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老师，请问，工程类的公司冲销了去年的收入，本年怎么做账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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这个月有个合作单位因为资金被冻结，现在委托第三方公司转款给我，目前他们双方签了代付协议，还给我们单位写了情况说明，盖了他们双方的公章，现在开票能否开具原合作单位抬头，不是开这个代付公司抬头，因为实际业务是跟原合作单位产生。
郭老师 | 提问时间：05/27 19:36

#税务#

代付协议最好是三方的，上面有你单位的盖章签字

阅读 36

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老师好请问为什么王老五索要医药费是一个债的请求权？怎么去理解老师课上说的这句话？因为诉讼时效本质就是一个债权的请求权，但这个例子又是适用的，为什么适用呀？不明白
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:35

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 118

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老师您好！旅游业，小规模纳税人，小微企业，5月开具发票税后35万，开票时选择差额征税，6月才补替游客付的住宿费发票，飞机票，火车票共税后30万成本票，那7月报税的时候需要缴税吗？如何填报？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:31

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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分公司回归总公司，那些固定资产折旧啥的一起回归总公司不呢，
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

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老师我家是非营利组织，我家的法人在教育局上班，好像当个官。好像说他不能当法人这是为啥
郭锋老师 | 提问时间：05/27 19:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为你家非营利组织的法人作为教育局在职公务员（含参公管理人员），根据2016年中办国办《关于改革社会组织管理制度促进社会组织健康有序发展的意见》，在职公务员不得兼任基金会、社会服务机构（民办非企业单位）负责人，而法定代表人由负责人担任，故不能担任法人；同时《公务员法》明确禁止公务员违反规定在机关外组织兼职，这是为避免利益冲突、防止权力寻租，保障公共利益与公职廉洁性，若为社会团体法人，即使特殊情况可兼职也需按干部管理权限从严审批且一般不超1个。祝您学习愉快！

阅读 93

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我们现在补25年的账，比如25年1季度交了2000的企业所得税，那现在补的报表利润是做成负数，还是企业所得税正好是交2000，但是如果做成交税是2000，那之前交了的，那这个是不是又要交一次所得税
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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老师好，以前年度暂估300多万，有风险吗？还有外账公司那给我们公司开票，报税，用的都是我的名字这样是不是也有风险
郭老师 | 提问时间：05/27 19:19

#实务#

如果是成本费用，实际业务纳税调增了没有问题可以虚开发票的才有风险

阅读 16

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老师好我想问一下为什么除了房子和车子外的其他财产是适用诉讼时效？房子和车子，以及这两者以外的物，不都是属于物权吗？为什么借房子借车不还就不适用，但是借钱借黄金等就适用3年的诉讼时效？为啥？
朴老师 | 提问时间：05/27 19:18

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 108

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老师好，我公司是江西的，我想问一下，更正汇算清缴所得税表有几次机会？
东老师 | 提问时间：05/27 19:17

#税务#

- 线上更正：不限次数 - 可以反复作废、重报、更正，系统不限制。

阅读 32

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员工的私家车给公司使用，员工跟公司签租赁车的协议，协议规定车辆的费用由公司承担，维修费发票是不是就可以入账
郭老师 | 提问时间：05/27 19:16

#税务#

这个你最好看你当地的政策文件，地方不太一样大部分是不可以税前扣除

阅读 17

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老师，请问所得税汇算清缴资产总额是不是必须和季报数据完全一致？还是可以有差？
郭老师 | 提问时间：05/27 19:15

#实务#

汇算里面的资产总额，他是全年的平均数据，他得根据你和季报的平均资产需要一样必须一样

阅读 18

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老师2025年月40万发票，没有到12月做账借库存商品40万贷应付账款-暂估40万，结转主营成本40，贷库存商品40，现在5.31之前只能收30万发票。10万发票没有，我5月份账怎么做
东老师 | 提问时间：05/27 19:10

#实务#

借应付账款暂估贷利润分配未分配利润

阅读 27

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老师现在非上市企业还能用预收账款科目吗
郭老师 | 提问时间：05/27 19:09

#实务#

可以的，可以使用这个科目的

阅读 52

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归还员工的借款用用途当中写什么？
郭老师 | 提问时间：05/27 19:08

#税务#

你好还借款就可以了

阅读 54

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你好，准备做企业所得税汇算清缴的时候，发现前任会计把 2025 年 1 月 1 日～25 年 12 月 31 日的折旧金额算到了 26 年 1 月份，相当于2025年的折旧额变多了，我这个应该怎么调整？还是直接这样申报呀？调整分录怎么写呢
钟存老师 | 提问时间：05/27 19:08

#实务#

25年的折旧算到26年；就是计算数据多算了一个月嘛？可以在105080表上面调增一下会计的折旧账务处理的难度就变少了

阅读 27

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我们公司营业执照经营范围没有建筑之类的，可以开9个点的建筑发票吗，是工程咨询公司
东老师 | 提问时间：05/27 19:04

#实务#

你好，没有这个经营范围是不行的

阅读 61

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公司送给外国客户的礼品需要代扣代缴个税吗购买黄金可以入账吗
东老师 | 提问时间：05/27 18:58

#税务#

一、基本规则（不分境内外个人）公司无偿送给外部个人客户（含外国客户）的礼品，不属于价格折扣/折让的： - 按偶然所得，20%税率代扣代缴个税 - 应纳税所得额：外购按购置价，自产按公允价 - 公式：个税=礼品含税价值×20% - 义务：赠送方（你公司）代扣代缴常见场景：展会送样品、年会送客户礼品、拜访送伴手礼、节日送礼等。二、外国客户的2个关键例外（不用代扣） 1）所得来源地不在中国（最常用）礼品是在境外交付/境外使用，且外国客户不在中国境内停留/无境内所得： - 属于境外所得，不征中国个税，无需代扣 - 例：你公司把礼品直接寄到客户国外地址，客户从未来过中国。 2）属于“商业折扣/折让”性质 - 随订单附赠、积分兑换、销量达标返利礼品：不征税 - 例：下单100万送一台笔记本；积分换礼品。

阅读 67

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老师好，我公司2024年购入了，130台设备价值1000万，但是二四年企税汇算清缴之前那个会计并未填写固定资产一次性扣除，现在的话，可以通过更正2024年的企业所得税汇算清缴的表格，把这个固定资产一次性扣除的金额填上去吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 18:57

#税务#

你好，不可以更正2024汇算、补填固定资产一次性扣除政策铁规（总局2018年46号公告第四条）固定资产投入使用所属年度（2024年），预缴+汇算均未填报享受一次性扣除，视为自愿永久放弃汇算期内（5.31前）更正：可以补填汇算期结束后（现在2026年）逾期更正：一律不能追溯补享受、不能改表以后年度永远不能再变更、不能追溯享受

阅读 38

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请问汇算清缴年报，负数10万多，会被要求退税吗？还是可以结转以后年度
郭老师 | 提问时间：05/27 18:52

#实务#

应补税款是负数吗？是的话会要求退，不能以后结转

阅读 31

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老师好，固定资产一次性扣除是填哪一个汇算清缴申报表？比如我24年采购了1000万的设备，136台，这个可以更正20年的汇算清缴所得税表扣除吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 18:47

#税务#

105080表格税收折旧金额可以

阅读 24

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 1022

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1236

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1189

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 5218

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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