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税二550第239题,公益性捐赠说可以在当月计算分类所得时扣除,但是c选项又不可以在稿酬预扣预缴时扣除,这两者的区别是什么?
郭锋老师
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提问时间:10/07 08:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公益性捐赠的扣除,如果是在工资薪金所得中扣,可以在预扣预缴时扣也可以在汇算清缴时扣。但是如果在其他所得中扣除的话,比如在稿酬所得中扣除只能在汇算清缴时扣,预扣预缴时是不能扣的。 而分类所得是不需要进行预扣预缴和汇算清缴的,公益性捐赠支出可以在分类所得中扣 祝您学习愉快!
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为什么要减去220
张老师
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提问时间:09/18 22:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算土地增值税时,是站在这个项目的角度来看的,附加税的计税依据是实际缴纳的增值税。购进时取得了专票可以抵扣进项,那么对于这个项目而言这属于这个项目整体产生的一个进项,是可以抵扣的。所以进项可以正常抵扣计算。 祝您学习愉快!
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这个到底用哪个数据?这个题目怎么分析?金银首饰采用以旧换新,按照实际取得想销售额计算,但是题目给了三个数。
赵老师
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提问时间:02/29 15:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金银首饰以旧换新,以实际取得的不含税销售额作为计税依据。 用的是3.51这个金额,题目中说了这个金额是包含在零售金银首饰取得含税销售额51.48万元中的,所以5月应纳消费税=51.48÷(1+13%)×5%=2.28(万元)。 祝您学习愉快!
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老师,您好,第二个方案和第三个方案算不太出来,能帮忙看看是如何计算吗
小王老师
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提问时间:04/21 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:乙方案和丙方案,通过规定的部门进行公益性捐赠,只需要考虑和“当年度”会计利润的12%做比较即可,超过12%的部分当年度不能扣除,但是可以结转以后年度扣除。丙方案需要将两年分开进行计算。祝您学习愉快!
阅读 793
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老师 从未上市居民企业分回的股息需要缴纳企业所得税吗?为啥
朴老师
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提问时间:11/01 07:54
#税务师#
从未上市居民企业分回的股息一般不需要缴纳企业所得税。 原因主要有以下几点: 一、政策依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 二、避免重复征税 企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。如果对居民企业之间的股息重复征税,就会导致同一笔利润被多次征税,加重企业负担,不利于企业的发展和投资。 当一家居民企业从另一家居民企业分回股息时,这部分股息已经在被投资企业缴纳过企业所得税。如果再次对其征税,就违背了税收的公平原则和效率原则。 三、鼓励投资 对居民企业之间的股息免税,可以鼓励企业进行长期投资和战略投资,促进企业之间的合作与发展。 这种政策有利于优化资源配置,提高经济效率,推动国民经济的持续健康发展。 总之,从未上市居民企业分回的股息通常不需要缴纳企业所得税,这是为了避免重复征税、鼓励投资等多方面因素考虑的结果
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老师好!中税协信息服务平台如何登录?没找到可以注册的地方
小智老师
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提问时间:09/15 16:14
#税务师#
您好!中税协信息服务平台登录通常需要已有账号。若您未注册,先点击首页“注册”按钮,按提示填写信息完成注册。注册后使用手机号或邮箱及密码登录即可。如有具体操作疑问,可详阅平台帮助文档或联系客服。
阅读 792
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税务师报考工作年限证明
王 老师
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提问时间:03/19 16:40
#税务师#
你好,证明一般是单位加盖公章就可以的
阅读 792
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老师,现在做账报税还有用吗?听说电子税务局可以自动识别收入和成本了对吗?
王 老师
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提问时间:03/05 10:43
#税务师#
你好,可以自动识别的 不过目前每个公司用的成本核算办法不完全一样,比如有的用加权个别计价,先进先出等
阅读 792
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老师,A.B两家子公司,A.B工资合并在A公司发放并申报,A公司都给记成本了,但B每月将工资款转到A公司,两家均挂往来科目,现在A公司可以开服务费发票给B公司吗?这样A做收入,B做费用?(1-12合并在12月份一起开会有税务风险吗?)
郭老师
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提问时间:12/11 14:49
#税务师#
可以的,可以这么做的。金额大吗?金额大的话有风险。
阅读 792
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老师我想问下这题(1)为什么105不➗(1➕5%)呢?直接就乘1%了,这个咋判断不含税的
小天老师
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提问时间:11/26 10:00
#税务师#
您好,老师上课时说:零售和特别说明的含 税金额是含 税的,其他都理解为不含税的
阅读 792
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为什么答案解析里,要扣除10%的烟叶成本呢,我的计算是 烟叶税=(360+360*10%)*20%=79.20 烟叶成本=360+360*10%+79.2+5+40+10=530.2 代收消费税=530.2/(1-30%)*30%=227.23 答案的烟叶税成本多扣减了一个10%(烟叶税+成本+补贴) 原因没搞明白,麻烦老师解答一下,谢谢
小天老师
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提问时间:10/25 11:09
#税务师#
您好,购进农产品是计算抵扣进项的,所以进项=全部构成*10%,所以成本=全部构成*(1-10%)
阅读 792
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甲某,数罪并罚,先判10年,执行4年,又犯新罪判8年,量刑区间是?
