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老师,做工程的公司,几个领导签了共同体协议,类似**,那账务怎么处理
朴老师
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提问时间:05/27 07:36
#实务#
对外:工程收入、开票、收款全走你们公司账,正常做收入交税。 对内:几个领导是内部合伙,必须提供材料、劳务等成本票入账。 扣完税费、管理费后,剩余钱分给他们,不能直接公转私无票分钱。 共同体协议只对内有效,税务不认,公司承担全部税务风险。
阅读 76
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老师,伙食费本月没收到收入,提前花了,下月给收入怎么记账
董孝彬老师
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提问时间:05/27 07:32
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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工资是12000元、这个月上班才2天,考勤怎么算?怎么扣工资呢,实发工资是多少呢?
东老师
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提问时间:05/27 07:08
#实务#
你好,我们工资是这么计算的,月上班两天 应发工资=12000/21.75*2=1103.45
阅读 60
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老师,我们25年有研发费用98万呢,因为我们25年盈利27万,这样我纳税就得调增98万,如果5月31日发票回来了,我在更正年度报表就得退税了吧,
东老师
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提问时间:05/27 06:51
#实务#
您好,您说的票回来的是什么票?
阅读 93
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2026年3月为一般纳税人,1-2月查补收入按小规模还是一般纳税交税
东老师
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提问时间:05/27 06:48
#税务#
您好,2026年1–2月属于小规模纳税人期间; - 查补1–2月的收入,按小规模纳税人征收率(目前一般是1%)补税,不是按一般纳税人税率;
阅读 34
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一张凭证上面有一个科目错了,要是调整的话,可以只对这一个科目红冲,然后做个正确的吗?
东老师
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提问时间:05/27 06:47
#实务#
您好,可以的,可以只调整这个做错的科目就行
阅读 26
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老师,你好,25年支付工资50万,其中有10万工资是员工在其他公司产生,并给对方开了劳务费发票,请问所得税汇算清缴职工薪酬是按50还是40万
东老师
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提问时间:05/27 06:45
#税务#
您好,这种情况按照40来填写的
阅读 57
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去年记入制造费用的打样费一直挂在制造费用下未接转,当时说没发票的,现在又来发票了,但是开来的是成品发票,不是费用发票,而且只是开了发票,没有数量入库?这个如何调整?
暖暖老师
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提问时间:05/27 06:44
#实务#
你好不要紧的,按打样品处理就可以啦
阅读 30
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老师固定资产净值是原值减去累计折旧吗?再减去减值准备是什么
汪老师
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提问时间:05/27 05:50
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,固定资产净值是原值减去累计折旧。固定资产原值减去累计折旧和减值准备后得到的是固定资产的账面价值。 在编制资产负债表时,固定资产通常以历史成本记录,其账面价值的计算公式为:固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-减值准备,也可以表示为?资产=原值-∑折旧-减值。这样处理能准确反映固定资产的实际价值,让投资者和其他利益相关者更清晰地了解企业的真实资产状况。 祝您学习愉快!
阅读 96
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怎么算考勤,有个人才出勤两天,他工资是12000.这个绩效跟津贴怎么算呢,按12000去算,然后再扣他的缺勤天数吗
东老师
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提问时间:05/27 05:44
#实务#
您好,不知道公司平时怎么算出勤天数,是每月按照21.75天算吗
阅读 51
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请问老师,甲单位是垃圾清运企业,甲的成本中,投放至郊区的垃圾,需要给对方缴纳钱的,但是对方无法给甲单位开票。甲无法取得发票,而没有计入成本,导致利润虚高,怎么处理。
董孝彬老师
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提问时间:05/27 05:39
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 23
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(3)投标人近三年资产负债率不高于75%;请问老师,怎么修改账务,能满足投标要求(快速修改账务的方法)
董孝彬老师
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提问时间:05/27 05:37
#CPA#
您好,从利润表开始修改,保证正常毛利率情况下,增加销售,这样净利润增加,负债表的未分配利润增加,再增加资产 就是这样一步步调整的
阅读 58
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自产自销花椒,企业所得税是全免还是减半征收
暖暖老师
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提问时间:05/27 00:48
#税务#
自产自销花椒,企业所得税减半征收,不是全免 。
阅读 54
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汇算和年报,过了5月31日还能更正吗?
暖暖老师
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提问时间:05/27 00:07
#实务#
你干还可以更正的
阅读 36
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老师我们公司是劳务派遣员工,上个月交个税垫付了其中一家公司的2万多的个税,现在这家公司单独把这笔2万个税打来我们账上,请问可以这样直接入账吗? 借:银行存款2万 贷:其他应收——代扣个税2万 这样对吗
暖暖老师
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提问时间:05/27 00:06
#实务#
你好会计分录是对的
阅读 20
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你好老师!建筑企业机械租赁湿租业务,同一种业务一般纳税人按建筑服务*机械租赁费开票,小规模或者是个体工商户按经营租赁*有形动产开票吗?
