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老师公司是总分公司。总公司是一般纳税人开6％的专票，分公司是开3％税率的发票，分公司如果是非独立核算，然后跟总公司的客户重新签合同，再由分公司来给客户开发票，增值税按3％来交，这样税务上面合法吗？总公司在广州，分公司在长沙，我们做的是在网上机票销售的业务
暖暖老师 | 提问时间：03/18 17:06

#实务#

你好可以的，操作没问题的

阅读 68

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老师，在财务软件里面增加科目的时候，有这个辅助项像往来科目，还有原材料这块这个辅助核算发挥什么作用啊？正常，我在搜索里面输入二级科目不是一样也可以查询到吗？
朴老师 | 提问时间：03/18 17:06

#实务#

搜二级科目也能查，但客户、供应商、原材料一多，二级科目会几百个，又乱又笨。辅助核算：只用一个一级科目，不用建无数二级，软件自动按单位、物料分明细、查账、打印，更干净、好用。

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公司增资了，没有实缴到位，用在公示吗
朴老师 | 提问时间：03/18 17:05

#实务#

要公示，不用等实缴。只要做了增资工商变更，就必须在公示系统里填：认缴金额、出资期限。没实缴也要公示认缴信息，实缴后再单独公示实缴。

阅读 70

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请问老师，无形资产23年6月25日账面价值4500元。使用寿命不确认不进行摊销，25.1.1发现有使用寿命8年了，请问26年12.31的账面价值是多少？老师，是应该默认23.6.25就应该摊销，寿命是不是8年-1.5年，25年的摊销是不是4500/（8-1.5）？
朴老师 | 提问时间：03/18 17:04

#实务#

从 2025.1.1 算起，还能用 8 年年摊销 = 4500 ÷ 8 到 2026.12.31，一共摊销了 2 年年摊销 = 4500 ÷ 8 = 562.5 2 年摊销 = 562.5 × 2 = 1125 2026.12.31 账面价值 = 4500 − 1125 = 3375 元你错在哪里你不用减 1.5 年！这是会计估计变更，不往前补摊，不从 2023.6.25 开始摊，只从2025.1.1开始按剩下 8 年摊。

阅读 93

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汇算清缴已经申报了，无需缴费，但发展错了，需要修改一个表格，怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 16:59

#实务#

您好，上面写的发展错了，是不是写错字了呀

阅读 90

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往年银行手续费没有申请开票，直接按照银行回单做财务费用的，现在补开专票的话会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 16:59

#实务#

您好，比如收到专票106 借：财务费用--手续费 -106 财务费用-手续费 100 应交税费-应交增值税-进项税 6 分录全在借方哦

阅读 26

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老师，对方发票认证了，我方还能作废吗
家权老师 | 提问时间：03/18 16:57

#实务#

需要对方发起红字确认才能红冲

阅读 63

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A公司多次采买物料存放在B公司处加工，入库加工完工后，确认部分物料属非正常损失，物料存货是以加权平均计算，假设C物料加权平均后成本1元，共10个，要怎么算进项转出？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 16:56

#实务#

你好10*13%*材料部分比例进项税额转出

阅读 37

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老师，个体核定征是怎么计算的？麻烦朴老师，邹老师，小东老师不要接手，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 16:56

#实务#

您好，咱是有具体的案例么，还是只要理论回答呀，个体的征收有3种方式：定期定额，核定应税所得率/应税所得额

阅读 66

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我只缴纳了销项的印花税，那去年的进项没有缴纳，加在26年的第一季度缴纳可以吗
Fenny老师 | 提问时间：03/18 16:55

#实务#

你好，你这个只有补交了，及时交就可以的。

阅读 122

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老师，总承包商采购设备并提供安装，安装涉及到土建及大量的辅材，设备由很多供应商提供，总承包通过一定的工艺安装到一起，组成一个系统，这种设备销售加安装的模式是否一定要按13%开具发票，还是可以分别开具？
家权老师 | 提问时间：03/18 16:54

