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老师。购入的固定资产有残值，享受一次性加计扣除政策， A201020表第四列数据（享受加速政策计算的折旧额）需要用原值减去残值吗？
家权老师 | 提问时间：01/17 15:45

#实务#

那个不需要减去残值的

阅读 17

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老师，中秋节公司购买的月饼发放给员工，应该怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/17 15:43

#实务#

那个直接计入福利费，按合计在工资申报个税

阅读 119

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请问购买厂房支付的契税和印花税怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/17 15:43

#税务#

契税计入成本，印花税计入税金及附加

阅读 27

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老师，我们是商用车经销商，给客户开发票多开2700，客户已上牌和买保险购置税，请问给客户开折让发票是在机动车系统开，还是直接开增值税发票系统开
郭老师 | 提问时间：01/17 15:43

#实务#

机动车里面开不出来，这个没法开呀，他没开增值税发票，开不出负数

阅读 20

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劳务派遣公司1月份开12月份的派遣员工费用的专票，我12月记账的时候按发票不含税金额计提生产成本还是按发票全额计提还是说不用计提 1月直接入账
家权老师 | 提问时间：01/17 15:41

#实务#

那个可以先不含税金额计提

阅读 84

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老师你好，我们公司购买了需要安装的设备，现在也安装好了，来的时候我做的账务处理是借:在建工程-注塑机200万应交税费-待认证进项税26万待银行存款现在厂家把发票红冲了，我应该怎么做账？这笔业务发生在12月，我现在已经结转了，就差报税了，对方说要6月份才能开出来发票
郭老师 | 提问时间：01/17 15:41

#实务#

借预付账款贷在建工程应交税费待认证，然后再账户一个按照不含税的借在建工程贷应付账款暂估

阅读 63

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公司马上要注销了，没有任何业务个税可以零申报吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 15:41

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 31

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所有者权益变动表可以不填报吗
小菲老师 | 提问时间：01/17 15:40

#税务#

同学，你好电子税务局里面有，就要填

阅读 46

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股东分红可以计提吗
家权老师 | 提问时间：01/17 15:40

#税务#

计提了就得交个税

阅读 26

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老师好，电商日化商贸行业税负一般控制在多少？有没有行业税负表？麻烦发一下
小菲老师 | 提问时间：01/17 15:39

#税务#

同学，你好没有行业税负表。问了一下其他老师，电商行业总的税负一般控制在4%-5%左右

阅读 34

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请问合伙企业要报生产经营所得税时，没有营业收入，只有利息收入，利息收入要填入收入总额中吗？
文文老师 | 提问时间：01/17 15:37

#税务#

利息收入不要填入收入总额中，从成本费用中减去

阅读 44

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老师，什么情况下，会用到待抵扣进项税额？
文文老师 | 提问时间：01/17 15:37

#实务#

暂时不勾选抵扣时，可暂时挂该科目

阅读 41

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请问企业购买厂房支付的违约金发票怎么入账，厂房怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/17 15:36

#税务#

那个违约金还是计入厂房的成本

阅读 26

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个税申报的金额和实际工资金额有出入，都在5000以下，需要调整之前个税申报表吗
家权老师 | 提问时间：01/17 15:35

#税务#

需要更正12月的申报就行，全年累计数一致

阅读 68

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老师，未开票收入的统计我怎么划分科目更容易对账
家权老师 | 提问时间：01/17 15:35

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 15

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老师好，我是小规模纳税人，25年全年享受税收减免政策，前三季度减免税额我都按1%计提的，现在报四季度所得税，提示减免税额金额错误，我该怎么处理呢，具体的会计分录怎写
家权老师 | 提问时间：01/17 15:33

#税务#

不要管他，据实申报就行

阅读 21

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老师您好 2024年的成本票有几张假的票这个可以调账是吧？现在重新补这几张能不能可以？
家权老师 | 提问时间：01/17 15:32

#实务#

那个可以补开票的哈，

阅读 28

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老师，驻库人员的交通费都是加油站开的发票合适吗
文文老师 | 提问时间：01/17 15:31

#实务#

若金额不大，可以的

阅读 17

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老师，今年多计提了一笔累计折旧，然后我当时做的凭证的借累计折旧，贷本年利润，，那现在本年利润的余额和利润表的本年累计数一直有这个差额，有没有影响
家权老师 | 提问时间：01/17 15:29

#税务#

那么直接红冲掉一笔计提的

阅读 58

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老师，是不是贸易公司开出去的专项发票和进来的专项发票内容都是一样的，因为不涉及到加工制造，是属于一进一出
家权老师 | 提问时间：01/17 15:29

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 19

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老师您好，请问用友t6软件我现在是在2026年1月份，想反结账到去年2025年5月份，该怎么操作啊
家权老师 | 提问时间：01/17 15:28

#财务软件#

逐月反结账，反记账操作，直到5月

阅读 92

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 945

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1174

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1110

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 4745

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 535

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

阅读 1002

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

阅读 683

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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