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老师，生产领料和完工入库金额不一样正常吗
家权老师 | 提问时间：01/09 17:22

#实务#

那么差额去哪里了呢？

阅读 17

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老师酒店布草报损账务处理
文文老师 | 提问时间：01/09 17:21

#实务#

原来布草计入的哪个科目

阅读 17

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电商，有赞平台，对于支付的消费者保障服务费-放心购服务费和退货包运费、交易手续费、金融服务费-快速回款这些都入什么科目？
文文老师 | 提问时间：01/09 17:18

#实务#

交易手续费、金融服务费-快速回款，计入财务费用消费者保障服务费-放心购服务费，计入销售费用-服务费运输计入销售费用-运输费

阅读 50

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广告公司开出的设计费要申报印花税吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 17:16

#实务#

那个按承揽合同交印花税

阅读 47

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我公司属于设计服务行业，一般纳税人。进账专票的会计分录如何做
文文老师 | 提问时间：01/09 17:13

#实务#

借：成本费用类科目借：应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款

阅读 35

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老师，请问小规模申报增值税的时候主营业务收入账上和申报数据是一致的，但是增值税交税时比账上少一分钱怎么处理？
家权老师 | 提问时间：01/09 17:13

#实务#

少交的增值税计入营业外收入

阅读 51

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如果工资和社保都按时发放和缴纳，企业所得税汇算清缴的A105050表中的工资薪金支出数据是不是税收金额=实际发生额=账载金额=全年实发工资；社保数据是不是税收金额=实际发生额=账载金额=全年社保单位缴纳部分？
家权老师 | 提问时间：01/09 17:13

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 27

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社保增员是12月份，但12月减员需要交社保吗
家权老师 | 提问时间：01/09 17:11

#实务#

已经减员了的不需要再交了

阅读 46

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T➕畅捷通打印凭证怎么调格式，都选什么
朴老师 | 提问时间：01/09 17:10

#实务#

打印模板：选 “KPJ101 激光金额记账凭证”（匹配常用的金额凭证纸）；纸张：选 “A5”（对应 KPJ101 凭证纸尺寸），来源选 “自动选择”；方向：选 “横向”（KPJ101 凭证纸默认横向打印）；偏移量：根据实际打印偏移微调（当前水平 - 10、垂直 10，若打印错位可正负调整）；其他：勾选 “全部” 页范围、“打印分隔线”，取消 “显示背景图 / 表格线”（避免多余线条）。

阅读 48

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2024年前注册认缴的企业要5年内实缴完吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 17:10

#实务#

2024年6月底前注册认缴的企业要2032年7月1日前，完成实缴

阅读 18

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老师一整年税金没结转，年底怎么去结转
家权老师 | 提问时间：01/09 17:09

#实务#

不需要结转，正确申报了增值税就行

阅读 18

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结转增值税的时候进项税额转出有余额转到哪个科目中？
文文老师 | 提问时间：01/09 17:08

#实务#

你好，结转到未交增值税

阅读 47

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老师，财政拨款到分公司，分公司再给施工单位付建仓款，这个建仓项目是分公司下面的直属企业，因为付款是分公司的人付的，直属企业也要有付款审批单，直属企业做账的时候需要付分公司的审批单吗
朴老师 | 提问时间：01/09 17:07

#实务#

直属企业做账时，需要将分公司的付款审批单作为附件的一部分留存归档，同时还要补充配套凭证，保证业务链条完整。

阅读 21

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修理修配加工劳务修改为修理修配加工服务，系统没有更新，是否可以还是按劳务开，广东东莞
文文老师 | 提问时间：01/09 17:05

#实务#

你好，按劳务开，可以的

阅读 18

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老师，小规模如何补提增值税？第3季度的增值税费用已经交了，但是少一个补提的分录，应该怎么做呢？
文文老师 | 提问时间：01/09 17:04

#实务#

确认收入时，同时确认增值税

阅读 169

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老师你好，2025年第一和二季度盈利19万，企业所得税已经预缴，第三季度亏损11万，第四季度又盈利7.7万，我第四季度算企业所得税时是不是要抵扣第三季度的亏损呢
家权老师 | 提问时间：01/09 17:04

#实务#

是的，是按全年合计利润交

阅读 22

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老师，请问股东股权转让出让金怎么交个税？按多少税率
家权老师 | 提问时间：01/09 17:04

#实务#

自然人股东部分转让所持有股权的，转让股权的计税成本按转让比例确定。转让股权的计税成本=全部股权的计税成本×转让比例。需要交印花税。转股收入大于投资的本金需要交个税20%

阅读 26

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年末计提所得税费用时，无法预估当年计提工资能否在汇算清缴前发放，无法测算工资纳税调增金额，应怎么计提所得税？
文文老师 | 提问时间：01/09 17:02

#实务#

可先按利润总额计提

阅读 17

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第一季度盈利19万弥补以前年度亏损69000后，缴纳企业所得税6000税，我年底账要做成亏还是赚多少才会让我不退税
家权老师 | 提问时间：01/09 17:02

#实务#

至少你后边3个季度要也不能赚钱了，不能超过1季度的利润

阅读 75

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2025年11月份，改成科技公司，公司准备报高企，我这账要怎么做？报的费用都没有，怎么做
朴老师 | 提问时间：01/09 17:01

#实务#

先设科目建辅助账：新增 “研发支出 - 费用化 / 资本化” 科目，按研发项目建辅助账，匹配立项报告、工时表等资料。合规补记研发费用：从人员人工、研发材料、设备折旧、技术服务费等真实支出入手补凭证，严禁虚构；无支出则先规划真实研发活动再入账。盯紧高企核心指标：研发费占比、高新收入占比、科技人员占比需达标，账期按实际经营时间核算（2025.11 转科技公司，最早 2026.11 后申报）。

阅读 22

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我们公司有工程公司来给我们做工程，然后他们每个月会用我们公司买来的材料。比如这个月工程款是100万，然后这个月材料用了我们公司10万，他们就开票90万给我们。那这样子的话这个材料的发票进项税额啥的我们公司用了，实际上材料工程公司用，税务上合规吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 16:58

#实务#

合规，这是甲供材模式的常规操作。合同明确甲供材条款，你公司采购材料的进项税可正常抵扣（用于应税项目）。施工方按扣除 10 万材料后的 90 万工程款开票，计税基数不含甲供材，避免重复纳税。留存材料采购发票、领用单、施工方签收记录，确保业务真实可追溯。

阅读 33

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 945

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1173

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1107

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 4736

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 533

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

阅读 1000

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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