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老师我们公司收到了合作公司违反合同支付的合同违约金,现在税局要求我开发票,我提出了违约金不属于增值税征税范围,不应开具增值税 老师,这个政策在哪里可以查到
家权老师
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提问时间:08/20 15:57
#税务师#
没有具体政策的,判断是否开票的依据就是你的合同是否已经执行后违约?因为合同执行过程中违约属于收取的价外费用
阅读 393
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制造费用8万它也会影响营业利润啊?答案里为什么不算制造费用?
小杜杜老师
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提问时间:08/20 15:38
#税务师#
你好 制造费用不属于损益类科目,不会影响营业利润
阅读 408
收藏 2
16、某上市公司财务报告批准报出日为次年4月30日,该公司2022年12月31日结账后发生以下事项,其中属于调整事项的有()。 2022年11月10日向M公司销售商品一批,因无法确认退货率,未作收入确认,商品于当日发出,2023年2月1日退货期满,M公司未退货,随即确认此笔销售收入并结转成本 2023年1月10日收到某企业退回的货物,该货物属于2021年度销售,已登记为2021年度销售收入并结转了相关成本 2023年2月10日,2022年诉讼结案,被法院判决赔款 2023年2月10日董事会制订2022年度利润分配方案中涉及股票股利和现金股利的分配 2023年1月5日发行债券筹资 BCAC 选项A,作为正常事项处理选项D,资产负债表日后董事会制定的利润分配方案中,股票股利和现金股利的分配属于非调整事项选项E,属于非调整事项。 A为啥错
小林老师
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提问时间:08/20 15:38
#税务师#
你好,无法确认退货率,不能确认收入
阅读 354
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老师,bc两个选项怎么理解
朴老师
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提问时间:08/20 15:26
#税务师#
这种操作方式在税务上是不规范的。按照正常的税务规定,购进货物或服务时应当及时取得合规的发票,以确定进项税额。 乙公司根据销售数量给甲公司的返利,应当按照相关税务规定进行处理。如果在购进时未取得发票,而是后期根据销售量调整发票金额,容易导致税务核算的混乱,也可能引发税务风险。
阅读 414
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我是小规模纳税人,季报,上个季度做了无票收入,在本季度有部分客户已开发票,然后本季度又有新的无票收入,请问申报时如何填列
宋生老师
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提问时间:08/20 15:24
#税务师#
你好!这个你应该要算一下,比如上个季度2万不开票收入 现在其中的8000开了发票 那么你本月应该按开的发票+不开票收入-8000来申报
阅读 238
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请问下个税里税收饶让是什么意思?
张老师
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提问时间:08/20 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收饶让(TaxSparing)是一种税收优惠措施,通常发生在国家之间。当一个国家对其居民或企业在国外的所得给予税收减免或抵免时,这种减免或抵免被称为税收饶让。例如,如果某国居民在另一个国家缴纳了所得税,根据税收饶让的规定,该居民所在国家可能会对其在该国的应税收入给予相应的税收减免或抵免,以避免双重征税。税收饶让是国际税收协定中常见的内容,旨在鼓励跨国投资和避免双重征税。 祝您学习愉快!
阅读 1683
收藏 6
租赁设备过程中,为确保设备正常使用,在设备租赁过程中同时提供人员的服务,合同中分别单独约定价格,税率按照什么呢,能按照服务开具6%的税率吗
赵老师
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提问时间:08/20 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里属于是混合销售,需要按着动产租赁计算缴纳增值税的,增值税税率为13%。 祝您学习愉快!
阅读 1152
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民办非企业单位、基金会 成立时 有什么区别
宋生老师
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提问时间:08/20 14:47
#税务师#
你好!这个很难说。基金会也可以是民办非企业单位
阅读 569
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老师们 ,请教一下 。 我公司有一位员工,今年3月已完全退休,现在发24年补充年薪,他的附加扣除(赡养老人等)可以按照多少计算扣除?
郭老师
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提问时间:08/20 14:43
#税务师#
你好,专项附加扣除符合要求的,从1月份就可以开始享受的。他即使退休了,也可以截止到12月底
阅读 724
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想要注册义工这种的营业执照 注册的时候要注意什么 就是平时自己买点东西 送给贫困地区的人 送大米这些
宋生老师
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提问时间:08/20 13:57
#税务师#
你好!你这个不是营业执照,而是申请非营利性组织
阅读 237
收藏 0
老师,非居民个人计算工资天数为什么是25.5天?这个天数怎么界定?
岁月静好老师
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提问时间:08/20 11:57
#税务师#
同学您好,非居民个人在计算工资、薪金所得时,25.5天通常是指一个月中的平均工作天数。这个数字不是固定的,而是一个估算值,用于在税收计算中估算一个月内个人在中国境内的工作天数。
阅读 367
收藏 0
购销合同交印花税必须是书面合同?
郭老师
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提问时间:08/20 11:53
#税务师#
你好,购销合同印花税这个有没有合同都需要缴纳的
阅读 505
收藏 2
老师:公司注册资本是认缴的,未实缴,转让股权,转让后,原股东还要承担实缴义务吗
朴老师
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提问时间:08/20 11:08
#税务师#
同学你好 这个不用了哦 新股东承担
阅读 790
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老师,生产出口企业,只要报关了就要确认收入开票对吗,我们只有外销,进项发票我们一般怎么确认开多少合适
朴老师
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提问时间:08/20 10:53
#税务师#
同学你好 对的 按原材料来开
阅读 387
收藏 0
非货币性资产投资的会计分录 投资方?
