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老师你好，我们公司给私人拿走了一个物件，私人那边要对公付款，我们也不开票，这种贷方走撒子科目好，走营业外收入也不合适样
王壹新老师 | 提问时间：08/23 18:19

#中级职称#

同学您好，你们是不想确认收入吗？如果不想确认收入的话，最好就不要走对公付款，不难存在税务风险的。无论走哪个科目，都不是完美的。

阅读 319

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每股利润增长率公式和口诀
宋生老师 | 提问时间：08/23 18:13

#中级职称#

你好！每股收益增长率可以使用以下公式进行计算:每股收益增长率=(当前期每股收益-前一期每股收益)/前一期每股收益×100%, 这个可能老师能直接理解，没有用到什么口诀其实就是比之前多了多少比例

阅读 299

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老师，长期股权投资可以听去年的课件吗？要注意那些变动
邹邹老师 | 提问时间：08/23 17:59

#中级职称#

同学你好，可以的，长投今年没什么变化。

阅读 248

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企业筹资优序顺序是？
宋生老师 | 提问时间：08/23 17:54

#中级职称#

你好！这个其实是看你按什么标准了。不同的标准顺序不同

阅读 315

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老师，什么叫取决于指数或比率的可变租赁付款额，能用大白话举个例子么
宋生老师 | 提问时间：08/23 17:46

#中级职称#

“取决于指数或比率的可变租赁付款额”是会计和财务领域的一个术语，它指的是租赁付款额不是固定的，而是会根据某些指数或比率的变化而调整。简单来说，就是你的租金可能会随着市场的变化而增加或减少。大白话例子：假设你租了一辆车，租车公司告诉你，每个月的租金是1000元加上当前油价的10%。这里的1000元是固定的，但是油价的10%是可变的。如果这个月油价上涨了，你的租金就会增加；如果油价下降了，你的租金就会减少。再比如，你租了一个商铺，租金是每月5000元，但是合同里规定，如果这个地区的平均房价上涨了，你的租金也要相应上涨5%。这里，5000元是固定的，但是房价上涨导致的租金增加是可变的。这两种情况都是“取决于指数或比率的可变租赁付款额”的例子。

阅读 415

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老师，房东给我们开房租发票，我们代交房东的个税钱，这个代交的个税怎么入账呀
秦老师 | 提问时间：08/23 17:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：其他应付款/银行存款　　贷：应交税费——应交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 874

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资料3：所得税税率为25%（与去年一致），预计销售量将增加50%，股利支付率为60%。资料4：目前的资本结构为债务资本占60%，权益资本占40%，350万元的资金由长期借款和权益资金组成，长期借款的资本成本为17.86%。要求：（5）计算F企业的权益资本成本。『正确答案』权益资本成本＝2％＋1.6×（14％-2%）＝21.2％　　（6）计算2020年末的平均资本成本。『正确答案』资金总额为481.25万元，其中长期借款350×60％＝210（万元）　　权益资金＝481.25-210＝271.25（万元）　　平均资本成本＝210/481.25×17.86％＋271.25/481.25×21.2％＝19 17.86%为什么不用乘（1-25%）的呢？　
金老师 | 提问时间：08/23 17:40

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般题干说资本成本都是税后的，就不需要再担负考虑所得税了祝您学习愉快！

阅读 1210

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老师，每股收益增长率咋算，，息税前利润增长率咋算，，和杠杆系数都啥关系啊
小然老师 | 提问时间：08/23 17:40

#中级职称#

(本期每股收益 - 上期每股收益) / (上期每股收益) * 100%=每股收益增长率

阅读 442

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老师，今年的长投有那些改动，谢谢
邹邹老师 | 提问时间：08/23 17:32

#中级职称#

同学，你是考中级还是注会呀？

阅读 224

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长投非企业合并的交易费是否计入投资成本
卫老师 | 提问时间：08/23 17:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，与取得长期股权投资有关的相关费用，在非企业合并下，要计入投资成本。祝您学习愉快！

阅读 503

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帮我解一下方程解释一下过程谢谢
婵老师 | 提问时间：08/23 17:25

#中级职称#

稍等，我需要一点时间计算。

阅读 241

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老师，这道题的投资收益求法和下面我发的这两题为什么不一样，都属于金融资产都应该以自身公允为基础求投资收益金额？
丁小丁老师 | 提问时间：08/23 17:09

