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核定征收需要报年报吗？税务
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 19:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师你好，我们公司是做亚马逊跨境电商，今年第三季度开始亚马逊把数据都给了税务局，之前财务第三季度都是0申报，第三季度的增值税0申报，企业企业所得税也是0申报，财务报表也是0申报，因为连基本户都没有开，基本户是今年11月开的，现在准备更正申报第三季度增值税申报表，第三季度企业所得税跟财务报表不更正，那能把第三季度的收入跟费用凭证一起做在第四季度的财报里面第四季度一起申报吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 19:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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工资发放形式: 1，老板微信款转给给主管，主管在按工资表微信发放给每个人 2，工资表没有签名，只有主管微信转账给员工记录，从3月到12月都是这样 3，也没有申报个税怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 19:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我们是写字楼物业（一般纳税人），A公司和甲方地产签订了租赁合同，但实际使用方为B公司；由B公司缴纳办公时所需的电费，并要求物业公司开具B公司的发票，物业怎么才能在法务和财务上都合法合规的给B公司开票
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 19:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，公司给老板和员工购买的办公桌子、椅子合计5000元整，我可以直接计入办公费吗？[抱拳]
郭老师 | 提问时间：01/10 19:33

#实务#

你好可以的可以这么做的

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企业所得税申请中事项1：已计入成本费用的职工薪酬：填写与计入管理费用中的职工薪酬，实际支付给职工的应付职工薪酬：包括员工个承担的社保吗？
apple老师 | 提问时间：01/10 19:27

#实务#

同学你好，不包括个人社保，就是指实际发给个人的工资

阅读 81

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我们是写字楼物业（一般纳税人）A公司和地产签订办公楼租赁合同，但实际使用方为B公司；由B公司缴纳办公时所需的电费，并要求物业公司开具B公司的发票，物业怎么才能在法务和财务上都合法合规的给B公司开票
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 19:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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个税速算扣除表有吗？
apple老师 | 提问时间：01/10 19:27

#实务#

同学你好，百度上月度个税和年度综合所得税率速算扣除数都有的，

阅读 24

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老师，长期股权投资二级和三级科目，长期股权投资—投资成本—单位名称，这样有问题吗
朴老师 | 提问时间：01/10 19:25

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

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老师，公司帮员工承担个税，这个分录怎么写，这个个税计入哪里比较合适
apple老师 | 提问时间：01/10 19:23

#实务#

同学你好，按照部门计入工资费用就行，比方说财务人员借管理费用贷银行存款等

阅读 72

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老师，11月开票错误，金额没错，专票开成普票，12月红冲，开专票，账务怎么处理？
apple老师 | 提问时间：01/10 19:22

#实务#

同学你好，你家是开票方吗？如果是的话，只是普票和专票的区别销售额和税金都没有区别。因此。可以不做处理，也可以做一对一正一负的分录

阅读 63

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老师，我9月份入账的一张普票9500，成本已经结转，现在发票对方红冲了，款也退给我们公司了，我怎么做账，直接红冲之前成本分录吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/10 19:18

#实务#

你好，是的，直接把之前的分录红冲了哈。

阅读 51

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预付3个月房租每个月摊销分录怎么做呢
Fenny老师 | 提问时间：01/10 19:18

#实务#

你好借：预付账款-房租费贷：银行存款借：管理费用-房租费每月摊销金额贷：预付账款

阅读 48

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咨询下：递延收益，这个科目什么情况会使用？具体会计处理方式。
小林老师 | 提问时间：01/10 19:13

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 53

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C公司的股东是两个公司，A公司和B公司各占50%股份，c公司和他们之间的资金往来，也是借款还款吗，公司股东和个人股东的区别有哪些
apple老师 | 提问时间：01/10 19:13

#实务#

同学你好，资金往来是什么原因引起的，公司股东就是公司投资个人股东就是自然人投资，对于被投资公司来说，账务处理没有实质区别

阅读 71

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我们是一个园区经营公司，对外租赁办公室，我们买了一些家具就放在要租赁的办公室里面，给租客用，我们一共花了8000元左右，可以直接计入管理费用-办公费吗？还是得月月摊销？
Fenny老师 | 提问时间：01/10 19:12

#实务#

你好，可以的，金额不大直接计入费用，不需要摊销。

阅读 32

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公司购买的财务软件，直接借管理费用，贷银行存款。可不可以？不用先借预付账款贷银行存款，还需月未摊销
朴老师 | 提问时间：01/10 19:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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有项服务的费用是2024年开始产生的，先开了发票，但付款只付了1部分，现在也不付尾款了也没有后续服务了，销售方也不给开红字发票，销售方说她们公司要倒闭了。那我方可以做应付账款转营业外收入吗？需要什么作为税务凭证和税务手续？
朴老师 | 提问时间：01/10 19:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 52

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小规模个体，支付购入服装进货款，是作为进货成本的，暂时还没有收到发票。请给出①收到货怎样写会计分录？②没有收到货怎么记会计分录
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 19:03

#实务#

您好，小规模个体户支付购入服装进货款1,905.87元，作为进货成本核算，即使暂未取得发票，也可根据付款凭证等入账。 ① 收到货时：借记“库存商品”1,905.87元，贷记“银行存款”1,905.87元； ② 未收到货时：借记“在途物资”1,905.87元，贷记“银行存款”1,905.87元，待货物收到后转入“库存商品”。

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A公司的全资股东B公司，A公司做未分配利润转增资本的税务工商账务处理流程是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 19:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，您好，这个是清算的报表，帮我看看哪里有问题？
小林老师 | 提问时间：01/10 18:56

#实务#

你好，正在回复题目

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 945

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1110

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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