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请问，如果收到一张培训费的增值税专用发票，不含税金额为100元，税额为1元，价税合计101元，请问计提与支付的会计分录。
杨老师 | 提问时间：03/26 13:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：管理费用——培训费100 应交税费——应交增值税（进项税额）1 贷：银行存款101 祝您学习愉快！

阅读 91

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入账金额小于发票价税合计怎么回事
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:31

#税务#

您好，就是没有按发票入账，按实际报销的入账了

阅读 66

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公司是从事酒店配送的商贸公司，公司从市场采购的食材再配送到酒店，但从小商贩手中买的食材有的没有发票，单次零星采购也没超过1000元，这块给客户开发票有什么风险？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:31

#税务#

您好，这种一般没事，只是你们没有成本票，就要交税

阅读 39

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要做出口退税的进项发票已经勾选抵扣申报增值税了，形成了留底税，这种情况怎么处理才能做出口退税退下来呢，老师
朴老师 | 提问时间：03/26 13:31

#实务#

先办免抵退税，审核通过后仍有留抵税额且符合留抵退税条件，再申请留抵退税，按系统流程提交资料即可退库。

阅读 28

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要做出口退税的进项发票已经勾选抵扣申报增值税了，形成了留底税，这种情况怎么处理才能退税呢，老师
暖暖老师 | 提问时间：03/26 13:29

#实务#

你好申报出口退税汇用到的这个留抵税额

阅读 21

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老师，跟境外合作，中国企业不需要开发票，咱们涉及到增值税吗
朴老师 | 提问时间：03/26 13:26

#税务师#

不一定，看交易实质：境内向境外提供跨境服务且完全境外消费，可免税 / 零税率，不缴增值税；境外向境内提供服务且境内消费，需缴增值税。

阅读 168

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个体工商户开了建筑服务劳务费，开了外管证26万，没有预交税款因为免征。现在核销外管证时提示1.个人所得税未申报监控:存在个人所得税未申报信息，请通过自然人电子税务局系统申报。2.已发起未办结的代办业务:存在未办结的任务，请前往办税服务厅办理未办结任务，具体如下，责令限期改正。3，税收违法行为处理监控:存在尚未终结的税收违法行为，联系主管税务局核实处理，这种情况怎么办。同学您好，很高兴为您解答，请稍等您好，1.先在自然人电子税务局补报对应所属期经营所得个税，零申报也要提交。 2.带营业执照、经办人身份证、外管证去办税厅办结责令限期改正。 3.找税管员核实处理税收违法行为监控。 4.全部办结解除监控后，在电子税务局或大厅办理外管证核销。不明白这个的目的是什么？如果只报负责人的零申报可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 13:25

#建筑#

你好，零申报也得申报这个是

阅读 256

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装修老板办公室的装修费可以抵扣进项税吗？老师
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:23

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 66

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交印花税里有营业账簿项吗？营业账簿是什么
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:23

#实务#

您好，有的，这个就是实收资本和资本公积金

阅读 41

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老师，请问一下，甲乙丙三方公司，乙公司代甲公司收侦款然后付款给丙公司，请问这个发票可以由丙公司开发票给甲公司吗？（朴老师）
朴老师 | 提问时间：03/26 13:22

#税务师#

不可以，丙公司不能直接开票给甲公司。

阅读 136

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老师你好我是小规模国际贸易公司，不需要退税需要进项发票。 1688进货出口到国外的，问题是商家开票要加13％，开的话我的利润没了还可能倒贴，不开票我公司只有收外汇的记录没有进项票。这种怎么解决？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 13:17

#税务#

你好，没成本发票不可以的，这个没办法！无解的问题

阅读 75

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老师，我是个体户，今年改了查帐征收，之前定期定额的，一直无做帐。现在仲有几天到4月申报期了，无做帐4月份可以去报税吗？怎么报？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:13

#税务#

您好，你现在可以做账，季度做一次就可以

阅读 40

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自然人扣缴端导入数据，为什么不现实本期收入和保险明细？
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:10

#实务#

同学，你好有截图吗？

阅读 30

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请问小企业会计准则中，若是使用待摊费用科目，资产负债表是归集在预付账款还是其他流动资产？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:07

#实务#

您好，小企业会计准则中，若使用待摊费用科目，资产负债表应归集在长期待摊费用。

阅读 54

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老师，我们是小规模，公司做了广告牌包安装，对方开票项目里写广告服务可以吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 43

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老师，合同负债函证的时候用往来模版还是银行函证模版
朴老师 | 提问时间：03/26 13:05

#实务#

用往来函证模板。合同负债本质是企业已收客户款项但尚未履行履约义务的预收性质负债，属于与客户之间的往来款项，不属于银行存款、借款等银行相关业务，因此应选择往来类函证模板（对应收账款、应付账款、合同负债等往来款项适用）。银行函证模板仅用于函证银行存款、贷款、保函、票据等银行相关事项，与合同负债无关，切勿混用。

阅读 24

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老师，我是内账会计，公司外账在代账公司，公司每次收发票的时候，业务员都要来确认，发票这样开行不行？这个应该是由我来确认，还是由代账公司来确认？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:04

#实务#

您好，这个由你来确认的

阅读 44

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老师刚从代账公司接回来账，入账的话根据科目余额表的数据入账吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:03

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 62

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公司买卖二手车需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:03

#实务#

您好，公司是专门做二手车买卖的吗？

阅读 32

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老师银行贷款让我们提供结算账户信息是指哪些让我们写在A4纸上
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:03

#实务#

结算账户信息确认函致：[银行名称] 我司/本人确认以下账户信息用于贵行贷款业务： - 账户名称：________________________ - 开户行名称：______________________ - 银行账号：________________________ - 账户用途：贷款发放及还款专用账户 - 联系人：__________________________ - 联系电话：________________________ 授权贵行将贷款资金划入上述账户，并从此账户扣收相关款项。特此确认！（企业盖章/个人签字）：_____________ 日期：_______年____月____日

阅读 26

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自己开档口，没有营业执照，私人收款很多，这种有什么风险
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:59

#实务#

同学，你好那你交税了吗？

阅读 38

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 994

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1211

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1160

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 5037

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 563

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

阅读 1048

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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