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我们是环保科技有限公司,帮一个酒店做除四害服务,一年2600,现在需要开具发票,开票品名写什么,属于什么大类
东老师
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提问时间:05/26 16:59
#实务#
生活服务 → 其他生活服务
阅读 58
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老师,残保金上年在职职工工资总额,只有10,11,12月,人数怎么算
东老师
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提问时间:05/26 16:57
#CPA#
年平均人数 = (5+5+5) ÷ 12 = 1.25 人(申报可以填小数,系统会自动处理) 。
阅读 73
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24年收购的废品无发票,25年结转成本。现在可以申请反向发票,补开吗?
东老师
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提问时间:05/26 16:54
#实务#
您好可以,在汇算清缴前能够取得发票就可以。
阅读 32
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职工个税怎么申报,标准多少
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:53
#税务#
你好,扣除项目=5000+个人社保+公积金+专项附加扣除 工资减去扣除项目大于0交税
阅读 18
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房租是一年的租金需要摊销吗,还有付的物业费可以和租金合一起吗,统一入租赁费?
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:52
#实务#
你好,可以的,需要分期摊销计入损益
阅读 68
收藏 0
请问老师,我们取得房产缴的契税计入什么科目呢?房产是24年取得的,契税25年才缴
东老师
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提问时间:05/26 16:52
#实务#
您好,契税记入到房屋价值里面
阅读 29
收藏 0
24年有个员工,1月-6月,只有社保没有工资,未申报个税,现在补申报更有风险,还是不处理
东老师
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提问时间:05/26 16:49
#实务#
您好,正常来说需要去补报的
阅读 62
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怎么从个税系统里导出公司每个人的申报明细
东老师
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提问时间:05/26 16:48
#实务#
1. 登录扣缴端 → 左侧菜单点:查询统计 2. 选:个人扣缴明细查询
阅读 231
收藏 1
请教一下,原先代账在税务局申报的报表,我们导账到我们的另系统后发现,我们2026年的资产负债表和代账在税务上的数据对上的,25年资产负债表是期末对上2025年的期初对不上,2024年及以前的资产负债表也对不上.现在汇算清缴,代账已经申报了年底报表了,但是汇清缴我重新做了,能不能能只更正代账的汇算清缴,不更正代账的财务报表
朴老师
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提问时间:05/26 16:48
#实务#
可以仅更正汇算清缴,暂不改动已申报财务报表。但历年报表期初数不符属于会计差错,务必做好账务调整并留存情况说明备查。
阅读 82
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新疆兵团的继续教育现在能做哪一年的呢
朴老师
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提问时间:05/26 16:48
#实务#
当前可做年度:2021–2026 年(含补学) 2026 年度:进行中,截止 2026-12-31 补学范围:2021、2022、2023、2024、2025均可补,截止 2026-12-31 入口关闭:2027-01-01 起关闭 2026 及以往年度入口
阅读 51
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@朴老师,我们公司给员工租赁的住房,然后从个人租赁的车位的话,没有发票,账务及税务如何处理?需要给个人代扣个税么?
朴老师
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提问时间:05/26 16:48
#实务#
账务正常入账,无票支出汇算清缴全额调增。 需按财产租赁所得代扣个税,住房 10%、车位 20%。 建议让对方代开发票,便于税前扣除。
阅读 21
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老师这样是不是可以理解为,矿山在基建期,所有支出的费用都走在建工程科目,除了银行手续费放在财务费用之外
杨老师
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提问时间:05/26 16:47
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。在矿山基建期,各项费用通常是为了矿山建设这个项目发生的,所以大部分支出费用会走在建工程科目。例如会计工资通常计入在建工程-矿山建设,植被恢复费也会直接计入在建工程-矿山建设。而银行手续费,它与矿山建设项目本身没有直接关联,属于企业在资金往来过程中产生的费用,按规定放在财务费用科目核算。 祝您学习愉快!
阅读 105
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就是我公司是遵循小企业会计准则,然后他账上有资产减值损失,然后我保送财务报表的时候没有资产减值损失这一项,我财务报表就填写在营业外支出里面,我汇算清缴的主标怎么提现资产减值损失呀
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:47
#税务#
你好好纳税调整明细表第33行
阅读 82
收藏 0
我问下他那个子公司分公司合并以后实收资本,债权债务,资产那些会不会减少啥的
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:47
#实务#
你好,除了内部交易会减少,其余的不会
阅读 64
收藏 0
老师,把两个公司的员工对调一下,这样突然一下子一个月A、B公司全部员工离职了,全部换新的,是不是有点不好啊
东老师
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提问时间:05/26 16:47
#实务#
您好,这个没啥,正常签订合同,社保变更一下
阅读 48
收藏 0
海南海口的,工资个税申报6500,社保按最低标准5000缴的,现在税务局发消息让自查,这个该怎么办?不想按6500交有什么建议?
