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公司取得的发票如果大类没对，对我们公司有什么风险？
郭老师 | 提问时间：08/01 13:32

#实务#

这个发票不允许抵扣增值税和所得税

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老师好城镇土地使用税如下图的倒数第二段：兼营供热企业这一段我想请问：难以区分就拿全部土地*向居民供热的采暖费占收入的比例来算免征的金额，那这样不就比能区分的算的免征金额还要大吗？因为免征只是针对供热面积作为计算基数，而前面那个是全部面积。是我理解错了还是这个政策就是这意思？
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 13:29

#CPA#

您好，财政部税务总局公告2023年第56号你的理解对的，政策规则本身存在该可能性。可以区分时，计算基数仅为供热用地，比例分母是全部采暖费收入；难以区分时，基数扩大至企业全部土地，但比例分母变为全部营业收入。两项变量一增一减，在特定营收、土地结构下，难以区分口径算出的免征税额会更高。该计算方式是政策硬性规定，但税务机关会关注企业是否刻意不划分土地边界来多享受减免。企业具备划分条件时，建议做好用地区分核算。计提减免税款分录借：应交税费—应交城镇土地使用税贷：其他收益补充：若先全额计提再确认减免，完整分录借：税金及附加贷：应交税费—应交城镇土地使用税借：应交税费—应交城镇土地使用税贷：其他收益

阅读 35

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老师，有没有贸易链公司的真账实操？
郭老师 | 提问时间：08/01 13:26

#实务#

有实操左上方点开有一个实训系统在这里面快账实操你选返回旧版，然后找商贸

阅读 116

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员工私下欠老板钱，要从工资里扣款，再从公司账户返给老板，这种合理不，怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/01 13:25

#税务#

可以只要和员工协商好了就行

阅读 100

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麻烦董老师解答一下问题，非常感谢请问老师，年应征增值税销售额是指纳税人在连续不超过12个月或4个季度的经营期内累计应征增值税销售额，如果一个小规模纳税人担心他超过500万销售额变成一般纳税人，平时每月应该如何统计这个应征增值税销售额呢？
朴老师 | 提问时间：08/01 13:13

#税务#

1、规则：滚动连续12个月（非自然年），按不含税销售额统计；包含开票、未开票、免税、稽查收入；偶然处置不动产不计入。 2、实操：做Excel台账，每月底统计前11个月+当月合计；次月剔除最早一月重新计算。 3、预警：总额接近470万提前规划业务，避免超500万强制转为一般纳税人。 4、注意：差额征税行业按全额统计，不是差额后金额。

阅读 186

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#提问#请问老师小区物业税务这几天摸排，原来收入按月确认，水电费按代收做账，但现在是收到款就纳税，水电票开公司应该是按转售，从现在开始按这做账，那以前的不用改了吧？谢谢
郭老师 | 提问时间：08/01 13:12

#实务#

是的，之前的不用改的

阅读 13

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需要课堂手稿。讲义打开怎么无法转存下载呢
apple老师 | 提问时间：08/01 12:57

#财务软件#

同学你好， 1）请教班主任老师 2）班主任不回的情况下，会计学堂APP/我的/咨询与帮助，这里请教在线老师。

阅读 37

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我想知道商贸企业，首单退税，在发生业务的时候？具体如何审核所有资料？确保第一单能顺利退税
暖暖老师 | 提问时间：08/01 12:54

#实务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

阅读 17

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酒店婚礼厅装饰15000元直接计费用还是每月摊销
郭老师 | 提问时间：08/01 12:51

#实务#

这个金额不大，你可以一次做成本费用

阅读 6

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老师，我们公司一般纳税人，有销售，我是刚上岗的会计，据了解，这前会计都控制到没不用交增值税，那我要怎么做帐才做到不用交增值税？
郭老师 | 提问时间：08/01 12:49

#税务#

始终保持进项大于销项，你可以去看一下他的申报表里面是不是这种情况

阅读 94

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B选项，工资是在劳务发生地，为什么B还属于境内所得
周老师 | 提问时间：08/01 12:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B选项属于来源于中国境内的所得，原因如下： 1.外商独资企业是设立在中国境内的企业，在该企业任职，任职受雇的地点就在中国境内。 2.根据税法规定，因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得，不论支付地点在哪里，都属于来源于中国境内的所得。 3.本选项中个人在境内的外商独资企业任职，属于在中国境内提供任职劳务，因此符合境内所得的判定规则。祝您学习愉快！

