财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，预包装食品商贸有限公司开具物流运输费专票可以吗？经营范围没有此项目，有什么风险吗？
小菲老师 | 提问时间：09/24 06:32

#CPA#

同学，你好没有经营范围，不建议开具发票有从事超出经营范围的业务活动的风险

阅读 694

收藏 3
老师，公司买空调，按几年折旧
廖君老师 | 提问时间：09/24 05:26

#CPA#

您好，这是家具大类，按5年摊，觉得用不到5年，当电子产品折旧3年也行

阅读 739

收藏 3
老师，公司给使用个人车辆，给个人车辆的租车费，一个月800，能走长期待摊科目吗
小智老师 | 提问时间：09/24 05:17

#CPA#

不能，个人车辆租赁费用应计入“管理费用-车辆使用费”或“销售费用-车辆使用费”，不适用长期待摊科目。

阅读 717

收藏 0
这题为什么不得扣除外购烟丝已纳消费税
郭老师 | 提问时间：09/23 22:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题中问的是乙代收代缴的消费税金额，抵扣的是甲收回以后甲企业抵扣，所以本题乙企业的代收代缴的时候不扣除甲企业外购烟丝的消费税。祝您学习愉快！

阅读 873

收藏 4
融资总额10亿，手续费率1%，年利率4%，12年期。属于融资租赁售后回租业务，请问老师从提款到还本付息的分录怎么做
秦老师 | 提问时间：09/23 21:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于融资总额10亿，手续费率1%，年利率4%，12年期的融资租赁售后回租业务，从提款到还本付息的分录如下： 1.初始提款时：借：银行存款10亿贷：长期应付款10亿 2.支付手续费时（假设在提款时支付）：借：长期应付款10亿*1%=1000万贷：银行存款1000万 3.每期支付利息时（假设按季度支付）：借：财务费用10亿*4%/4=1000万（每季度支付）贷：银行存款1000万 4.每期偿还本金时（假设按季度偿还）：借：长期应付款10亿/12*1=833.33万（每季度偿还）贷：银行存款833.33万 5.到期偿还剩余本金时：借：长期应付款剩余本金贷：银行存款剩余本金请注意，上述分录是简化处理，实际操作中可能涉及更多的细节和复杂情况，比如可能需要考虑复利、提前还款条款、违约条款等。此外，这些分录是根据一般原则制定的，具体会计处理应遵循企业适用的会计准则和会计政策。祝您学习愉快！

阅读 918

收藏 0
《税法》中，一般商贸企业出口为什么不可以退消费税
范老师 | 提问时间：09/23 20:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般商贸企业出口不可以退消费税，因为根据我国现行税法规定，只有生产企业、外贸企业以及有出口经营权的其他企业（如某些国家机关、事业单位等）出口的货物，才能享受出口退税政策。一般商贸企业通常没有生产能力，其出口的货物往往是购进后再出口，这种情况下，消费税一般在生产环节征收，再零售环节征收的很少，所以商贸企业并不实际缴纳消费税所以税法规定一般商贸企业出口的货物不适用出口退税政策。祝您学习愉快！

阅读 1553

收藏 0
老师请问25年注会的直播课什么时候开始
刘艳红老师 | 提问时间：09/23 19:35

#CPA#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

阅读 671

收藏 3
无票收入怎么申报增值税和所得税
刘艳红老师 | 提问时间：09/23 19:33

#CPA#

您好，你们是小规模纳税人吗

阅读 740

收藏 3
怎么如图编制出会计分录。第一年的摊余成本和利息收入应该怎么算？
李老师 | 提问时间：09/23 19:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个题目可以试着先做一做，不会的地方可以针对性的在答疑板进行提问，多动手才能进步更快~ 祝您学习愉快！

阅读 449

收藏 2
我本人新注册一个个体户，对方用公司公户转100万到个体户法人的私人账号上面，然后我们按季度给他开发票，那么问题来了个体户没有进项票然而开出去的100万发票税务局会查吗
廖君老师 | 提问时间：09/23 18:39

