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老师，我6月份收到了15张发票，老板没报销，这个月老板要报销，可是我那15张凭证已经装订在6月份了，账已经挂在老板名下了，这个月报销的话我写一个报销单，然后报销了可以吗
郭老师 | 提问时间：08/03 10:48

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 115

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小规模纳税人一辆十万的汽车可以抵税多少
郭老师 | 提问时间：08/03 10:48

#实务#

你好可以抵扣所得税10万*所得税税率

阅读 12

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老师：玻璃有气泡，然后请人拆装，那对方让我们付这笔费用，请问一下对方如何开具发票，就是税收分类编码和项目名称怎么选
郭老师 | 提问时间：08/03 10:48

#实务#

修理修配服务*拆装玻璃

阅读 10

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交通方式是飞机，票据内容是交通运输服务，注明了旅客姓名和身份信息的电子发票（普通发票），能抵扣进项税额吗？是按照票面税额还是票面金额/1.03*0.03
张老师 | 提问时间：08/03 10:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：符合条件可以抵扣进项税额，直接按照发票上注明的税额抵扣，不需要计算。抵扣需要同时满足以下前提条件： 1.属于国内旅客运输服务，国际旅客运输服务不允许抵扣。 2.对应的旅客是与本单位签订了劳动合同的员工，或是本单位接受的劳务派遣员工。 3.发票上购买方的名称、纳税人识别号，和实际抵扣税款的企业信息一致。祝您学习愉快！

阅读 93

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差旅费扣除有比例标准吗
钟存老师 | 提问时间：08/03 10:46

#税务#

税收政策没有规定扣除的限额比例或者限额金额呢

阅读 16

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朴老师，我公司的账之前是代理记账做的，后来我理了账，重新做了账，之前代理记账申报的税费也更正了，那代理记账做的账和装订的凭证都没什么用处了是吗？我可以不要了？我可以让代理记账不用整理装订凭证了吗？
朴老师 | 提问时间：08/03 10:46

#实务#

1、不能丢弃旧凭证账簿，会计档案法定保管 30 年，主体是你们公司； 2、你新做账、更正申报，旧账仍是对应往期申报的配套资料，稽查会核查； 3、可和代账协商：后续不再装订新凭证，但往期全部凭证、账册必须完整移交你方，严禁销毁； 4、原始票据重中之重，务必收好，建议同步电子存档。

阅读 15

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新创建公司6月份无员工，需要进行个税申报吗
钟存老师 | 提问时间：08/03 10:41

#税务#

核定了工资薪金的个税，就需要申报

阅读 10

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我增值税这里，提示多交，什么意思
朴老师 | 提问时间：08/03 10:40

#税务#

提示多交，代表系统存在可抵减额度（上期留抵、预缴税款、往期多缴税金）。 1. 若是进项留抵：继续下期抵扣； 2. 若是实际入库多缴税款：可抵后续税款，或申请退税。简易申报会自动抵减，建议切换手动填表核对数据。

阅读 11

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泰国出差回来的这种单据可以报销吗？汇算清缴需要调增吗？
朴老师 | 提问时间：08/03 10:35

#实务#

1、可入账报销，境外这类单据属于合法外部凭证； 2、支出属实、配齐出差审批、行程、付款流水等佐证，无需汇算调增； 3、无法证明是公司经营支出，要做纳税调增。

阅读 174

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出口进项发票有规格但是报关单上没有规格可以申报退税吗
钟存老师 | 提问时间：08/03 10:33

#税务#

不可以申报退税项目信息不完整

阅读 9

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老师，因产品质量问题补发产品的成本应该计入销售费用售后费还是主营业成本里面了？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/03 10:32

#实务#

你好，计入主营业务成本更合适一些

阅读 19

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【问题 15】我公司在 2026 年 1 月取得一台设备，用于混合用途，取得的专用发票上列明的金额为 1000 万元，设备当月投入使用并计入固定资产，该设备于 2026 年 2 月首次计提折旧，请问调整年限自何时开始计算？，这句话怎么理解啊，什么是调整年限
朴老师 | 提问时间：08/03 10:27

#实务#

1、调整年限（15 号公告新概念）：原值＞500 万混用设备，购进时进项全额抵扣，连续 5 年内每年按比例测算进项转出的期间，设备固定调整年限 5 年。 2、起算时点：首次计提折旧当月；本题设备 2026 年 2 月第一次计提折旧，调整年限自2026 年 2 月开始。 3、区分：≠入账月份、≠投入使用月份，只看何时开始计提折旧。

阅读 5

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这个题我哪做的不对啊
杨老师 | 提问时间：08/03 10:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.旧设备当前账面净值=52000?2×10000=32000元，变现37000元，变现净收益=37000?32000=5000元，变现收益纳税=5000×40%=2000元，你这里算成35000，基数错了；2.大修成本4000元是费用化支出，抵税=4000×40%，现金流出是税后净额，不能只折现原值；3.残值纳税调整：旧设备税法残值2000，最终残值500，损失抵税=(2000?500)×40%，不能只按500折现；4.折旧只剩余3年（税法5年，已提2年），折旧抵税只算3期，不能用4年期年金；5.新设备也要同步计算初始投资、年付现成本税后、折旧抵税、残值纳税，你只算了旧设备。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，车间加班工资是算直接人工还是制造费用
朴老师 | 提问时间：08/03 10:23

#实务#

生产一线直接生产工人加班工资 → 直接人工（生产成本）车间管理人员加班工资 → 制造费用区分看岗位，不看是否加班。

阅读 154

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各位老师，内账怎么记
朴老师 | 提问时间：08/03 10:23

#实务#

同学你好按实际业务来做，不需要单独考虑税

阅读 10

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现在可以开生产生活服务*劳务外包服务费吗
欧阳飞伟老师 | 提问时间：08/03 10:19

#税务#

不可以，需要写细分编码

阅读 17

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朴老师不接，根据中国银行回单，收款人与付款人账号不一样，收款人和付款人名称是一样的，都是本公司名称，开户行都是中国银行，业务种类:贷款放款，那这个业务的会计分录怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 10:19

#实务#

你好，借银行存款-中国银行-1账号贷银行存款-中国银行-2账号

阅读 9

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根据中国银行回单，收款人与付款人账号不一样，收款人和付款人名称是一样的，都是本公司名称，开户行都是中国银行，业务种类:贷款放款，那这个业务的会计分录怎么处理？
朴老师 | 提问时间：08/03 10:18

#实务#

借：银行存款（放款账号）贷：短期借款 / 长期借款说明同一家公司、中行内部不同账号划转放款资金，实质为银行发放贷款，两个账户都是你司账户，只是账号不同。若后续资金从放款户转到日常结算户，再加一笔：借：银行存款（日常账户）贷：银行存款（放款账号）

阅读 7

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老师，公司预付了3个月租金，7.6-10.5，我分摊费用的时候7月按照多少分摊
暖暖老师 | 提问时间：08/03 10:16

#实务#

你好，按26天，因为跨月了这个

阅读 106

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老师，请问一下：现在一般纳税人也是简易式申报了吗（朴老师）
朴老师 | 提问时间：08/03 10:15

#税务师#

是的，可以直接简易式申报

阅读 19

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老师进口威士忌和白兰地原酒后到公司灌装销售进口消费税可以抵扣吗消费税申报需要复合计税吗
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 10:15

#税务#

你好，1、进口消费税不可以抵扣。2、威士忌、白兰地等进口蒸馏酒，适用【从价定率】，不需要做复合计税申报。

阅读 10

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 1079

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1285

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1239

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 5362

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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