阅读 102

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为哈总账和明细账的余额是对上的，但是结账时提示有差额呢
朴老师 | 提问时间：08/01 12:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 10

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老师，和一家往来公司，既买货也卖货，挂一个科目可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 12:27

#实务#

您好，可以，方便对账，往来科目又不影响损益的

阅读 108

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老师您好我7月12号的课听完了记账凭证也做完了下面不知道登录的顺序了？？？能帮我解答一下吗协议
朴老师 | 提问时间：08/01 12:22

#实务#

同学你好什么登录顺序

阅读 82

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棋牌室给开的普通发票，上面写着生产生活服务，星号服务费，这张发票可以入账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 12:21

#税务#

您好，可以入账的，能用，可入账。抬头税号齐、业务真实（确为公司棋牌室消费），大类生产生活服务合规（财政部税务总局公告2026年第9号合并原生活服务），但只写服务费偏笼统，规范应生产生活服务棋牌服务费或娱乐服务费；依国家税务总局公告2017年第16号要据实开品名、2018年第28号第四条真实合法关联可扣，留好小票和付款记录，普票不抵增值税，企业所得税按业务招待费限额扣（发生额60%且不超营收5‰），公司内控禁报则财务拒付。借：管理费用-业务招待费 100 贷：银行存款 100

阅读 133

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我对公付了15万，厂家说税点是9个点。那货款137615，税金137615*9%=12385。他给我开票15万。这样算对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 12:12

#实务#

您好，不对。依据《增值税暂行条例》第六条，含税总额150000需先价税分离：不含税金额=150000÷1.09=137614.68，税额=137614.68×0.09=12385.32。不能先取不含税数再计算税额凑总价，发票票面应按137614.68、12385.32开具。借：库存商品 137614.68 应交税费—应交增值税（进项税额）12385.32 贷：银行存款 150000 同时遵循国税发〔1995〕192号三流一致要求，合同标的金额匹配账面不含税金额，禁止人为凑整数开具发票。

阅读 223

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老师，我们去年收到的专票已抵扣，现在对方要冲红，还可以冲吗
郭老师 | 提问时间：08/01 12:08

#实务#

可以冲，你们开红字确认单，对方开红字发票就行

阅读 117

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老师，您好关于新建银行账户，银行扣款几笔15元，小额款试试账户的这个怎么做账呢走什么科目
郭老师 | 提问时间：08/01 12:04

#实务#

不退回的情况下做营业外支出借营业外支出贷银行存款

阅读 6

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老师好！苗木自产自销企业没有种苗种子采购的三流资料地和化肥农药都有相应资料这种情况可以享受增值税、企业所得税免税政策吗？
郭老师 | 提问时间：08/01 11:58

#税务#

这个不好享受，没有种子或种苗，怎么证明是自己种植的苗木？

阅读 94

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你好老师！请教2个问题： 1、8.1号后电子口岸取消查询下载出口退税联报关单，那我们开具出口发票就以横联报关日期为准吗？不用备注出口日期了？可以跨月做收入吧？尤其每月最后一天报关的很难说出口日期是否跨月。 2、已经退税的货物退运返修的，必须要有买方出具的检验报告才可以做保税吗？保税返修有时间限制吗？如果退运后转内销，是以进口方式还是退货申报比较好呢？如果以退货申报进境后，在退税系统做调整申报后原来的采购发票可以抵扣吗？具体怎么操作？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 11:57

#实务#

您好，依据财政部税务总局公告2026年第11号、国家税务总局公告2026年第5号，开票以单一窗口带电子签章报关单上的出口日期为准，横联日期仅参考，备注栏必须标注出口日期（YYYY-MM-DD）。收入可跨月确认，按权责发生制归属出口日期所在月份；月底报关如果跨月，可先预估开票备注待定，待正式单出来后如果跨月则红冲重开，此操作合规。依据国办函〔2026〕40号，保税返修一般限1年内复运出口，检验报告非强制但需提供返修协议或检测说明，以主管海关认定为准。转内销建议走一般贸易进口征税（不走退运货物免税），原采购发票可抵扣，操作上先在退税系统冲减申报并补缴已退税款，取得海关缴款书及出口货物转内销证明后在增值税平台做抵扣勾选，进口环节另缴关税和进口增值税。

阅读 196

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老师，发出商品需要先确认应收暂估吗？还是说等收款或者开票了才做应收
郭老师 | 提问时间：08/01 11:56

#实务#

发出商品不用确认，对方确认收货了，风险转移了，你再做收入就行

阅读 110

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 1079

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1285

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 5360

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

阅读 1090

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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