#CPA#

您好，会查的，我们没有真实的业务，这是虚开发票，又是您注册的个体，您担的风险可不是一般的大呀

阅读 914

收藏 4
老师，这个月还没有过去，老板要预估一下这个月的销售额，成本毛利，现在截止到今天销售额1556497，成本1453901，毛利102596，毛利率6.59%，根据这个我怎么推断这个月有多少呢
郭老师 | 提问时间：09/23 18:25

#CPA#

你们单位有淡季旺季吗？如果有的话，你去看你去年同期根据这个去年同期的计算毛利润你们提前有订单吗？

阅读 624

收藏 3
增值税和所得税中，1. 0申报什么意思？2. 小规模0申报怎么报？一般纳税人怎么0申报？ 3. 没有收入，有费用怎么申报？4. 没有开票，有无票收入，有成本，怎么申报
小智老师 | 提问时间：09/23 18:18

#CPA#

1. "0申报"意味着本期没有应纳税额。 2. 小规模0申报只需在税局系统录入“零申报”即可。 3. 有费用无收入，需按实际费用金额申报扣除。 4. 无票收入要先做预估收入，成本正常入账，次月取得发票后调整。

阅读 899

收藏 4
请问：为什么非同一控制企业合并，发行权益性工具的交易费用，计入其初始确认金额？而同一控制企业合并的权益工具的交易费用，是冲减资本公积？
堂堂老师 | 提问时间：09/23 18:03

#CPA#

非同一控制下，合并成本需完全覆盖，交易费计入，反映实际成本。同一控制下，合并视为内部交易，强调公平价值，交易费影响资本结构，故冲减资本公积。

阅读 895

收藏 4
老师，企业股东减资，之前走的科目是其他应付款-单位往来，现在减资需要走什么科目的？需要交企业所得税吗？有什么政策依据吗？或者企业减资的政策依据
宋生老师 | 提问时间：09/23 17:47

#CPA#

你好，减资这个本身没有规定要交所得税，但是有的地方税务局会要求你交。前提是你要有利润。

阅读 1134

收藏 5
老师，资产负债表和利润表哪个数勾稽
家权老师 | 提问时间：09/23 17:42

#CPA#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数+利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 623

收藏 3
老师，以前年度损益调整科目会使资产负债表和利润表勾稽不上吗
小智老师 | 提问时间：09/23 17:27

#CPA#

不会，调整当年损益，只影响利润表，不影响资产负债表，确保了会计报表勾稽关系的正确性。

阅读 696

收藏 3
购买课程服务的时候是需要对方开什么发票给我们
朴老师 | 提问时间：09/23 16:53

#CPA#

同学你好开服务的发票

阅读 687

收藏 3
老师麻烦问下分期付款购买固定资产，按照月分期购买每期付款7.7万，这个折现率我用银行基准利率，那么月这个折现要除12吗
堂堂老师 | 提问时间：09/23 16:08

#CPA#

用银行基准利率折现时，通常按年计算，月折现率不是直接基准利率除以12。而是先算年折现率，再根据具体需求调整。具体方法需考虑现金流时间与利率期限匹配。

阅读 705

收藏 3
收到国际结算贷记怎么做账？还有利息收入？会计分录如何做
宋生老师 | 提问时间：09/23 15:39

#CPA#

你好，你好，你是收到了人民币还是收到了外币？

阅读 732

收藏 3
老师，公司信租用个人车辆一次性支付了12个月的租赁费9600，每个月800，怎么做账，个税怎么申报，用分摊到12个月吗
宋生老师 | 提问时间：09/23 15:31

#CPA#

你好，是的，这个是分摊到12月，每个月报800。

阅读 889

收藏 0
40*80%*1%，这个百分之1哪来的？
高辉老师 | 提问时间：09/23 15:03

#CPA#

你好，题目是什么了，看不出来数字

阅读 677

收藏 0
老师。洗煤厂的矸石和煤泥免费让别人拉走了，怎么账务处理，是去年11月-12月拉走的，账面数量70000吨金额174635.5，怎么做账务处理？谢谢
小智老师 | 提问时间：09/23 13:28

#CPA#

将免费赠送的矸石和煤泥视作销售处理，计入主营业务收入。借记应收账款或预收账款174635.5元，贷记主营业务收入同额。同时，结转成本，借记主营业务成本，贷记库存商品或原材料。