#实务#

凡是建筑服务，包工包料，不需要管施工过程，都是按9%开票

阅读 79

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酒店充值卡多赠充值金额的20%，收到充值款、消费结算时怎么做分录
言-老师 | 提问时间：03/18 16:54

#实务#

你好，多赠充值金额的20%可以做销售费用

阅读 80

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现在需要打印往来明细账，在科目中设置了往来核算，往来单位在哪里查看？
朴老师 | 提问时间：03/18 16:53

#实务#

同学你好是金蝶什么版本的

阅读 24

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你好，我这个月记账凭证和附近放在一起装订的，一共有12本，但是其中第10本的515号凭证附件过多单独分为两册，那么我记账凭证封面的总册数是要写14册吗？两个附件册分别是13册和14册吗
言-老师 | 提问时间：03/18 16:53

#实务#

你好，是的总册数是14册，附件也算上

阅读 27

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请问老师，公司要注销了，收不回的账款、未折旧完的固定资产怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 16:52

#实务#

你好应收转到营业外支出，固定资产视同销售需要缴纳增值税

阅读 30

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老师您好公司之前开的发票，对方丢了，现在要结款就重新开的发票，造成应收账款有几百万，这个怎么弄，现在要注销，这些应收账款挂账怎么弄
暖暖老师 | 提问时间：03/18 16:52

#实务#

你好你先把原来的冲了再从新开具

阅读 55

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公司生产时有废渣，这些废渣是石渣和某些垃圾，拉去给消纳场，要给废料处理服务费，这种一般怎样做账？做成本时没办法计算出多少废渣和领料的，平时只是按出场用量对应重量核算领料重量
朴老师 | 提问时间：03/18 16:52

#实务#

这笔废渣处理费：计入制造费用 — 废料处理费 / 环保费，月末一起转入生产成本，分摊到当月产品成本里。你不用算每批料产生多少废渣，全部按月总额进制造费用分摊就行，和你现在按重量核算领料完全不冲突。

阅读 64

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老师，个体核定征是怎么计算的？
朴老师 | 提问时间：03/18 16:52

#实务#

你不用自己算收入，税务局核定一个数，你按这个数乘税率即可。举例：核定每月销售额 50,000 元，征收率 1% 增值税 = 50,000 × 1% = 500 元

阅读 71

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老师，请问职工出差在神州行类似网站上临时租车，协议是以个人名义签署的，发票开具是给公司的，可以报销吗？报销的时候只提供发票不提供协议可以吗？租车费直接记入差旅费可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 16:50

#实务#

你好，可以报销，计入差旅费

阅读 92

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请问。科目设置往来核算的，往来单位明细账在哪里查看？
朴老师 | 提问时间：03/18 16:50

#实务#

同学你好，是什么软件？什么版本？

阅读 36

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请问个体工商户都交什么税，税率是多少？
家权老师 | 提问时间：03/18 16:50

#实务#

交增值税1%，生产经营个税的税率是后边

阅读 32

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2023年建行定期存款的最新利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

根据您的要求，我无法提供关于2023年建行定期存款最新利率的信息。建议您咨询建设银行或者查阅官方网站或媒体渠道以获取最准确的信息。

阅读 994

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如何计算公司的可供分配的利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:21

#会计实务#

计算公司的可供分配的利润率需要以下步骤： 1. 首先，确定公司的净利润。净利润是公司在特定会计期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 然后，确定公司的可供分配利润。可供分配利润是净利润中扣除应付利润分配的金额，如应付的股利、红利、利润留存等。 3. 最后，计算可供分配的利润率。可供分配的利润率等于可供分配利润除以总收入，并将结果乘以100以得到百分比。可供分配的利润率 = (可供分配利润 / 总收入) * 100 这个比率可以帮助分析师和投资者了解公司在特定会计期间内实现的净利润中有多少是可供分配给股东或留存的。这个比率越高，意味着公司有更多的可供分配利润，可能会吸引更多的投资者。

阅读 1211

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更换票据抬头会对企业的财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/05 10:17