小天老师
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提问时间:10/03 22:13
#税务师#
您好,犯新罪,应采取“先减后并”的方法,有期徒刑总和刑期不满35年的,最高不能超过20年,总和刑期在35年以上的,最高不能超过25年。所以10-4+8=14,量刑区间是8-14年
阅读 792
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为何这里不能直接用含税金额出1.05? 而要减掉买家算出增值税后再用卖价减掉这个税费?
小天老师
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提问时间:09/23 09:09
#税务师#
您好,因为题中指明了这是简易计税的,老项目在购入时进项就没有抵扣,让他全额交税的话税负太重了
阅读 792
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
阅读 792
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13到17题应该怎么选呢呢呢呢呢
暖暖老师
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提问时间:08/26 22:00
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 792
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自产的商品发放给职工,职工需要按工资的组成部分缴纳个税,外购的商品发放给员工,员工是按照福利还是按照工资呢?
易 老师
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提问时间:08/10 22:57
#税务师#
学员朋友您好,做福利,个税的话也是合并到工资进行申报
阅读 792
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湖南税务师考试可以带计算器进考场吗
新新老师
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提问时间:08/03 11:53
#税务师#
可以参考以前年度的情况,最终是以你的准考证上面的要求为准。
阅读 792
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如果我要领发票,那是不是得先把所有发票都验旧了,才能领。还是验旧几张,就可以领几张
艳子老师
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提问时间:08/01 22:10
#税务师#
您好, 验旧几张只能领几张
阅读 792
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怎么算呀怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
若言老师
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提问时间:06/19 23:05
#税务师#
同学你好 正在解答 ,请稍后
阅读 792
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老师,第四问,为何个人转让上市公司股票不是免税吗?
小林老师
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提问时间:05/27 10:51
#税务师#
您好,是转让二级市场取得股票免税,题目业务不符合
阅读 792
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你好老师!实际业务A和B,假如A这个月有100w的运输费业务,要开9个的增值税专票给B,想叫同行C也是物流公司,开50w的增值税9个点专票给A,跟A有签合同,有货物明细,资金会公对公,发票明细等,没有实际业务,但运费C开的50w是C支付给司机。这样的有风险吗?是什么风险?谢谢
思顿乔老师
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提问时间:05/27 00:03
#税务师#
你好 是会有风险,虚开发票
阅读 792
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老师:所得税汇算清缴中,本年折旧摊销额中,运输设备,出现负数,该怎么填资产折旧摊销及纳税调整明细表?
邹老师
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提问时间:05/12 15:06
#税务师#
你好,是什么原因导致折旧,摊销还是负数呢?
阅读 792
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请问老师,2022年度因为享受固定资产一次性扣除政策,确认的借;所得税费用,贷递延所得税资产,请问这个企业所得税汇算清缴计算表里,没有确认的这个递延所得税费用吧。要放到里面吗?
逝水流痕老师
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提问时间:04/16 11:27
#税务师#
同学您好,所得税汇算不用管这个递延所得税资产。只在固定资产折旧调整表里反应这个一次折旧的调整。
阅读 792
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从2013年7月1日开始,当日预付承包商建设工程款为3000万元,9月30日,追加支付工程进度款为2000万元。 专门借款的资本化费用不是:3000*6%*6/12+1000*6%*3/12-1000*0.6%*3=102吗?为什么专门借款4000万从7月1日就全额算资本化利息费用?
暖暖老师
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提问时间:04/12 15:59
#税务师#
你好,专门借款不管用不用就算利息的扣除闲散收益
阅读 792
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最高司法机关对如何具体办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件所作的具体解释为? 老师,请问这两个选项税收行政解释与 税收司法解释,两者定义是什么,有什么区别
牛牛老师
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提问时间:08/07 23:18
#税务师#
你好! 税法司法解释,是指对于如何办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件,最高司法机关对此做出的解释或正式规定。 税法行政解释,亦称为税法执法解释,是指在执法过程中国家税务机关对税收法律、法规及规章在具体应用方面所做出的解释。 一个是税务案件办理的解释,一个是执法解释
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这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
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提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
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财务与会计550题 197题 D分录?
财会老师
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提问时间:09/01 16:37
#税务师#
借:坏账准备 贷:信用减值损失
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老师,增值税电子普票入账归档方面有啥要求吗
青老师
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提问时间:09/19 15:31
#税务师#
你好; 第一,纳税人可以根据《通知》第三条的规定,仅使用电子发票进行报销入账归档。 第二,电子发票与纸质发票具有同等法律效力,按照《通知》第五条的规定,纳税人取得的电子发票,可不再另以纸质形式保存。 第三,纳税人如果需要以电子发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存打印该纸质件的电子发票。
阅读 792
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
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请问老师这道题第1小问,一般纳税人出售不动产时,预缴的增值税公式不是差额/(1+9%)*2%吗,为啥题目答案给的是差额/(1+5%)*5%呢? 另,第4小问,准予扣除的“与转让房地产有关的税金”为啥包含了购买时支付的契税呢?
小默老师
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提问时间:09/06 18:46
#税务师#
你好,同学,非房企预交增值税是差额/(1+5%)*5%,计算土地增值税时“与转让房地产有关的税金”是需要记入契税的
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