母公司。现在不开票了,母公司还要入收入,如何处理
廖君老师
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提问时间:09/01 12:53
#税务师#
您好,分录一样的嘛,就是无票收入,子公司也这样写分录,只是有发票的成本费用不能税前扣除,子公司在年度汇缴时要纳税调增的
阅读 682
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母子公司合并,子公司的预提费用怎么处理
廖君老师
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提问时间:09/01 12:43
#税务师#
您好,合并在报表里,合并报表先是简单加和,再抵消内部交易和往来余额,子公司的预提费用如果跟集团内其他公司无关,加上就可以了
阅读 341
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继承、赠与、公益性捐赠、非公益性捐赠,缴纳增值税、个税和印花税是怎么交的?
赵老师
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提问时间:09/01 12:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税: -继承和赠与通常不涉及增值税,因为它们是家庭或个人之间的财产转移,不属于商业行为。 -公益性捐赠如果涉及货物或服务,捐赠方需要缴纳增值税,但可以享受税收优惠。 -非公益性捐赠如果涉及货物或服务,捐赠方需要缴纳增值税。 个人所得税: -继承和赠与可能涉及个人所得税,特别是当继承人或受赠人不是直系亲属时。 -公益性捐赠可以享受个人所得税的税收优惠,捐赠人可以在个人所得税前扣除30%。 -非公益性捐赠按照偶然所得缴纳个税。 印花税: -继承和赠与通常不涉及印花税。 -公益性捐赠可能涉及印花税,具体取决于捐赠合同或协议的内容。 -非公益性捐赠可能涉及印花税,具体取决于捐赠合同或协议的内容。 祝您学习愉快!
阅读 1671
收藏 7
研发费用中对应的材料费用不的加计扣除,不明白为什么不能加计扣除
卫老师
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提问时间:09/01 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 材料费用是用于生产产品的,不是用于研发的,所以不能加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 806
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