#中级职称#

您好！那里不一样呢？投资收益都是倒挤的呀

阅读 264

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第三问怎么算的，第三年期数不应该是3吗
郭锋老师 | 提问时间：08/23 17:07

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第三问用的固定股利增长模型。分子D1采用的第三年的股利，所以计算出来的是在2时点的价值 2时点往前折现2期到0时点,因此是折现两期的祝您学习愉快！

阅读 675

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计算分析题和综合题上面的要求是，凡要求计算的，可不列出计算过程，意思是可以直接写答案吗？比如A股票的必要收益率为12%，可以直接这样写？
宋生老师 | 提问时间：08/23 17:05

#中级职称#

你好！不行啊，这个是谁给你说这样做的

阅读 290

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选项b为什么不选？除名退伙里有这条
暖暖老师 | 提问时间：08/23 16:55

#中级职称#

你好，那条说的是未履行出资义务，这里部分未缴纳，不是一样的

阅读 269

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有限合伙人在退伙后，对合伙企业之后发生的事情不承担责任。有限合伙企业在退伙后，对退伙前发生的事情以退伙时拿回的财产为限承担责任，对吗？请老师认真看
暖暖老师 | 提问时间：08/23 16:51

#中级职称#

你好是的，你的分析是对的。有限合伙人在退伙后，对合伙企业之后发生的事情不承担责任。有限合伙企业在退伙后，对退伙前发生的事情以退伙时拿回的财产为限承担责任，

阅读 303

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1.【单选题】A公司与B公司均为增值税一般纳税人。A公司以一项无形资产与B公司一项投资性房地产进行资产置换，A公司换出的无形资产的原值为450万元，已计提摊销50万元，公允价值为405万元，增值税税额为24.3万元；B公司换出投资性房地产的账面价值为400万元（其中成本为310万元，公允价值变动为90万元），公允价值为450万元，增值税税额为40.5万元。交换之后资产的用途不改变。A公司另向B公司支付银行存款61.2万元（其中，支付不含税补价45万元）。假定该项交换具有商业实质。不考虑其他因素，下列有关A公司和B公司的会计处理中，正确的是（　）。 A.A公司换入投资性房地产的入账价值为337.5万元 B.A公司换出无形资产确认的处置损益为112.5万元 C.B公司换入无形资产的入账价值为405万元 D.B公司换出投资性房地产确认的处置损益为10万元老师这道题分录怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：08/23 16:35

#中级职称#

A借投资性房地产450 应交税费应交增值税进项税40.5 累计摊销50 贷银行存款61.2 无形资产450 应交税费应交增值税销项税24.3 资产处置损益5

阅读 451

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老师，关于行政复议，申请期限，行政复议程序，一个是自知道该具体行政行为之日起60日内提出，还有一个是自知道或者应当知道该行政行为之日起60日内提出，这两个是啥意思？还是是一个意思啊？
岁月静好老师 | 提问时间：08/23 16:35

#中级职称#

同学您好：这两个表述不是一个意思。 “自知道该具体行政行为之日起 60 日内提出”，强调的是申请人明确知晓具体行政行为的发生时间，从这个确切知晓的时间点开始计算 60 日的申请期限。 “自知道或者应当知道该行政行为之日起 60 日内提出”，这里的 “应当知道” 是一种法律上的推定。即使申请人实际上可能还不知道具体行政行为的存在，但根据常理、相关规定或者其他客观情况，被认为应当知道时，也开始计算 60 日的申请期限。

阅读 410

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老师第一问这里减1万，这个10000是什么意思？
小锁老师 | 提问时间：08/23 16:28

#中级职称#

您好，是这样的，因为这个是10块钱一股，但是要求答案按照万元作为单位，那个是单位换算

阅读 170

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老师，这两道题中的投资收益金额为什么不一样，这不都属于金融资产的吗？
朴老师 | 提问时间：08/23 16:08

#中级职称#

这两道题中投资收益金额不一样，主要是因为债务重组的具体情况和所涉及的资产类别不同。在第一题中，A 公司取得的是其他权益工具投资，其公允价值与应收账款账面价值、坏账准备等的差额影响投资收益。而在第二题中，甲公司通过债务重组取得乙公司持有的 A 公司 30% 股权，其投资收益的计算与第一题的情况不同，是根据应收账款的账面价值、坏账准备、所取得股权的公允价值等因素综合计算得出的。虽然都涉及债务重组和金融资产，但具体的交易细节和资产性质的差异导致了投资收益计算的不同。

