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请问老师,如图所示研发费用加计扣除金额不应该是(68000+9300)*100%吗?为什么折旧加计扣除基数是3100万,按照参考答案只有加速折旧金额能享受加计扣除,是否正确
税法老师
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提问时间:10/26 00:44
#税务师#
这里解析没有错误的,这里是计算税法上比会计上多加计扣除的金额的,这里因为会计中是按6200加计扣除的,税法中是按9300加计扣除的,所以这里税法相对于会计多按3100*100%加计扣除的。
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实收资本选择的认缴,怎么做账?
一鸣老师
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提问时间:02/01 16:22
#税务师#
收到投资款时再做实收资本
阅读 848
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从小规模纳税人手中购入玉米,取得增值税专票注明金额 600 万,购入玉米的60% 生产生物柴油。这里是从小规模那买,全额600*1%计算增值税还是要600*40%*9%+600*60%*10%=57.6?还有要是一般纳税人手中购入应该怎么算这一题?
赵老师
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提问时间:10/29 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要得知从小规模纳税人处取得的增值税专用发票的征收率才可以计算 祝您学习愉快!
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债务重组里以低于债务计税基础的金额偿还债务,债务人确认重组所得,债权人确认重组损失,那这损失可以冲减债权人应纳税所得税额吗?
卫老师
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提问时间:12/28 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以,债务重组的损失可以从应纳所得额中减除。 祝您学习愉快!
阅读 848
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购置临街商铺作为零售门市部,为啥不得抵扣进项税额
赵老师
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提问时间:11/09 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购置临街商铺,抵扣了进项税,购进的商铺发票备注栏没有注明具体地址信息,不符合规定,不允许抵扣,所以需要进项税额转出。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 848
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你好,这道题计算消费税的时候,为什么以旧换新的时候要加上20×200,以旧换新业务不是按照实际收取的金额为计税依据吗
张老师
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提问时间:11/08 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的折价补偿也是属于是收取的差价,所以也需要计算缴纳消费税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 848
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其他债权投资的账面价值是不是公允价呢?
廖君老师
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提问时间:11/02 07:27
#税务师#
您好,是的,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(其他债权投资)
阅读 847
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 847
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外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一部分,并且进项税额不予抵扣,如果要做收入那企业不是都不能买东西了,外购全部做收入
郭老师
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提问时间:05/05 16:50
#税务师#
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗?
阅读 847
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A选项:律师事务所或者会计师事务所也可以,没有说必须是税务师事务所呀
王璐璐老师
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提问时间:05/03 21:08
#税务师#
主体资格的特定性要求从事税务代理的代理人必须是经批准具有执业资格的注册税务师和税务师事务所。
阅读 847
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优先认购和优先购买的区别?为什么优先购买只适用于有限责任公司
刘艳红老师
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提问时间:03/30 11:57
#税务师#
优先购买权是法律赋予特定对象的先于其他权利人主张自己财产权利的权利。 优先认购权指公司发行新股或可转换债时老股东可以按原先持有的股份数量的一定比例优先于他人进行认购的权利。
阅读 847
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老师,发票没入账,汇算清缴后就作废了是吗
大明明老师
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提问时间:03/14 13:25
#税务师#
你好 不是的 取得发票后计入到当期的损益里面去 还是可以用的
阅读 847
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请问老师,普票做会计分录还用价税分离吗?
艳子老师
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提问时间:01/17 09:56
#税务师#
您好, 是你们收到的发票吗
阅读 847
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你好老师,合伙人律师事务所是交什么税的
一鸣老师
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提问时间:01/01 09:52
#税务师#
这个是交生产经营个税
阅读 847
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请问老师,单位购买的线上教育,用来培训员工的,请问签订的合同需要缴纳印花税吗?
一鸣老师
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提问时间:12/07 11:21
#税务师#
这个不需要交印花税的
阅读 847
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土增税是和印花税一样从行为税那里缴纳申报是吗
易 老师
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提问时间:12/06 18:04
#税务师#
同学您好, 学员您好,是的,对的,这个也是是财产 税
阅读 847
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甲,乙两个公司,行业重组甲公司的资产归乙公司,但是甲公司还独立存在,且具有土地证,土地税由甲方缴纳,那么甲方如何才能收回为乙方代缴的土地税,双方财务如何处理?