宋生老师
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提问时间:08/20 10:37
#税务师#
你好!你是说自己投入了是吗 具体是什么资产,要确认这点
阅读 401
收藏 2
收到预付卡销售发票,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?可以扣除或者不可以扣除的政策依据?
岁月静好老师
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提问时间:08/20 10:37
#税务师#
同学您好: 根据《中华人民共和国企业所得税法》,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业购买预付卡取得的不征税发票可以作为企业所得税前扣除的合法有效凭证,但需要结合其他凭证按照权责发生制原则在成本、费用所属期扣除。
阅读 662
收藏 3
公户不是开票了才能打进去吗?他这个小超市都不需要开票的呀。
周老师
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提问时间:08/20 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 779
收藏 3
C选项 不是不包括专用公路吗?
宋生老师
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提问时间:08/20 10:13
#税务师#
你好!这个没有其他条件没办法确认啊
阅读 397
收藏 2
请问老师,这题对A有疑问,说的下列注明本单位人员信息,可以具以计算的增值税进项税,但是A是根据票面进项,根本不需要计算
郭锋老师
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提问时间:08/20 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你提到对A有疑问,认为增值税电子普通发票是根据票面进项,不需要计算。实际上,增值税电子普通发票确实是可以直接抵扣进项税额的,但题目中提到的“据以计算”并不排除直接抵扣的情况。这里的“计算”可以理解为确定可以抵扣的进项税额。 因此,选项A是正确的,因为增值税电子普通发票是可以用于抵扣进项税额的。题目中的“计算”并不意味着需要额外的计算步骤,只是确认哪些票据可以用于抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 484
收藏 2
我是个体户,批发鸡蛋行业有一些和超市合作的一些生意,没有开发票的,他们要我的银行卡去打款,然后我留对公还是留我自己的私人卡呀?
小王老师
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提问时间:08/20 09:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对公的比较好 祝您学习愉快!
阅读 420
收藏 2
你好老师,独立核算的分公司,如果分红,应该怎么操作?
小王老师
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提问时间:08/20 09:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 367
收藏 1
老师,B选项怎么理解
婵老师
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提问时间:08/20 08:48
#税务师#
因为香港目前在我国税法中视同是非居民企业,所以B选项不需要缴纳我国的企业所得税
阅读 265
收藏 1
请问老师,技术合同缴纳印花税的技术合同有那些?
bamboo老师
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提问时间:08/19 23:33
#税务师#
您好 技术合同包括技术开发、转让、咨询、服务等合同
阅读 563
收藏 2
这一题的第六小问。答案为什么是20呢?我怎么算的是-34?
吴卫东老师
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提问时间:08/19 23:02
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 442
收藏 2
柜会议服务有限公司,很多没有成本票,现金很大怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:08/19 21:26
#税务师#
您好,为什么有这么多现金了
阅读 365
收藏 0
300是算的什么?还有折旧费呢?
廖君老师
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提问时间:08/19 21:03
#税务师#
您好,300就是折旧5/月*12月*5人
阅读 362
收藏 0
老师 我们是一个一般纳税人山东的公司。这两天需要出差去北京办理业务,想找个外人帮着处理下,他的火车票,可以在我们公司报销走账吗,他不是我们公司的员工。
郭老师
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提问时间:08/19 19:11
#税务师#
你好,可以的,但是只能做招待费。
阅读 265
收藏 1
老师,第六个资料,技术转让这题的答案怎么个原理,怎么这么算
波德老师
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提问时间:08/19 17:09
#税务师#
你好,500万以内的免税,超过500万元的减半征收,所以做纳税调减
阅读 381
收藏 2
某边销茶生产企业是增值税一般纳税人,2024年3月向茶农收购茶青(茶叶鲜叶),支付收购款20万元并开具农产品收购发票,全部用于生产边销茶和精制花茶,当月购买制茶机械,取得增值税专用发票注明价款30万元、增值税3.9万元。当月销售边销茶销售额25万元,销售精制花茶销售额45万元(不含增值税),当月该企业应纳增值税( )万元。 <br> 答案里算进项税是20*10%*45/(25 45) 3.9=5.19,我理解的购进原材料兼用于增值税一般项目和免税项目,进项税允许分摊抵扣,就是20*45/(25 45),不理解10%是哪里来的,为啥要乘以10% 呀
朴老师
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提问时间:08/19 17:00
#税务师#
在这个案例中,乘以 10% 是因为边销茶适用的增值税进项税额扣除率为 10%。 农产品收购时,如果用于生产销售或委托加工 13% 税率货物的,在计算进项税额时,按照 10% 的扣除率计算。 茶青属于农产品,该企业收购茶青用于生产边销茶(享受增值税免税政策)和精制花茶(增值税一般项目),所以在计算可抵扣的进项税额时,需要按照边销茶对应的 10% 扣除率进行计算。
阅读 678
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老师请问下老板借给公司20万,需要交税不,借个15天左右
小锁老师
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提问时间:08/19 16:38
#税务师#
您好,这种短期的没关系的
阅读 368
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