小赵老师
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提问时间:05/26 23:27
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。建筑施工企业带驾驶员租机械设备(湿租业务)属于建筑服务,无论是一般纳税人、小规模纳税人还是个体工商户,都应按“建筑服务*机械使用费”开票。一般纳税人税率9%,小规模纳税人征收率3%(现行减按1%),发票备注栏必须注明项目名称及建筑服务发生地县市区,严禁开有形动产租赁发票。 祝您学习愉快!
阅读 230
收藏 1
个人转账到乙方公司账户,转账是抬头可以显示甲方的公司抬头吗
暖暖老师
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提问时间:05/26 23:27
#实务#
你好是可以现实抬头的
阅读 16
收藏 0
一笔备案单证打印好装订成册,封皮怎么弄,有模板吗
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:46
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 63
收藏 0
老师计入到6行次和22.1的区别是什么呀,
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:41
#实务#
您好,这个具体的表格能发一下么
阅读 75
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老师,你好,收到供应商原材料的质量赔偿款,入什么科目呢?
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:38
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 139
收藏 1
请问老师第四季度与汇算清缴的报表不一样,现在要从那里进去更正第四季度的报表
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:34
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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2023年建行定期存款的最新利率是多少?
秦老师
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提问时间:12/05 10:25
#会计实务#
根据您的要求,我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。
阅读 1022
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如何计算公司的可供分配的利润率?
欧阳老师
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提问时间:12/05 10:21
#会计实务#
计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤: 1. 首先,确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后,确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额,如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后,计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入,并将结果乘以100以得到百分比。 可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高,意味着公司有更多的可供分配利润,可能会吸引更多的投资者。
阅读 1236
收藏 0
更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响?
周老师
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提问时间:12/05 10:17
#会计实务#
更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响: 1. 资产负债表:更换票据抬头可能导致账户名称的变更,从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表:更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如,更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化,从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表:更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如,更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释:更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息,如更换原因、影响范围等。 总之,更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响,需要对相关项目进行调整和披露。
阅读 1189
收藏 5
国有资产九大类中包括哪些类别?
欧阳老师
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提问时间:12/05 10:07
#会计实务#
国有资产九大类包括: 1. 国有土地:指国家所有的土地资源,包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物:指国家所有的建筑物,包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备:指国家所有的机器设备,包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具:指国家所有的交通运输工具,包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木:指国家所有的林木资源,包括天然林、人工林等。 6. 国有水域:指国家所有的水域资源,包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏:指国家所有的矿产资源,包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源:指国家所有的自然资源,包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业:指国家所有的金融机构,包括银行、保险公司等。 以上就是国有资产九大类的类别。
阅读 5218
收藏 22
小规模纳税人免收增值税后,如何处理进项税额抵扣?
欧阳老师
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提问时间:12/05 10:05
#会计实务#
小规模纳税人免收增值税后,进项税额不能直接抵扣,但可以按照以下方式处理: 1. 将进项税额计入成本费用:将进项税额计入成本费用中,以减少税前利润,从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税:小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。 需要注意的是,以上处理方式需要符合相关税法和税务规定,建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见,以确保合规操作。
阅读 587
收藏 2
结转所得税损益的会计分录是什么?
秦老师
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提问时间:12/05 10:02
#会计实务#
结转所得税损益的会计分录如下: 借:所得税费用 贷:所得税负债 具体的金额需要根据公司的实际情况来确定,通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额,通常是根据利润额乘以适用税率来计算。
阅读 1069
收藏 4
车辆快速折旧通常发生在哪几年?
秦老师
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提问时间:12/05 09:58
#会计实务#
车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说,车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用,因此会有一定程度的价值损耗。此外,新车通常会在第一年内经历最大的价值损失,因为它们从新车变为二手车,市场价值下降较快。在接下来的几年中,车辆的折旧速度可能会逐渐减缓,直到达到一个相对稳定的折旧率。然后,随着车辆的使用和老化,折旧速度可能会再次加快。因此,车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。
阅读 793
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在银行利息计算器中,利息是如何计算的?
李老师
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提问时间:12/05 09:55
#会计实务#
在银行利息计算器中,利息通常是根据以下几个因素进行计算: 1. 本金(Principal):指存入银行的初始金额。 2. 年利率(Annual Interest Rate):指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限(Deposit Period):指存款的时间长度,可以是天、月或年。 根据这些因素,利息的计算公式如下: 利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限 需要注意的是,年利率一般是以百分比的形式给出,所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如,如果年利率为4%,则在计算时需要将其转换为0.04。 另外,有些银行可能会采用不同的计算方式,例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时,可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。
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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率,其计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 09:50
#会计实务#
资产负债率的计算公式为: 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 其中,负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和,包括短期负债和长期负债;资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和,包括流动资产和非流动资产。
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