财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

年末增值税对转怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：01/11 14:59

#实务#

同学，你好结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。实际交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

阅读 16

收藏 0
老师，想问一下，我们网校有没有外贸公司一整套报税的课程呢？
小菲老师 | 提问时间：01/11 14:59

#实务#

同学，你好这个需要联系在线客服哦

阅读 32

收藏 0
整形医院由介绍人带来的顾客提成怎么做账，介绍人怎么拿这个提成合理，比如工资？还是？
小菲老师 | 提问时间：01/11 14:54

#实务#

同学，你好按照劳务费

阅读 32

收藏 0
个人所得税，自然人既有经营所得又有综合所得，那么业主工资6万元及专项附加扣扣除如果选择在经营所得汇算清缴扣除，那么综合所得假如每个月工资即便低于5000元也要交个人所得税吗
朴老师 | 提问时间：01/11 14:50

#实务#

对的，就是一百也交个税

阅读 69

收藏 0
你好老师我是一般纳税人， 2022年做了一笔房租费，借管理费用-房租费贷银行存款，没做税款分录，也没抵扣，直接做费用了。现在要抵扣，怎么做分录，1.是把税金部分提出来，2抵扣时候会计分录，3调整以前年度账务处理。全部操作。
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 14:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

收藏 0
现在1月份财务交接要注意啥？目前财务除了平常做账报税，还有上半年工商年报，汇算清缴外，社保上有啥？
小菲老师 | 提问时间：01/11 14:50

#实务#

同学，你好交接内容资料交接会计凭证、账簿、报表等档案要完整移交，确保无遗漏。财务软件账号、密码及税务资料（如纳税申报表）需同步交接。工作流程详细说明费用报销、资金支付等流程。介绍未完成事项（如未处理账务）及操作指南。资产核对盘点现金、银行存款、固定资产，确保账实相符。银行账户余额需与对账单核对，编制余额调节表。印章票据移交财务章、发票章等，记录数量和号码。债权债务核对未收回款项和未支付费用，提供证据。

阅读 37

收藏 0
老师，为啥第四季度的企业所得税申报的界面是这样的？跟前面的不一样了？怎么没有填报明细了呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/11 14:49

#实务#

你好填我们的也不是这样的，上去需要填写应付职工薪酬那个

阅读 58

收藏 0
老师好，请问平时在做个税申报时需要注意什么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:49

#实务#

您好，在计算个人所得税时，可以享受一些税前扣除，例如子女教育、赡养老人等支出

阅读 31

收藏 0
年底，利息收入，实务中会计分录，是借：银行存款 10元，贷财务费用10远吗？明细账财务费用利息收入是负数，这样对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:45

#实务#

您好，是的，这个是对的

阅读 43

收藏 0
老师，财务报表报送-年报，都提交哪些报表？是把1-12月份所有的资产负债表，利润表，现金流量表全部提交税务系统吗？还是怎么做年报？
郭老师 | 提问时间：01/11 14:44

#实务#

资产负债表和利润表是最基本的企业会计准则的需要现金流量表和报表附注具体的可以看你综合信息里面提交的制度备案里面

阅读 71

收藏 0
你好，申报25年4季度企业所得税季报，应付职工薪酬：其中已计入成本费用的职工薪酬是650602.49，实际支付给职工的应付职工薪酬757792.73，正常是计入成本费用的职工薪酬大于实际支付职工的应付职工薪酬，但我这正好相反，因为在25年1月和2月才分别发放24年11月和12月工资导致的支付金额增加，但24年的11月和12月工资已于24年的11月和12月已报个税了，我的实际支付职工应付职工薪酬大于已计入成本费用职工薪酬有没有问题或税务风险，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/11 14:41

#实务#

你好，24年实际在25年发放的部分你需要踢出来

阅读 16

收藏 0
19-21年的费用单据漏入账，怎么调整分录凭证等
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:36

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：其他应付款

阅读 17

收藏 0
25年12月份的个税已经申报上去了，还没有到15号，还可以更正，增加人员吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:35

#实务#

您好，可以的，可以增员，你直接作废申报

阅读 44

收藏 0
老师我想问问一下，我们是餐饮的，然后有个收银系统，然后比如今天有招待别人的1000元，别的收入2000元，一起合计是3000元，但是这个招待的1000元是没有钱收的，如果要做收入的话这个该怎么写分录啊，
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 14:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
老师个人独资企业缴纳经营所得分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:28

#实务#

您好，借：所得税费用贷：应交税费-经营所得借：应交税费-经营所得贷：银行存款

阅读 41

收藏 0
老师，办理租车协议，可以开加油票作用公司的费用吗？汇算清缴时可以正常抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：01/11 14:28

#实务#

同学，你好是可以的可以抵扣

阅读 50

收藏 0
账载金额是什么意恩？所得税年度报表这个工会经费填了以后为什么调减
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:27

#实务#

您好，这个就是你做账金额的意思

阅读 17

收藏 0
老师好，我公司支付管理咨询费，5000，发票未到银行付款拉，我分录，借，应付账款，，，，5000，贷，银行存款5000，我入应付账款科目对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:25

#实务#

您好，可以的，这样做没有问题

阅读 13

收藏 0
接上个问题，董老师，主营业务成本与管理费用都是减少利润的没错，但是这个月如果把它入成本的话，会导致成本大于收入，毛利率为负数
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 14:23

#实务#

哦哦，原来是这个原因，那账不楷动，申报时把这个金额移到管理费用，可以的，毛利率为负，这个很异常

阅读 35

收藏 0
比如说开票260万，小规模报增值税是230万？还是260万？
小菲老师 | 提问时间：01/11 14:21

#实务#

同学，你好是按照260万

阅读 13

收藏 0
老师麻烦您这是我2023年度企业所得税弥补亏损明细表，填写对吗
郭老师 | 提问时间：01/11 14:21

#实务#

对的是的，这个填写的正确

阅读 70

收藏 0
2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 945

收藏 0
如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1174

收藏 0
更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1110

收藏 5
国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 4739

收藏 20
小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 533

收藏 2
结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

阅读 1001

收藏 4
车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

阅读 682

收藏 3
在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

阅读 1491

收藏 6
资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

阅读 2263

收藏 10

没有找到问题？直接来提问