郭老师
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提问时间:12/05 06:32
#税务师#
他是租赁给乙了吗 乙在用这个土地
阅读 847
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老师为何这个房产原值不是应该760+500?怎么还是960*500?
一鸣老师
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提问时间:10/14 16:35
#税务师#
你好,所谓原值就是固定资产原值,不是折余价值
阅读 847
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已计提加计抵减额应按可抵减额予以冲销?分录怎么写?
朴老师
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提问时间:10/09 14:29
#税务师#
借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-增值税加计抵减额(可抵减额) 银行存款(实际缴纳的税额) 未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。当期没有应纳税额,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;当期可抵减加计抵减额大于当期应纳税额,按当期实际应纳税额结转下期抵减。
阅读 847
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为什么会有一个11%的税率,答案的处理正确吗?
小天老师
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提问时间:09/26 10:41
#税务师#
您好,这个题太坑了,还考这么老的税率 农产品11%税率是从2017年7月1日开始的。从2018年5月1日起,降为10%。
阅读 847
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职工工资总额1000.税法规定可扣800,、计税基础为啥是1000
小天老师
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提问时间:09/24 13:12
#税务师#
您好,就是这么定义的嘛 负债的计税基础=负债的账面价值-未来可税前列支的金额 超过未来不能税前列支了,负债的账面价值-未来可税前列支的金额 =1000-0
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老师:为何这个生产车间领用和职工食堂用的实木地板就要交消费费,而只有职工食堂的就要交增值税,而生产车间用不用?
小林老师
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提问时间:09/23 15:38
#税务师#
您好,看用途是自用还是连续生产应税消费品
阅读 847
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其他权益性无形资产指哪些?
王超老师
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提问时间:09/12 06:58
#税务师#
包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
阅读 847
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老师这个题计算的时候为啥不减支付的进项税
玲竹老师
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提问时间:08/28 22:46
#税务师#
您好 根据国税总局2020年第17号公告,从2020年5月1日开始,到2023年12月31日结束,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原来的按照简易征收办法,3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。 简易征收 不可以抵扣进项税额
阅读 847
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如果不是新占用耕地 港口这个免土地使用税吗
小天老师
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提问时间:07/30 19:00
#税务师#
您好,是不是问题写错了啊,是不是问免耕地占用税么 也要交耕地占用税的,占了耕地就要交耕地占用税 耕地占用税,是对在中华人民共和国境内占用耕地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的单位和个人征收的一种税。占用耕地建设农田水利设施的,不缴纳耕地占用税。 其中,耕地,是指用于种植农作物的土地。 对占用园地、林地、草地、农田水利用地、养殖水面、渔业水域滩涂以及其他农用地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的,依照《耕地占用税法》规定征收耕地占用税。
阅读 847
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一季度个人发生的劳务活动,等到年底再集中给企业开票合法合规吗
金金老师
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提问时间:07/13 14:59
#税务师#
您好,这个是可以的,只要不跨年
阅读 847
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老师如果公司要送礼给现金 没有票,用员工高温补贴 签字了的冲送礼现金,这个现金金额有没有上线,员工要不要报税
一鸣老师
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提问时间:07/13 11:14
#税务师#
是的,需要计入工资总额申报个人所得税
阅读 847
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第九题多选选什么,答案和老师说的不一致
丁小丁老师
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提问时间:06/26 23:47
#税务师#
您好!这个是选abd,答案元的什么呢?
阅读 847
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非全日制大专学历毕业就可以报考税务师吗 拿到证书前的工作年限也算吗
小菲老师
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提问时间:06/09 09:21
#税务师#
同学,你好 可以 拿到证书前的工作年限也算吗??拿到什么证书??
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支付设备租赁费,取得的增值税专用发票注明税额16万元属于那一方面的进项税额抵扣
文文老师
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提问时间:05/03 15:18
#税务师#
是指现金流量的指定还是附表二的填写?
阅读 847
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