朴老师
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提问时间:05/26 16:44
#税务#
社保基数 5000 未低于海口下限,先拆分工资:5000 基本工资 + 1500 绩效 / 补贴,备好工资表、薪酬制度。 提交差异情况说明,解释两者统计口径不同,优先维持现有社保基数。 若不通过,小幅上调社保基数;不要降低个税、不要私户发薪,风险极高。
阅读 92
收藏 0
老师,我想请问下就是2024年底计提工资8500,2025年汇算清缴前未发放,2025年我冲减了当年的工资,那2025年汇算清缴我是不是要调减8500,不然是重复扣了对吧
暖暖老师
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提问时间:05/26 16:44
#实务#
你好,冲击了就不设计了呀数字
阅读 28
收藏 0
老师,我们电脑做账2月份的那个主营业务收入结转损益要不要录到凭证里面啊?是不是不用录啊?它自动会系统结转的。
东老师
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提问时间:05/26 16:43
#实务#
如果能自动结转就不用录入
阅读 60
收藏 0
注会,会计550,第87题,答案是AD吧?为什么要调整其他综合收益
范老师
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提问时间:05/26 16:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案是没有问题的,因为本题比较特殊,是先由固定资产转为成本模式投房,然后成本模式投房再转为公允模式投房,此时追溯的时候,是相当于在固定资产转投房的时候,就是转为的公允模式的投房,如果是一开始由固定资产转为公允模式的投房,那么应当按照转换当日的公允价值计量投房,即3000万元,此时固定资产账面价值为3200-1100=2100,公允价值大于账面价值的差额,需要确认其他综合收益,所以需要调增其他综合收益3000-2100=900 祝您学习愉快!
阅读 109
收藏 0
请问A100000表财务费462比去年157多 系统提示核实,继续申报可以吗
东老师
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提问时间:05/26 16:42
#税务师#
你好,只要填的金额没错,继续申报就行
阅读 63
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老师,咖啡店铺统一给员工购入的工作服应该怎么入账呀?谢谢老师。
东老师
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提问时间:05/26 16:42
#实务#
你好,记录的管理费用或者是销售费用,工装费里面就行
阅读 44
收藏 0
2023年建行定期存款的最新利率是多少?
秦老师
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提问时间:12/05 10:25
#会计实务#
根据您的要求,我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。
阅读 1022
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如何计算公司的可供分配的利润率?
欧阳老师
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提问时间:12/05 10:21
#会计实务#
计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤: 1. 首先,确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后,确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额,如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后,计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入,并将结果乘以100以得到百分比。 可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高,意味着公司有更多的可供分配利润,可能会吸引更多的投资者。
阅读 1236
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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响?
周老师
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提问时间:12/05 10:17
#会计实务#
更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响: 1. 资产负债表:更换票据抬头可能导致账户名称的变更,从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表:更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如,更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化,从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表:更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如,更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释:更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息,如更换原因、影响范围等。 总之,更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响,需要对相关项目进行调整和披露。
阅读 1189
收藏 5
国有资产九大类中包括哪些类别?
欧阳老师
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提问时间:12/05 10:07
#会计实务#
国有资产九大类包括: 1. 国有土地:指国家所有的土地资源,包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物:指国家所有的建筑物,包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备:指国家所有的机器设备,包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具:指国家所有的交通运输工具,包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木:指国家所有的林木资源,包括天然林、人工林等。 6. 国有水域:指国家所有的水域资源,包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏:指国家所有的矿产资源,包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源:指国家所有的自然资源,包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业:指国家所有的金融机构,包括银行、保险公司等。 以上就是国有资产九大类的类别。
阅读 5218
收藏 22
小规模纳税人免收增值税后,如何处理进项税额抵扣?
欧阳老师
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提问时间:12/05 10:05
#会计实务#
小规模纳税人免收增值税后,进项税额不能直接抵扣,但可以按照以下方式处理: 1. 将进项税额计入成本费用:将进项税额计入成本费用中,以减少税前利润,从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税:小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。 需要注意的是,以上处理方式需要符合相关税法和税务规定,建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见,以确保合规操作。
阅读 587
收藏 2
结转所得税损益的会计分录是什么?
秦老师
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提问时间:12/05 10:02
#会计实务#
结转所得税损益的会计分录如下: 借:所得税费用 贷:所得税负债 具体的金额需要根据公司的实际情况来确定,通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额,通常是根据利润额乘以适用税率来计算。
阅读 1069
收藏 4
车辆快速折旧通常发生在哪几年?
秦老师
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提问时间:12/05 09:58
#会计实务#
车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说,车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用,因此会有一定程度的价值损耗。此外,新车通常会在第一年内经历最大的价值损失,因为它们从新车变为二手车,市场价值下降较快。在接下来的几年中,车辆的折旧速度可能会逐渐减缓,直到达到一个相对稳定的折旧率。然后,随着车辆的使用和老化,折旧速度可能会再次加快。因此,车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。
阅读 792
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在银行利息计算器中,利息是如何计算的?
李老师
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提问时间:12/05 09:55
#会计实务#
在银行利息计算器中,利息通常是根据以下几个因素进行计算: 1. 本金(Principal):指存入银行的初始金额。 2. 年利率(Annual Interest Rate):指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限(Deposit Period):指存款的时间长度,可以是天、月或年。 根据这些因素,利息的计算公式如下: 利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限 需要注意的是,年利率一般是以百分比的形式给出,所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如,如果年利率为4%,则在计算时需要将其转换为0.04。 另外,有些银行可能会采用不同的计算方式,例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时,可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。
阅读 1699
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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率,其计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 09:50
#会计实务#
资产负债率的计算公式为: 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 其中,负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和,包括短期负债和长期负债;资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和,包括流动资产和非流动资产。
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