阅读 183

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债权人是借出的人，债务人是借钱的人是吗
家权老师 | 提问时间：08/23 16:07

#中级职称#

是的，就是那个意思的

阅读 259

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这里算现金流为什么-（50-10）*25%而不是加
小锁老师 | 提问时间：08/23 15:59

#中级职称#

您好，因为他这个的话，是属于缴纳的税款的，缴纳的税款要减去

阅读 237

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2×18 年 4 月 1 日，甲公司以银行存款 800 万元自非关联方购入乙公司 5% 的股权，甲公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关手续当日完成。2×18 年 6 月 30 日，甲公司所持乙公司股权的公允价值为 900 万元。这是那种金融资产，怎么判断呢？
小智老师 | 提问时间：08/23 15:13

#中级职称#

根据题目描述，甲公司持有的乙公司5%的股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。这种类型的金融资产的主要特征是： 1. **以公允价值计量**：这意味着该资产的价值是基于活跃市场中可获得的市场价格进行评估的。 2. **其变动计入其他综合收益**：这表示该资产公允价值的变化不会立即影响损益（即利润表），而是被记录在资产负债表中的“其他综合收益”项目下。 3. **特定的分类标准**：依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，企业可以选择将某些金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的类别。这类资产通常包括企业不具有重大影响或共同控制、且不准备短期内出售的权益性投资。综上所述，甲公司持有的乙公司股权符合以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的定义，因为它是被指定为此类资产，并且按照上述准则进行会计处理。

阅读 468

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企业可以个个人开发票吗
宋生老师 | 提问时间：08/23 15:12

#中级职称#

你好！可以的，可以开

阅读 232

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老师，资料四那个无形资产，计算第五问应纳税所得额时，我用蓝色笔画出来了，是因为它没有开发完成，所以只调减费用化的金额，减去400*100%。假如这道题现在改了，改成22年7月1日开发完成，可使用5年，净残值为0，直线法摊销，那第五问应纳税所得额应该调减的是500/5*6/12*100%，我这么理解对吗，老师，开发完成是只加计扣除摊销额吗
廖君老师 | 提问时间：08/23 15:12

#中级职称#

您好，是的，是这么理解的哦，资本化以后我们账上是摊销额，加计也是这些摊销额了

阅读 147

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题目解析中，第三年的复利现值系数使用有问题吗
于老师 | 提问时间：08/23 15:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有问题的。祝您学习愉快！

阅读 389

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调整后的净利润，乙公司多付了400（1000-600）不是应该加回来吗，为什么净利润还要了400这里怎么理解啊
杨老师 | 提问时间：08/23 15:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是投资之后的内部交易，对于内部交易利润，是不认可的，要将其扣除。同时其计提折旧部分【就相当于是对外销售了】，就是内部交易利润的实现，要将其加回。因此是-400＋400/10/2 祝您学习愉快！

阅读 596

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怎么没有算税后付现成本和折旧抵税
朴老师 | 提问时间：08/23 14:57

#中级职称#

在您所提供的这个题目中，主要是在比较会计口径和税务口径的折旧差异对所得税的影响，重点在于计算应税所得和应交所得税，以及由此产生的暂时性差异和递延所得税资产。题目中没有明确提及税后付现成本和折旧抵税的相关信息，可能是因为本题的设定重点不在于此，而是专注于折旧处理差异带来的所得税影响。

阅读 301

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关于资本成本计算的，第一题是算资本成本率，第二题是资本成本，资本成本率我就算的%，资本成本我就是算的钱，结果就错了，这个是属于题目不严谨还是说只要是算资本成本都用%
小菲老师 | 提问时间：08/23 14:44

#中级职称#

同学，你好资本成本率是指公司用资费用与有效筹资额之间的比率，通常用百分比来表示。资本成本是一个具体的数值

阅读 602

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老师，我想请教一下，公司前两个季度是盈利，但是第三季度是亏损，第四季度的企业所得税怎么计算呢
家权老师 | 提问时间：08/23 14:40

#中级职称#

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

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