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老公垫付工人工资，现金发放，只有工资表，可以给他报账吗
欧阳老师 | 提问时间：03/26 14:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需注意以下几点： 1.填写工资报销单，附上工资表作为原始凭证，工资表需详细列出每位工人的工资构成、应发金额、扣除项等，确保数据准确无误。 2.工资表需有工人签字或手印，以证明发放的真实性。 3.建议后续尽量通过银行转账方式发放工资，并申报个税，以减少税务风险。会计分录处理如下：员工垫付时：借：工程施工——合同成本——人工费贷：其他应付款——员工姓名企业报销给员工时：借：其他应付款——员工姓名贷：银行存款/库存现金祝您学习愉快！

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种植中草药免增值税和企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:18

#实务#

您好根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条，农业生产者销售的自产农产品（包括中药材）免征增值税《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《实施条例》第八十六条明确，企业从事中药材种植项目的所得免征企业所得税

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电费是计入管理费用-办公费还是电费二级明细下？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:18

#实务#

您好，电费是计入管理费用-办公费

阅读 23

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应纳税额所得额不超过300万，是指利润总额不超过300万吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:17

#税务#

您好，是的，这个是指利润

阅读 65

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老师好，请问融资租赁4S店的车，付款分期的，票也是分期开给我们的，入帐做成本的话是一笔做还是分开做的呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 14:17

#实务#

你好成本是一笔做就可以啦，折旧分期

阅读 38

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案件代理费，计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:16

#建筑#

同学，你好计入管理费用

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公司本月注销，有个客户前期未开票未收款，账目上也没有余额。该如何操作。
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:16

#税务#

同学，你好有个客户前期未开票未收款，账目上也没有余额。那就不用管

阅读 73

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老师，我公司一般纳税人，收到一普通发票10万元，付款也是10万，后第二次又需要付款20万，因为对方可以开专用发票，就请对方换票，对方开了一张30万的专票过来，之前的10万元在付款时已计了费用，现在开到一张发票，这样可以吗？需不需要改原来的凭证？
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:15

#实务#

同学，你好是的，不用改凭证。就是做个冲销凭证

阅读 32

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外购钢结构件并进行钢结构安装如何开票，税率是按13%，还是按13%及9%分开开具
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:14

#实务#

同学，你好统一按9%开票（建筑服务）

阅读 59

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请问老师，实际工作中，会计和出纳可以是同一个人吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:13

#实务#

同学，你好实际工作中，可以是同一个人。但是规定不行

阅读 47

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个体工商户需要报税吗，如果要报是在哪里报呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:12

#税务#

您好，如果开通税务是要报的，在电子税务局上面，经营所得在自然人电子税务局上面

阅读 72

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现金流量表收入是负数，怎么指定
暖暖老师 | 提问时间：03/26 14:11

#实务#

你好，现金流量表“收入类项目为负数”，本质是流入项目出现反向（流出），按准则与软件操作，统一处理原则：负数=反方向正数，重新指定到对应流出项目。

阅读 36

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老师，请问我们像海外支付租金需不需要代扣代缴的？
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:09

#实务#

同学，你好向境外支付租金是否需要代扣代缴税款，关键取决于租赁标的和所得来源地。通常情况下，不需要代扣代缴增值税，但可能需要代扣企业所得税

阅读 58

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个体工商户生产经营所得用计提吗？怎么计提
杨老师 | 提问时间：03/26 14:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，个体工商户生产经营所得需要计提所得税。计提的目的是为了在财务报表中准确反映应缴税款，避免税务风险。计提步骤如下： 1.计算应纳税所得额。公式为：应纳税所得额=收入总额-成本-费用-损失。 2.根据适用税率计算应缴税款。公式为：应缴税款=应纳税所得额×税率。 3.进行会计分录。计提时，借方记入“所得税费用”，贷方记入“应交税费——应交个人所得税”。示例分录如下：借：所得税费用 2000 贷：应交税费——应交个人所得税 2000 祝您学习愉快！

阅读 89

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老师，公司亏损要注销，其他应付款（欠法人的钱）直接转营业外收入，用考虑增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:06

#实务#

您好，不用，这个只要交企税

阅读 23

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请问申请调高发票额度后几个工作日能审批下来
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:04

#实务#

您好，一般一天就能批下来了

阅读 25

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老师开钻探劳务的发票商品和服务税收分类编码，不知道要怎么选
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:04

#实务#

您好，这个开现代服务就可以

阅读 20

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本公司销售化肥，货已发，款也已收5万，后因产品瑕疵问题，从公账退回货款14000元，我公司开具了3.6万发票，这个这个折让怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:02

#实务#

您好，折让你没有开票，你直接按开票的36000来做账就行

阅读 23

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客户开空头支票给我们会承担什么责任？
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:02

#实务#

同学，你好没啥责任

阅读 21

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老师，请问一下圈起来的这三个数据是什么情况，该怎么调平啊
朴老师 | 提问时间：03/26 14:00

#实务#

核对留抵税额确认进项税额认证、销项税额开票数据一致，留抵税额无需账务处理，直接结转下年抵扣。冲销错误结转对错误的 “转出未交增值税” 分录进行红字冲销：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）（红字）贷：应交税费 — 未交增值税（红字）重新正确结转按正确方法结转：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税报表重分类若为多交税款，可将其重分类至其他流动资产科目列示

阅读 47

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老师您好，我明天要接手一家小型微利企业的高新企业，他一个月有 100 多张凭证，然后主要是做购进仪器，把仪器组装卖出去的。这种公司我应该要注意哪些东西啊？注意哪些事项会比较好？因为马上要进行企业所得税汇算清缴了。
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:54

#税务#

同学，你好这个业务比较简单。你主要注意发票是否都收到。银行要核对，库存要盘点

阅读 43

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 994

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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