#会计实务#

更换票据抬头会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：更换票据抬头可能导致账户名称的变更，从而影响到应收账款或应付账款的分类。这可能会对企业的应收账款和应付账款的数额产生影响。 2. 利润表：更换票据抬头可能导致与票据相关的收入或支出的变化。例如，更换供应商的票据抬头可能导致采购成本的变化，从而影响到毛利润和净利润。 3. 现金流量表：更换票据抬头可能导致与票据相关的现金流量的变化。例如，更换客户的票据抬头可能导致与销售收入相关的现金流量的变化。 4. 注释：更换票据抬头可能需要在财务报表注释中披露相关信息，如更换原因、影响范围等。总之，更换票据抬头会对企业的财务报表产生影响，需要对相关项目进行调整和披露。

阅读 1160

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国有资产九大类中包括哪些类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:07

#会计实务#

国有资产九大类包括： 1. 国有土地：指国家所有的土地资源，包括农用地、建设用地、矿产资源等。 2. 国有建筑物：指国家所有的建筑物，包括办公楼、工厂厂房、公共设施等。 3. 国有机器设备：指国家所有的机器设备，包括生产设备、运输设备、通信设备等。 4. 国有交通运输工具：指国家所有的交通运输工具，包括汽车、火车、船舶、飞机等。 5. 国有林木：指国家所有的林木资源，包括天然林、人工林等。 6. 国有水域：指国家所有的水域资源，包括江河湖泊、海洋等。 7. 国有矿藏：指国家所有的矿产资源，包括煤炭、石油、金属矿等。 8. 国有自然资源：指国家所有的自然资源，包括水资源、大气资源、土壤资源等。 9. 国有金融企业：指国家所有的金融机构，包括银行、保险公司等。以上就是国有资产九大类的类别。

阅读 5038

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小规模纳税人免收增值税后，如何处理进项税额抵扣？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 10:05

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税后，进项税额不能直接抵扣，但可以按照以下方式处理： 1. 将进项税额计入成本费用：将进项税额计入成本费用中，以减少税前利润，从而降低应纳税所得额。 2. 申请退税：小规模纳税人可以将已缴纳的进项税额申请退税。退税的具体操作和程序可以向当地税务机关咨询。需要注意的是，以上处理方式需要符合相关税法和税务规定，建议在处理进项税额抵扣问题时咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保合规操作。

阅读 564

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结转所得税损益的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 10:02

#会计实务#

结转所得税损益的会计分录如下：借：所得税费用贷：所得税负债具体的金额需要根据公司的实际情况来确定，通常是根据利润额乘以适用税率来计算所得税费用。所得税负债是指公司在未来需要缴纳的所得税额，通常是根据利润额乘以适用税率来计算。

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车辆快速折旧通常发生在哪几年？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:58

#会计实务#

车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。一般来说，车辆在购买后的头几年内会经历较快的价值下降。这是因为新车在购买后立即开始使用，因此会有一定程度的价值损耗。此外，新车通常会在第一年内经历最大的价值损失，因为它们从新车变为二手车，市场价值下降较快。在接下来的几年中，车辆的折旧速度可能会逐渐减缓，直到达到一个相对稳定的折旧率。然后，随着车辆的使用和老化，折旧速度可能会再次加快。因此，车辆快速折旧通常发生在购买后的前几年。

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在银行利息计算器中，利息是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:55

#会计实务#

在银行利息计算器中，利息通常是根据以下几个因素进行计算： 1. 本金（Principal）：指存入银行的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：指银行承诺支付的年利率。 3. 存款期限（Deposit Period）：指存款的时间长度，可以是天、月或年。根据这些因素，利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限需要注意的是，年利率一般是以百分比的形式给出，所以在计算时需要将其转换为小数形式。例如，如果年利率为4%，则在计算时需要将其转换为0.04。另外，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按季度计息或按月计息等。在使用银行利息计算器时，可以根据具体的存款方式选择相应的计算方式。

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资产负债率是指企业资产负债表中的负债总额与资产总额之间的比率，其计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:50

#会计实务#

资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额是指企业在资产负债表中列示的所有负债的总和，包括短期负债和长期负债；资产总额是指企业在资产负债表中列示的所有资产的总和，包括流动资产和非流动资产。

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