阅读 610

收藏 3
这个怎么算？
范老师 | 提问时间：09/23 12:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一问已知年金终值348750，期数是6，利率6%,求每年的年金A 第二问是已知年金A是70000，期数是8，利率12%，求普通年金现值。祝您学习愉快！

阅读 486

收藏 2
这个怎么解？
赵老师 | 提问时间：09/23 12:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题是已知年金A，期数n，利率i,求普通年金终值和预付年金终值。祝您学习愉快！

阅读 537

收藏 0
请问一下老师，我们对方公司让我们付款给个人，可以我们对接的公司，直接转给个人不行吧，如果对方公司出具付款申请，说明他们让我们转给个人行吗
小智老师 | 提问时间：09/23 12:43

#CPA#

不行哦，转账合规很重要。即使对方出具申请，也应按合同约定或公司制度操作。如有疑问，最好确认交易细节和合规性。

阅读 877

收藏 4
老师，供应商先把成品给我们，我们还没付款，供应商也没开票，账上是没做库存商品入库的，现在我们把成品销售出去了，现在确认收入要不要做结转成本的分录还是等付完供应商的款再结转商品成本
堂堂老师 | 提问时间：09/23 12:28

#CPA#

确认销售收入时，应先暂估成本，待收到发票再调整正式成本。这样能准确反映成本与收入匹配原则。

阅读 779

收藏 0
老师，子公司收到客户货款汇票再转让给母公司，做账借其它应收款母公司，贷应收账款客户，那母公司该如何做分录呢
堂堂老师 | 提问时间：09/23 12:15

#CPA#

母公司收到汇票，做分录为：借银行存款，贷应收票据。接着，将票据转给子公司时，做分录：借应收票据，贷应收账款（子公司）。最后，子公司将款项支付给母公司，母公司的分录为：借应付票据，贷银行存款。这样就完成了票据流转的会计处理。

阅读 788

收藏 3
开具了免税发票是不是要做什么转出之类的？
宋生老师 | 提问时间：09/23 12:09

#CPA#

你好，你如果有进项的话，要做进项转出与这个收入对应的正向转出。

阅读 768

收藏 3
我们公司租用了一间厂房他们代付给了供电局电费现在让我们付我们的那一部分但是人家说他们公司没有售电的权限给我们开不了发票这种情况该怎么处理呀
朴老师 | 提问时间：09/23 11:00

#CPA#

在这种情况下，可以考虑以下几种处理方式：一、要求供电局开具发票分割单与出租方和供电局沟通，看是否可以由供电局开具发票分割单。发票分割单上应注明总电费金额、出租方承担的电费金额以及你公司承担的电费金额等信息。你公司可以凭发票分割单和出租方提供的供电局总发票复印件作为入账凭证，在企业所得税税前扣除。二、签订委托付款协议你公司与出租方、供电局签订三方委托付款协议。明确你公司委托出租方代付电费给供电局，供电局收到款项后向出租方开具总发票。出租方再根据协议和实际付款情况，给你公司开具收款收据，并注明代收电费的明细情况。你公司以收款收据、委托付款协议和供电局总发票复印件作为入账凭证。三、申请税务局代开发票与出租方协商，看是否可以由出租方去当地税务局申请代开电费发票。但这种方式可能需要出租方承担一定的税费，且税务局不一定会同意代开，具体要咨询当地税务机关的政策和要求。无论采用哪种方式，都要确保相关凭证的真实性、合法性和关联性，以避免税务风险。同时，最好在合同中明确电费的承担方式和发票开具事宜，以减少后续的纠纷。

阅读 3073

收藏 13
关于销售产品是否确认收入的问题。如公司已经销售产品且客户取得商品控制权了，后续发现客户没有支付货款能力？账务上应该如何处理呢？1. 之前确认收入，做红字冲正？2. 做信用减值损失处理呢？关于税务方面又要如何处理呢？税务上还是要按照当时确认收入，做申报增值税和企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：09/23 10:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、这时对应收款计提减值，前面确认的收入无需冲减 2、正常按照收入报税，等减值真正出现，当期所得税按照减值后的金额计算祝您学习愉快！

阅读 449

收藏 2

没有找到问题？直接来提问